của cơng ty
2.1.1 Q trình hình thành và phát triển
Cơng ty TNHH Ngọc Hịa được thành lập từ tháng năm 1996, tiền thân là chuỗi của hàng may mặc veston comple. Công ty chuyên sản xuất, kinh doanh các trang phục thời trang công sở, đồ thời trang các loại…
Cơng ty có đội ngũ cán bộ, cơng tác viên, kỹ thuật viên, công nhân lành nghề và dày dặn kinh nghiệm trong mọi lĩnh vực thiết kế, may sản phẩm thời trang phục vụ cho mọi khách hàng.
Cơng ty TNHH Ngọc Hịa ln chú trọng đầu tư trang thiết bị máy móc, nâng cao tay nghề đội ngũ cơng nhân. Do đó sản phẩm sản xuất ra luôn đáp ứng được nhu cầu ngày càng cao của khách hàng về sản phẩm và giá cả cạnh tranh.
Cho đến nay cơng ty đã và đang tạo được sự tín nhiệm từ phía khách hàng, đặc biệt là các khách hàng truyền thống. Sản phẩm của cơng ty khơng chỉ cịn bó hẹp ở thị trường Nam Định, Hà Nội mà được mở rộng sang các tỉnh lân cận như: Vĩnh Phúc, Bắc Ninh, Thái Nguyên, Ninh Bình, Hải phịng, TP.Hồ Chí Minh…
2.1.2.1 Tổ chức bộ máy quản lý công ty và chức năng nhiệm vụ của các bộphận phận
Công ty có sơ đồ tổ chức như sau :
Hình 1.1 Cơ cấu bộ máy tổ chức quản lý.
Ban Giám đốc : là người điều hành và có quyền quyết định cao nhất về
tất cả các vấn đề liên quan đến hoạt động hàng ngày của cơng ty. Phó giám đốc và các trưởng phịng là người giúp việc cho giám đốc và chịu trách nhiệm trước giám đốc về phần việc được phân công , chủ động giải quyết những công việc đã được Giám đốc ủy quyền và phân cơng theo đúng chế độ chính sách của Nhà nước và điều lệ công ty.
Phịng Tổ chức – Hành chính: Tổ chức nhân sự, thực hiện việc nghiên
cứu, đề xuất mơ hình tổ chức bộ máy hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng
BAN GIÁM ĐỐC Phịng kế hoạch sản xuất Phịng tổ chức hành chính Phịng tài chính kế tốn Phịng kinh doanh Phịng vật tư Các phân xưởng sản xuất
ty cho phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh và yêu cầu phát triển; đề xuất các chế độ chính sách về nhân sự; thực hiện chức năng văn thư, lưu trữ, quản lý con dấu, đánh máy; quản lý mua sắm tài sản trang thiết bị khối văn phịng; cơng tác bảo vệ, an tồn phịng chống cháy nổ, vệ sinh, y tế…và các nhiệm vụ khác về các thủ tục hành chính của cơng ty.
Phịng Kế hoạch – Sản xuất: Xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh
hàng năm, hàng tháng của công ty; hướng dẫn , kiểm tra công tác xây dựng kế hoạch của các đơn vị cũng như theo dõi, tổng kết, báo cáo tình hình thực hiện kế hoạch đã đề ra; nghiên cứu thị trường, xây dựng chiến lược cho hoạt động phát triển sản xuất kinh doanh của Công ty, thẩm định, tham gia quản lý và tổ chức thực hiện các hoạt động đầu tư dự án theo phân cấp quản lý và quy định của công ty… Thực hiện các cơng tác báo cáo kế hoạch định kỳ.
Phịng Tài chính – Kế tốn: Cơng tác Tài chính xây dựng kế hoạch theo
dõi quản lý tình hình sử dụng nguồn vốn của cơng ty; tham mưu, đề xuất các biện pháp phát triển nguồn vốn, sử dụng nguồn vốn của công ty; lập và phân tích báo cáo tài chính định kỳ quý và năm để phục vụ cho công tác quản lý, điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
Công tác kế toán: Tổ chức điều hành bộ máy kế toán, xây dựng các thủ tục hồ sơ, sổ sách chứng từ kế tốn, quy trình ln chuyển chứng từ phục vụ cho công tác kế tốn, thống kê của cơng ty; lập kế hoạch kiểm tốn định kỳ hàng năm trình Giám Đốc phê duyệt…
Phòng kinh doanh: Tổ chức mạng lưới phân phối, thực hiện chức năng
tham mưu giúp việc cho giám đốc công tác tổ chức mạng lưới bán hàng, điều tiết vận chuyển, giao nhận hàng hóa, đối chiếu thanh tốn cơng nợ đối với đối tác; điều tra nghiên cứu phát triển thị trường, tiêu thụ sản phẩm trong nước và nước ngồi.
Phịng vật tư: Là kho lưu trữ các sản phẩm của công ty để cung ứng ra
thị trường, điều tiết với sự biến động giá trên thị trường, là nơi bảo quản cất trữ một số lượng sản phẩm của công ty trong một thời gian nhất định.
2.1.2.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh
Là một doanh nghiệp vừa và nhỏ nhưng không hề yếu thế trong lĩnh vực sản xuất veston thời trang. Được thành lập từ năm 2005, nhưng công ty TNHH NGỌC HÒA đã đang dần trở thành một doanh nghiệp triển vọng trong cơ sở hệ thống sản xuất comple veston trên toàn quốc và thị trường quốc tế. Tiền thân là một chuỗi cửa hàng lớn công ty đang dẫn mở rộng và phát triển vô cùng thành công trong lĩnh vực xuất khẩu mặt hàng may mặc thời trang.
Khởi đầu từ dây chuyền sản xuất veston thủ công. Sau khi tái cơ cấu là thời kỳ chuyển mình và phát triển vượt bậc. Đến nay, cơng ty đang có hệ thống thiết bị sản xuất tiên tiến, hiện đại của Nhật Bản, Hàn Quốc, Trung Quốc.
Quy trình sản xuất comple veston:
Khâu 1: Chọn nguyên liệu đầu vào vải các loại như len, bong, lanh, sợi, polyester…
Khâu 2: Chọn hoa văn vải phù hợp với từng lứa tuổi, khách hàng…
Khâu 3: Kiểu cắt bao gồm kiểu Anh, Mỹ, Hàn, Italy.
Khâu 4 : May, hoàn thiện sản phẩm và kiểm tra lại sản phẩm
Khâu 5: Phân loại và đóng gói sản phẩm
Cơ sở vật chất kỹ thuật:
Để sản phẩm của NGỌC HÒA đứng vững trên thị trường trong nước, lãnh đạo NGỌC HÒA đã quyết định đầu tư chiều sâu đổi mới công nghệ, tận dụng tối đa cơ sở vật chất và năng lực hiện có để phát triển sản xuất nâng cao
chất lượng sản phẩm. Tập trung xây dựng thương hiệu riêng cho từng dòng sản phẩm, đáp ứng nhu cầu tiêu dùng từ sản phẩm dành cho người có thu nhập từ thấp đến cao, giá cả cạnh tranh được coi trọng. Ðồng thời tiếp tục mở rộng hệ thống phân phối, bán hàng đến tay người tiêu dùng. Ðây là những bước đi vững chắc để sản phẩm của NGỌC HÒA đến với người tiêu dùng sử dụng trong nước và quốc tế
Tình hình cung cấp vật tư: Được nhập từ trong nước và nước ngoài từ
các nước như Trung Quốc, Italy, Hàn Quốc, Anh…
Thị trường tiêu thụ và vị thế cạnh tranh: Được đặt tại cái nơi của dệt
may Việt Nam, có vị trí thuận lơi giúp cơng ty dễ dàng tìm kiếm nguyên vật liệu nâng cao vị thế cạnh tranh. Thị trường tiêu thụ chủ yếu là trong nước.
Lực lượng lao động: 300 ngưởi trong đó lao động trực tiếp 300, lao
động gián tiếp là 100 người.
2.1.3 Khái qt tình hình tài chính của cơng ty
2.1.3.1 Những thuận lợi, khó khăn trong q trình hoạt động của công ty
Thuận lợi
Kể từ khi thành lập đến nay, cơng ty TNHH NGỌC HỊA đã đạt được kết quả khả quan và nhìn chung có xu hướng phát triển đi lên. Kết quả sản xuất kinh doanh của cơng ty hiện nay có đóng góp lớn bởi nhiều yếu tố như : Tình hình kinh tế vĩ mơ, các chính sách tài chính, tín dụng, lãi suất thị trường, lạm phát, tỷ giá hối đoái…. Những năm gần đây, nhờ những nỗ lực chỉ đạo và các chính sách đúng đắn của Chính phủ, nền kinh tế vĩ mơ đã được ổn định, thuế thu nhập doanh nghiệp đã giảm từ 25% xuống còn 22% và kể từ năm 2016, thuế suất thuế TNDN chỉ còn 20%. Đối với lạm phát, ở giai đoạn 2010- 2012, tỷ lệ lạm phát luôn ở mức cao (trên dưới 20%). Nhưng những năm gần đây, tỷ lệ này ln được duy trì ở mức hợp lý, tạo điều kiện tốt cho công ty sản xuất kinh doanh. Tương tự như vậy, lãi suất ngân hàng đã được điều
chỉnh từ mức khá cao 12%/năm năm 2010 xuống còn khoảng 7%/năm ở thời điểm hiện tại. Điều này tạo thuận lợi hơn cho công ty trong việc huy động vốn vay từ ngân hàng. Ngồi ra, bản thân cơng ty cũng có những lợi thế nhất định khác. Nhà máy của cơng ty đặt tại Nam Định, một tỉnh có lợi thế về dệt may. Điều này làm cho công ty tiếp cận được nguyên vật liệu dễ dàng và chi phí thấp hơn.
Khó khăn
Nền kinh tế thế giới mới chỉ vừa trải qua giai đoạn khủng hoảng. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến cầu hàng hóa.
Cơng ty đang trong q trình tái cơ cấu.
Nhu cầu khách hàng ngày là vô hạn, cạnh tranh khốc liệt
2.1.3.2 Khái qt tình hình tài chính của cơng ty trong thời gian qua a. Tình hình quản trị tài chính của cơng ty
Tình hình đầu tư vào hoạt động SXKD, hoạt động tài chính
Với ngành nghề kinh doanh là sản xuất và kinh doanh dệt may công ty đã lựa chọn chính sách đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính là chủ yếu. Cụ thể, cơng ty đầu tư vào tài sản ngắn hạn chiếm hơn 87% (trong đó tập trung chủ yếu ở vật tư tồn kho phục vụ cho việc sản xuất …). Tài sản cố định được đầu tư đảm bảo đầy đủ cơ vở vật chất kỹ thuật phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, trong đó chủ yếu đầu tư vào những tài sản là nhà xưởng, máy móc, thiết bị tham gia trực tiếp vào quá trình sản xuất kinh doanh tạo ra sản phẩm. Cơng ty tập trung đầu tư gần như tồn bộ nhân lực, vật lực vào ngành nghề sản xuất và kinh doanh chính, hoạt động tài chính chỉ là thứ yếu chiếm tỷ trọng rất nhỏ.
Tình hình vay nợ và chính sách vay nợ
Các khoản được tài trợ vốn của công ty hầu như là nợ ngắn hạn. Phương thức vay từng lần, trả lãi mỗi tháng một lần với lãi suất cho vay của ngân
hàng, hồn trả vốn gốc theo hợp đồng vay đã ký kết với ngân hàng. Chi phí lãi vay gồm có lãi vay và các khoản chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay của Công ty.Lãi tiền vay phát sinh từ các khoản vay khác được hạch toán vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh.
Tình hình vốn chủ sở hữu
Vốn điều lệ của công ty là 20 tỷ, công ty mở rộng quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh thông qua việc đầu tư xây dựng nhà xưởng, xưởng sản xuất, các chi nhánh, văn phòng đồng thời mua sắm các máy móc, trang thiết bị phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh. 100% vốn chủ sở hữu là vốn đầu tư do chủ sở hữu bỏ vào cơng ty, với tính chất là cơng ty TNHH, tồn bộ là vốn tự có của chủ sở hữu mà khơng có vốn góp hay phát hành cổ phiếu.
Các chính sách sử dụng vốn
+ Chính sách về dự trữ hàng tồn kho: Để đảm bảo luôn sản xuất liên tục
đáp ứng kịp thời tiến độ các đơn đặt hàng thì cơng ty ln có một chính sách dự trữ hàng tồn kho hợp lý, thơng qua tình hình các đơn hàng, hợp đồng hợp tác kinh tế với khách hàng mà xây dựng định mức vật tư tồn kho hợp lý, đồng thời bố trí kho bãi, nhà kho và quản lý kho để bảo quản, dự trữ vật tư tốt nhất. Cụ thể ở đây cơng ty duy trì tỉ lệ hàng tồn kho chiếm khoản 35% tài sản ngắn hạn.
+ Chính sách quản lý vốn bằng tiền: Tiền mặt trong công ty bao gồm tiền giấy trong két của doanh nghiệp và tiền gửi không kỳ hạn tại ngân hàng. Quản lý tiền mặt là việc đảm bảo ln có đủ lượng tiền mặt tối ưu tại mỗi thời điểm nhất định. Cơng ty ln đảm bảo có một lượng số dư tiền mặt cần thiết và đủ để ứng phó với các khoản nợ đến hạn và các chi phí khác phát sinh tránh tình trạng dự trữ quá nhiều làm mất khả năng vận động sinh lời của dòng tiền. Mọi quyết định thu chi tiền mặt đều do kế toán lập phiếu sau khi đã có sự đồng thuận của ban giám đốc. Thủ quỹ cản cứ vào phiếu chi do kế tốn
lập và đã có xác nhận mới xuất tiền. Việc làm này giúp công ty quản lý tiền mặt trong quỹ có quy củ, tránh việc chi vào mục đích khác khơng kiểm sốt được.
+ Chính sách khấu hao tài sản cố định: Tài sản cố định được phản
ánh theo nguyên giá và hao mòn luỹ kế. Nguyên giá tài sản cố định mua sắm bao gồm giá mua và tồn bộ các chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Tỉ lệ khấu hao được xác định theo phương pháp đường thẳng, căn cứ vào thời gian sử dụng ước tính của tài sản, phù hợp với tỷ lệ khấu hao đã được quy định.
+ Tình hình phân phối lợi nhuận: Hàng năm, sau khi thực hiện
nghĩa vụ tài chính với nhà nước, cơng ty trích từ lợi nhuận sau thuế để lập các quỹ sau đây: Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ; Quỹ phát triển kinh doanh; Quỹ khen thưởng phúc lợi; Các quỹ khác theo quy định của pháp luật.Các quỹ khác và tỷ lệ trích lập quỹ sẽ do giám đốc cơng ty quyết định tuỳ thuộc vào tình hình kinh doanh và phù hợp với các quy định của pháp luật
+ Tình hình lập kế hoạch tài chính: Một trong những hạn chế cần
khắc phục của cơng ty là cơng ty chưa có bộ phận tài chính riêng biệt. phịng ban kế tốn mà cụ thể là kế tốn trong cơng ty vừa đảm nhận vai trị kế tốn viên- hạch tốn các nghiệp vụ phát sinh trong cơng ty, vừa tiếp nhận vai trò của người làm cơng tác tài chính. Kế tốn căn cứ vào tình hình cụ thể năm trước, các kế hoạch sản xuất cung cấp dịch vụ từ các hợp đồng thương mại, đơn đặt hàng đã ký và phương án đầu tư sản xuất kinh doanh của Ban giám đốc mà từ đó lập kế hoạch phân bổ vốn bằng tiền, kế hoạch dự trữ hàng tồn kho; kết hợp với phương án tiến hành quy trình sản xuất các trang thiết bị của bộ phận sản xuất để lên kế hoạch cho năm tài chính tiếp theo. Điều này khơng tránh khỏi những mặt cịn hạn chế khi dự báo nhu cầu vốn cũng như lập kế hoạch vốn bằng tiền. Các biện pháp quản lý tài chính chưa được quan tâm, chú trọng trong cơng ty, mà chỉ dựa vào cơ sở số liệu và kế hoạch do bộ phận kế tốn lập.
b. Khái qt tình hình tài chính của cơng ty
Bảng 1: Tình hình biến động tài sản, nguồn vốn của cơng ty (đvt:VND)
TÀI SẢN
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2014 so với 2013 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 18.462.056.455 63,64 25.361.586.425 69,84 6.899.529.970 37,37 I. Tiền và tương đương tiền 11.828.339.455 64,07 13.312.378.045 52,49 1.484.038.590 12,55
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn III. Các khoản phải
thu ngắn hạn 1.094.233.585 5,93 1.597.921.285 6,30 503.687.700 46,03 IV. Hàng tồn kho 5.539.483.415 30,00 10.451.287.095 41,21 4.911.803.680 88,67 V. Tài sản ngắn hạn khác B- TÀI SẢN DÀI HẠN 10.548.909.020 36,36 10.952.318.115 30,16 403.409.095 3,82
I. Các khoản phải thu dài hạn
tư
IV. Các khoản đầu tư
tài chính dài hạn 6.479.231.730 61,42 6.715.140.825 61,31 235.909.095 3,64
V. Lợi thế thương mại VI. Tài sản dài hạn khác TỔNG TÀI SẢN 29.010.965.475 100,00 36.313.904.540 100,00 7.302.939.065 25,17 NGUỒN VỐN A- NỢ PHẢI TRẢ 8.756.320.565 30,18 15.948.561.440 43,92 7.192.240.875 82,14 I. Nợ ngắn hạn 8.756.320.565 15.948.561.440 7.192.240.875 82,14 II.Nợ dài hạn B- VỐN CHỦ SỞ HỮU 20.254.644.910 69,82 20.365.343.100 56,08 110.698.190 0,55 I. Vốn chủ sở hữu 20.254.644.910 20.365.343.100 110.698.190 0,55
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác
Khái quát: Tổng tài sản của công ty năm 2014 tăng