Mô tả chi tiết chức năng lá (Mô tả lại)
(1.1) Nhận hợp đồng bán hàng: Hợp đồng bán hàng sẽ được chuyển lên từ
bộ phận quản lý bán hàng của công ty.
(1.2) Nhận đơn đặt hàng bán: nhận đơn đặt hàng bán từ khách hàng .
(1.3) Lập hóa đơn GTGT: Căn cứ vào thông tin bán cho khách hàng được
viết trong đơn đặt hàng, kế toán doanh thu bán hàng tiến hành lập HĐ GTGT
(1.4) Lập phiếu thu: Khi khách hàng thanh toán tiền mua hàng hay đặt cọc
tiền mua hàng trước, kế toán doanh thu bán hàng sẽ tiến hành lập phiếu thu tiền
(1.5) Kiểm tra giấy báo có: Nếu khách hàng thanh tốn tiền hàng qua Ngân
hàng, kế toán doanh thu bán hàng kiểm tra xem đã nhận được giấy báo có hay chưa để biết được khách hàng đã thanh toán tiền mua hàng hay chưa.
(2.1) Nhận quyết định xử lý hàng bán bị trả lại: Khi nhận được Hóa đơn
hàng bán bị trả lại, kế toán doanh thu bán hàng sẽ phải gửi báo cáo lên cho ban Giám đốc, sau khi xem xét và đưa ra quyết định xử lý, bản quyết định xử lý hàng
bán bị trả lại sẽ được gửi về bộ phận Kế toán doanh thu bán hàng để tiền hành làm các bước tiếp theo.
(2.2) Nhận hóa đơn hàng bán trả lại: Sau khi có quyết định xử lý đối với
hàng bán trả lại của ban lãnh đạo, kế tốn doanh thu bán hàng sẽ tiến hành nhận hóa đơn hàng bán trả lại để làm căn cứ nhập kho hàng bán trả lại.
(2.3) Lập phiếu giảm giá hàng bán: Khi khách hàng yêu cầu giảm giá do lỗi
kĩ thuật hoặc hàng hóa bị giảm chất lượng do bên bán, hàng hóa sẽ được bộ phận kỹ thuật kiểm tra. Nếu đúng sẽ lập phiếu giảm giá hàng bán.
(2.4) Lập phiếu chi/ủy nhiệm chi: Căn cứ vào hóa đơn GTGT đã lập, nếu trả lại tiền cho khách hàng bằng tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng, kế toán doanh thu bán hàng tiến hàng lập phiếu chi/ủy nhiệm chi.
(2.5) Cập nhật GBN: Căn cứ vào hóa đơn GTGT đã lập, khi trả tiền khách
hàng thơng qua hình thức chuyển khoản vào tài khoản tài ngân hàng thì kế tốn doanh thu bán hàng phải kiểm tra GBN được gửi lên từ bộ phận kế toán tiền gửi.
(3.1) Lập báo cáo chi tiết tài khoản : Lập báo cáo chi tiết tài khoản. (3.2) Lập báo cáo tổng hợp tài khoản: Lập báo cáo tổng hợp tài khoản.
(3.3) Lập báo cáo doanh thu bán hàng theo khách hàng: Cuối mỗi kì kế tốn, bộ phận Kế tốn doanh thu bán hàng căn cứ vào hóa đơn GTGT các hợp đồng đã kí các chứng từ liên quan để lập báo cáo doanh thu bán hàng theo khách hàng gửi lên Giám Đốc.
(3.4) Lập báo cáo doanh thu bán hàng theo mặt hàng: Cuối mỗi kì kế tốn,
bộ phận Kế tốn doanh thu bán hàng căn cứ vào hóa đơn GTGT các hợp đồng đã kí các chứng từ liên quan lập báo cáo doanh thu bán hàng theo từng mặt hàng gửi lên cho ban lãnh đạo.
(3.5) Lập báo cáo giảm trừ doanh thu: Căn cứ vào hóa đơn hàng bán trả
lại,phiếu giảm giá hàng bán và chương trình chiết khấu, bộ phận kế toán doanh thu bán hàng lập báo cáo giảm trừ doanh thu bán hàng gửi lên cho ban lãnh đạo.
3.1.2.3. Ma trận thực thể chức năng
Danh sách hồ sơ sử dụng:
Chứng từ
a) Hợp đồng bán hàng b) Hóa đơn giá trị gia tăng c) Đơn đặt hàng bán d) Phiếu thu
e) Quyết định xử lí hàng bán trả lại f) Hóa đơn hàng bán trả lại
g) Phiếu giảm giá hàng bán h) Phiếu chi
i) Ủy nhiệm chi j) Giấy báo nợ k) Giấy báo có
Sổ sách, báo cáo
a) Báo cáo sổ chi tiết các tài khoản b) Báo cáo sổ tổng hợp tài khoản
c) Báo cáo doanh thu bán hàng theo từng mặt hàng d) Báo cáo doanh thu bán hàng theo từng khách hàng e) Báo cáo giảm trừ doanh thu
CÁC HỒ SƠ SỬ DỤNG a.Hợp đồng bán hàng b. Hóa đơn GTGT c.Đơn đặt hàng bán d. Phiếu thu e. Quyết định xử lí hàng bán trả lại
f. Hóa đơn hàng bán trả lại g.Phiếu giảm giá hàng bán h. Phiếu chi
i.Ủy nhiệm chi j. Giấy báo nợ k. Giấy báo có
l. Báo cáo chi tiết tài khoản m. Báo cáo tổng hợp tài khoản
n. Báo cáo doanh thu bán hàng theo từng mặt hàng o. Báo cáo doanh thu bán hàng theo khách hàng p. Báo cáo giảm trừ doanh thu
CÁC CHỨC NĂNG a b c d e f g h i j k l m n o p
1. Tăng doanh thu R C R C R
2.Giảm doanh thu R R C C C R
3. Lập báo cáo R R R R R R C C C C C