.4Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng

1.2.4.1: Ảnh hưởng tới hoạt động của các ngân hàng thương mại.

Kinh doanh trong một lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro và bản chất kinh doanh tiền tê- tín dụng là “ kinh doanh rủi ro” ,vì vậy chấp nhận cơ hội để kinh doanh nghĩa là chấp nhận rủi ro đồng nghĩa với việc các ngân hàng buộc phải có một quy trình đánh giá tín dụng khắt khe, chặt chẽ và q trình quản lý tín dụng hiệu quả. Tuy nhiên, tất cả các biện pháp này cũng không thể giúp ngân hàng loại bỏ hồn tồn được rủi ro tín dụng. Rủi ro khi xảy ra trước hết sẽ làm ảnh hưởng tới lợi nhuận nhuận của ngân hàng. Nếu mức độ tổn thất ở quy mơ nhỏ, ngân hàng có thể tìm kiếm được nguồn bù đắp bằng cách bán tài sản đảm bảo của khách hàng, sử dụng các quỹ dự phòng rủi ro và lợi nhuận trong kỳ. Lợi nhuận suy giảm đồng nghĩa với việc kinh doanh kém hiệu quả, điều này khơng chỉ ảnh hưởng trực tiếp tới lợi ích của chủ sở hữu ngân hàng, của nguồn lao động tại ngân hàng... mà cịn có ảnh hưởng xấu tới uy tín và sức cạnh tranh trên thị trường. Hậu quả cịn nghiêm trọng hơn nữa khi mà rủi ro tín dụng là quá lớn, tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu vượt xa khả năng bù đắp mà ngân hàng có thể thực hiện. Lúc này, nguy cơ phá sản là rất cao thậm chí hiện tượng phá sản cịn có tính chất dây truyền ảnh hưởng tới cả hệ thống ngân hàng và lan truyền sang các lĩnh vực khác của nền kinh tế. Chính vì hậu quả mà rủi ro tín dụng gây nên là rất lớn nên một lần nữa cần nhấn mạnh các ngân hàng cần thực hiện các bước trong quy trình tín dụng và kiểm tra, giám sát khách hàng nghiêm ngặt.

1.2.4.2: Ảnh hưởng tới nền kinh tế.

Ngân hàng có vai trị là nguồn dẫn vốn từ các chủ thể có nguồn vốn nhàn rỗi tới những những chủ thể có nhu cầu sử dụngv ốn. Vì vậy nhiều chun gia kinh tế đã ví hoạt động kinh doanh của ngân hàng gặp khó khăn giống như nguồn dẫn vốn bị tắc nghẽn. Mọi hoạt động sản xuất kinh doanh

của các cá nhân, doanh nghiệp đều bị ảnh hưởng. Vì vậy, phịng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng khơng những là vấn đề về sức khỏe của một ngân hàng hay hệ thống ngân hàng nói chung mà là vấn đề nội lực của cả một nền kinh tế

1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.3.1. Định nghĩa quản trị rủi ro tín dụng 1.3.1. Định nghĩa quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng trong Ngân hàng là tổng hịa các biện pháp,các chính sách để nắm bắt được sự phát sinh và lượng hóa được những tổn thất tiềm ẩn từ đó tìm cách giảm thiểu hoặc loại bỏ những tổn thất này

Vì rủi ro là điều khơng mong muốn và có thể xảy đến với Ngân hàng bất cứ lúc nào nên quản trị rủi ro là phải là hành động chủ động của ngân hàng,phải được thực thường xuyên,liên tục trong cả quá trình từ khi Ngân hàng bắt đầu tiến hành hoạt động,khi có nguy cơ rủi ro cao,khi rủi ro xảy đến và cả giai đoạn hậu rủi ro.Quản trị rủi ro khơng có nghĩa là né tránh rủi ro mà phải đối diện với nó và xử lý nó một cách hiệu quả nhất.

1.3.2. Sự cần thiết phải thực hiện các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng

Cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng ngày càng khẳng định vai trị quan trọng trong bối cảnh mà ngày càng xuất hiện nhiều nguy cơ có thể dẫn đến rủi ro tín dụng cũng như cũng như mức độ nguy hiểm của nó tới sự tồn tại và phát triển của các NHTM ngày càng gia tăng.

Một khi đã xảy ra thì dù ở mức độ nào rủi ro tín dụng ln gây ra những tổn thất nhất định cho các NHTM. Ở mức độ thấp, rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận, thậm chí cịn làm giảm nguồn vốn tự có của các ngân hàng. Còn nếu ở một mức độ trầm trọng hơn, khi tỷ lệ các khoản cho vay mất khả năng thanh toán tăng lên quá cao, các NHTM sẽ phải đối mặt với nguy cơ phá sản

Theo phân tích của các nhà nghiên cứu, trong thời gian gần đây số lượng khủng hoảng trung bình mỗi năm ngày càng tăng với hậu quả ngày càng nặng nề hơn. Điều này chứng tỏ hoạt động kinh doanh ngân hàng đang ngày càng

chứa đựng nhiều rủi ro hơn. Nguyên nhân của thực tế này như đã nói ở trên bắt nguồn từ sự đa dạng hóa của các hình thái kinh tế,các chủ thể kinh tế mới.Xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế mang lại nhiều cơ hội cho các NHTM tiếp xúc với nhiều nguồn khách hàng mơi,gia tăng cơ hội kinh doanh cho các ngân hàng,đồng thời thúc đẩy các ngân hàng thay đổi để phù hợp và phát triển.Tuy nhiên chính xu hướng này đã khiến các ngân hàng gặp nhiều khó khăn hơn trong hoạt động huy động vốn và cho vay của mình, khi mà các ngân hàng phải cạnh tranh gay gắt với nhau làm cho chênh lệch lãi suất biên ngày càng giảm xuống, họ buộc phải mở rộng quy mô kinh doanh để bù đắp sự sụt giảm về lợi nhuận, đồng thời điều này cũng làm giảm khả năng bù đắp rủi ro nội tại của chính họ. Mặt khác, hội nhập kinh tế cịn làm xuất hiện nhiều nguy cơ rủi ro mới. Các sản phẩm dựa trên sự phát triển của khoa học công nghệ như thẻtín dụng, tín dụng cá nhân, tín dụng tiêu dùng…ln chứa đựng những rủi ro mới.

Như vậy có thể nhận thấy rủi ro tín dụng ngày càng đe dọa sự tồn tại và phát triển của các NHTM. Riêng đối với các nước đang phát triển, nhất là các nước đang trong quá trình chuyển đổi, mơi trường kinh doanh khơng ổn định, thị trường tài chính kém phát triển, mức độ minh bạch thông tin thấp… làm gia tăng mức độ rủi ro đối với hoạt động ngân hàng thì nhu cầu phải quản trị rủi ro một cách hiệu quả càng trở nên cấp thiết.

1.3.3. Ngun tắc quản trì rủi ro tín dụng 1.3.3.1. Nguyên tắc chấp nhận rủi ro

Các nhà quản trị ngân hàng ln có khuynh hướng tạo một mơi trường lành mạnh,phối hợp đồng bộ hoạt động ở trong và ngồi Ngân hàng,giữ gìn uy tín của ngân hàng cũng như tạo niềm tin với khách hàng.Tuy nhiên,việc tạo một « sân chơi an tồn », khơng khún khích các thành viên chấp nhận rủi ro,nhất là những rủi ro « thơng minh « và có tính tốn sẽ vơ tình làm cản

trở sự phát triển của Ngân hàng.Nguyên tắc đầu tiên trong quản trị rủi ro tín dụng đối với các nhà quản trị ngân hàng là phải nhận biết các « rủi ro cho phép » .Việc chấp nhận mức độ rủi ro tín dụng chính là điều kiện quan trọng để điều tiết những tác động tiêu cực trong giao dịch tín dụng.

1.3.3.2. Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép

Nguyên tắc này đòi hỏi các rủi ro được coi là rủi ro cho phép phải nằm trong

khả năng điều tiết và quản lý của Ngân hàng,có như vậy khi rủi ro đó xảy ra ngân hàng mới có thể vận dụng các chính sách quản trị của mình để điều tiết và xử lý chúng.Đối với các rủi ro nằm ngoài sự điều tiết và tính tốn của ngân hàng thì cần phải chuyển chúng cho các công ty bảo hiểm

1.3.3.3. Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu thu nhập

Ý nghĩa của nguyên tắc này là Ngân hàng chỉ chấp nhận những rủi ro cho phép là các rủi ro mà khi chúng xảy ra thì những thiệt hại mà chúng mang lại khơng vượt cao quá mức so với mức thu nhập phù hợp của các ngân hàng.Đối với các rủi ro có mức độ rủi ro cao vượt qua mức thu nhập mong muốn của ngân hàng thì cần phải được loại bỏ.

1.3.3.4. Nguyên tắc quản lý độc lập rủi ro tín dụng đối với các loại rủi ro khác trong ngân hàng

Mỗi loại rủi ro có ngun nhân,đặc điểm,hậu quả nhìn chung là khác nhau nên cơng tác quản trị với mỗi loại rủi ro cũng khác nhau.Chúng phải được quản trị một cách riêng biệt với các chính sách quản lý,phịng ngừa khác nhau thì mới có thể nâng cao hiệu quả xử lý

1.3.3.5. Nguyên tắc phù hợp về thời gian

Thời gian tồn tại của nghiệp vụ càng dài thì khả năng xảy ra rủi ro càng lớn cùng với đó là mức độ thiệt hại của rủi ro càng nghiêm trọng.Vì vậy khi thực hiện các nghiệp vụ này ngân hàng cần phải tính tốn để đưa ra mức độ

1.NHẬN BIẾT RRTD

2.ĐO LƯỜNG RRTD 4.KIỂM SOÁT&XỬ LÝ RRTD

3.ỨNG PHÓ RRTD

phụ trội cần thiết nhằm bù đắp các chi phí có thể phát sinh khi điều tiết tác động của rủi ro cũng như bù đắp các thiệt hại khi rủi ro xảy ra.

1.3.3.6. Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng

Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hay bất kỳ một chính sách điều hành tín dụng nào khác đều cần phải phù hợp và không xa rời chiến lược phát triển chung của ngân hàng.Phải lấy chiến lược phải triển chung của ngân hàng làm gốc khi tiến hành hoạch định chiến sách quản lý rủi ro.

1.3.4. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng

Quy trình quản trị rủi ro tại các NHTM được thể hiện qua sơ đồ sau:

Theo sơ đồ, mặc dù quy trình quản trị rủi ro được phân thành 4 giai đoạn rõ ràng, tuy nhiên giữa các khâu của quy trình này lại ln có mối liên hệ chặt chẽ với nhau và tạo thành một chu trình khép kín để đảm bảo cơng tác quản trị rủi ro. Cụ thể các giai đoạn như sau

1.3.4.1. Nhận biết rủi ro tín dụng

Khái niệm : Nhận dạng rủi ro là quá trình được thực hiện liên tục, có hệ thống nhằm theo dõi, xem xét, nghiên cứu mơi trường hoạt động và quy trình cho vay từ đó thống kê các dạng RRTD, xác định các nguyên nhân gây ra rủi ro trong từng thời kỳ và dự báo được những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra RRTD,từ đó thực hiện các cơng đoạn tiếp theo của công tác quản trị.

Công việc nhận dạng rủi ro bao gồm các hoạt động sau ● Phân tích danh mục tín dụng của ngân hàng

Phân tích chung tồn bộ danh mục của ngân hàng để nhận biết những rủi ro về quy mơ tín dụng, cơ cấu tín dụng, về ngành, về loại tiền. Cần kết hợp với dự báo kinh tế vĩ mơ để đánh giá rủi ro chung của tồn bộ danh mục tín dụng.

● Phân tích đánh giá khách hàng

Việc phân tích này nhằm phát hiện các nguy cơ rủi ro trong từng khách hàng, từng khoản nợ cụ thể. Công việc này được thực hiện từ khi bắt đầu tiếp xúc khách hàng, phân tích trong q trình cho vay và phân tích sau khi cho vay. Ngân hàng cần thu thập thơng tin về khách hàng rồi phân tích theo các tiêu chí định lượng và định tính để có thể có những kết luận chính xác về tình trạng của khách hàng.

- Phân tích chỉ tiêu định tính: thơng qua mơ hình 6C

Trọng tâm của mơ hình này là xem xét liệu người vay có thiện chí và khả năng thanh tốn các khoản vay khi đến hạn hay khơng

Trong đó:

Tư cách người vay: CBTD phải chắc chắn rằng người vay có mục đich

Năng lực của người vay: Người đi vay phải có năng lực pháp luật và

năng lực hành vi dân sự,người vay phải là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp.

Thu nhập của người vay: Xác định nghuồn trả nợ của khách hàng vay Bảo đảm tiền vay: Là nguồn thu thứ 2 có thể dùng để trả nợ vay cho

ngân hàng.

Các điều kiện: Tùy theo xu hướng phát triển của nền kinh tế mà ngân

hàng có những chính sách tín dụng, những điều kiện quy định cho khách hàng trong từng thời kỳ.

Kiểm soát: Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy

chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngânhàng.

Việc sử dụng mơ hình 6C tương đối đơn giản. Tuy nhiên hạn chế của mơ hình này là nó lại phụ thuộc nhiều vào mức độ chính xác của nguồn thơng tin thu thập được, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá chủ quan của CBTD.

- Phân tích chỉ tiêu định lượng: Hầu hết các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp đều có thể có được dựa vào BCTC của doanh nghiệp trong những năm gần đây, CBTD thực hiện các bước như sau

+ Bước 1: Thu thập thơng tin và phân tích tình hình tài chính kháchhàng.

+ Bước 2: Xử lý thôngtin

Dựa vào các thông tin thu thập được,CBTD sàng lọc các thơng tin thu được để phân tích, đánh giá khả năng tài chính khách hàng,từ đó làm cơ sở để đánh giá năng lực tài chính của khách hàng, nhằm ra quyết định cho vay và các điều kiện để vay

Có nhiều loại rủi ro có thể xảy đến với khách hàng cũng như trong hoạt động sử dụng vốn vay của khách hàng,trong đó có một số loại rủi ro chính, đó là các nguy cơ thực sự nghiêm trọng,đe dọa trực tiếp đến việc thanh toán khoản vay của khách hàng.Bảng dưới đây sẽ liệt kê một số rủi ro mà doanh nghiệp có thể gặp phải và các cơng cụ để nhận biết nguy cơ thực sự đối với hoạt động của doanh nghiệp

1.3.4.2. Đo lường rủi ro tín dụng

● Đo lường rủi ro khoản vay

EL = PD × LGD×EAD (Nguồn: Theo BaselII)

Trong đó:

EL (Expected Loss): Tổn thất dựkiến.

PD (Probability of default): Xác suất vỡ nợ của khách hàng / ngành hàng

đó là baonhiêu.

LGD ( Loss Given Default): Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng sẽ bị tổn

thất khi khách hàng không trả đượcnợ.

EAD ( Exposure at Default): Số dư nợ vay (và tương đương) của khách

hàng/ ngành hàng khi xảy ra vỡnợ.

Với PD, LGD và EAD, hai yếu tố có tầm quan trọng hàng đầu tưởng chừng rất định tính, mà các ngân hàng thường xuyên nhắc đến trong quyết định cấp tín dụng là khả năng trả nợ và mong muốn trả nợ của khách hàng đã được lượng hóa cụ thể. Chỉ nhờ PD, LGD và EAD mà rất nhiều các nhân tố tác động đến khách hàng cũng như các khoản tín dụng cấp cho họ đã được phản ánh gói gọn chỉ qua ba cấu phần rủi ro đó.

Hơn nữa, dựa trên kết quả tính tốn PD, LGD và EAD, các ngân hàng sẽ tiến tới phát triển các ứng dụng trong quản trị RRTD trên nhiều phương

diện, mà các ứng dụng chính bao gồm: Tính tốn, đo lường rủi ro tín dụng EL – tổn thất dự kiến và UL (Unexpected Loss) – Tổn thất ngồi dựkiến.Tuy nhiên, việc tính tốn bất kỳ chỉ tiêu nào trong số 3 chỉ tiêu PD, LGD hay EAD ln hết sức phức tạp, địi hỏi ngân hàng phải có một cơ sở dữ liệu đầy đủ, được lưu trữ khoa học với những chương trình phần mềm xử lý dữ liệu hiện đại. Tất cả những vấn đề trên đều đòi hỏi các ngân hàng thương mại phải đầu tư nguồn lực về tài chính, con người, thời gian rất khổng lồ và đặc biệt phải có lộ trình khoa học.

● Mơ hình điểm số Z

Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5 Trong đó:

X1 = Tỷ số Vốn lưu động rịng /Tổng tài sản X2 = Tỷ số Lợi nhuận giữ lại /Tổng tài sản

X3 = Tỷ số Lợi nhuận trước thuế và lãi /Tổng tài sản

X4 = Tỷ số Thị giá cổ phiếu /Giá trị ghi sổ của nợ dài hạn X5 = Tỷ số Doanh thu /Tổng tài sản

Sau khi thay lần lượt các giá trị X vào mơ hình, ta tính được Z. Nếu:

Z < 1,81 : Doanh nghiệp có rủi ro vỡ nợlớn.

1,81 < Z < 2,99 : Doanh nghiệp có thể được coi là có rủi ro vỡ nợ trungbình.

Z > 2,99 : Doanh nghiệp có rủi ro vỡ nợthấp.

Trị số Z càng cao, người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp. Vậy khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao. Kỹ thuật đo lường RRTD này tương đối đơn giản, nhưng có một số nhược điểm lớnsau:

Mơ hình này chỉ cho phép phân loại nhóm khách hàng vay “có rủi ro”và “khơng có rủi ro”. Tuy nhiên trong thực tế mức độ RRTD tiềm năng của mỗi