Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2019 2020 2021 Chênh lệch tăng giảm 2021/2020 Chênh lệch tăng giảm 2020/2019
Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Cho vay ngắn hạn 320 345 465 +120 +34,78 +25 +7,81 Cho vay trung - dài hạn 480 560 685 +125 +22,32 +80 +16,67 Tổng dư nợ cho vay 800 905 1150 +245 +27,07 +105 +13,12
( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua các năm 2019-2021)
Nhìn vào bảng hoạt động cho vay của Ngân hàng ta thấy tình hình kinh doanh ngày càng tốt. Cho vay trung và dài hạn tăng tương đối mạnh cho thấy cho thấy nguồn thu nhập từ lợi nhuận hoạt động cho vay cao.
Tổng dư nợ cho vay tăng khá mạnh : Năm 2020 tổng dư nợ cho vay là 905 tỷ đồng, so với năm 2019 tăng 105 tỷ đồng tương ứng với 13,12%. Năm 2021 tổng dư nợ cho vay là 1150 tỷ đồng ,tăng 245 tỷ đồng tương ứng với 27,07%.
Trong cơ cấu dự nợ cho vay thì nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng thấp hơn so với vay trung và dài hạn. Năm 2019, nợ ngắn hạn chiếm 40% trong tổng dư nợ, năm 2020 chiếm 38,12% và năm 2021 chiếm 40,43%. Cho thấy tỷ trọng nợ ngắn hạn có xu hướng giảm.
Về cho vay trung và dài hạn thì có xu hướng tăng mạnh. Năm 2019 là 480 tỷ đồng chiếm 60%, năm 2020 là 560 tỷ đồng chiếm 61,88% , năm 2021 là 685 tỷ đồng chiếm 59,57%. Cho thấy cho vay trung và dài hạn tăng cả về quy mô và cơ cấu trong tổng dư nợ cho vay. Điều này cho thấy MSB Bắc Giang đẩy mạnh cho vay trung và dài hạn nhằm thu lại được nguồn lợi nhuận cao và các nguồn cho vay dài hạn có tính chất ổn định hơn so với ngắn hạn nhưng cùng với nó là mức độ rủi ro cũng cao hơn.
2.1.3.3 Nghiệp vụ kế toán ngân quỹ
Hoạt động thanh toán chuyển tiền của ngân hàng ngày càng phát triển. Trong đó thanh tốn khơng dùng tiền mặt chiếm tỷ trọng khoảng trên 90% tổng doanh số thanh toán. Chất lượng thanh toán ngày càng được trú trọng, đảm bảo nhanh chóng, an tồn, chính xác.
Cơng tác thu chi tiền mặt, an tồn kho quỹ được thực hiện đúng quy trình, đảm bảo an tồn tài sản, tiền mặt, chứng từ có giá.
Kết quả tài chính:
Bảng 2.3.1: Lợi nhuận của NH TMCP Hàng Hải – chi nhánh Bắc Giang
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Tổng thu 532,50 579,60 655,10
Tổng chi 430,60 438,30 470,80
Lợi nhuận thu được 101,90 141,30 184,3
(Nguồn:Báo cáo kết quả kinh doanh của NH TMCP Hàng Hải – chi nhánh Bắc Giang năm 2019 - 2021)
Trong điều kiện cạnh tranh ngày càng khắc liệt giữa các ngân hàng trong địa bàn Bắc Giang, các yếu tố kinh tế xã hội tác động. Vì vậy đã có những thay đổi lớn.
Lợi nhuận thu được qua các năm tăng đều: năm 2020, lợi nhuận thu được là 141,30 tỷ đồng, tăng 39,4 tỷ so với năm 2019; năm 2021 lợi nhuận thu được là 184,3 tỷ đồng tăng 43 tỷ đồng so với năm 2020. Đây là kết quả ấn tượng, đáng khích lệ trong bối cảnh nền kinh tế trong nước và trên thế giới có nhiều biến động phức tạp.
2.1.3.4 Sản phẩm dịch vụ
Bảng 2.3.2: Kết quả hoạt động dịch vụ
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
1.KD Ngoại tệ 232,15 436,11 524,33 2.TT quốc tế 38,92 79,30 101,32 3.Bảo lãnh 25,32 54,47 86,24 4.Dịch vụ thẻ 102,87 238,28 387,77 5.Dịch vụ khác 217,59 277,63 376,42 Tổng thu dịch vụ 616,85 1.085,79 1.476,08
(Nguồn: Phịng kế tốn MSB Bắc Giang năm 2019-2021)
Từ năm 2019 - 2021 có sự tăng lên rõ rệt Tổng thu dịch vụ ( tăng 859,23 tỷ đồng ). Chủ yếu thu từ Kinh doanh ngoại tệ( năm 2021 chiếm 35,52%) Thu từ các dịch vụ khác như Thanh toán quốc tế 6,86%, Bảo lãnh chiếm 5,84%, Dịch vụ thẻ 26,27% và Dịch vụ khác 25,51%. Dù chỉ chiếm tỉ trọng nhỏ nhưng các dịch vụ này có sự tăng lên đáng kể qua các năm là nhờ chi nhánh đã không ngừng duy trì, nâng cao các dịch vụ hiện có mà cịn mở rộng thêm nhiều loại hình dịch vụ mới như Internet - Banking, Mobile - Banking, POS, chuyển tiền
WU... Đồng thời chi nhánh còn chú trọng quan tâm đến nghiên cứu phát triển các sản phẩm dịch vụ mới như dịch vụ thẻ...
2.2 Thực trạng chất lượng cho vay tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải - chi nhánh Bắc Giang nhánh Bắc Giang
2.2.1 Cơ sở pháp lý điều chỉnh chất lượng cho vay tại Ngân hàng TMCP
Hàng Hải – chi nhánh Bắc Giang
Cơ cở pháp lý có vị trí hết sức quan trọng đối với chất lượng hoạt động tín dụng. Nó tạo mơi trường hành lang pháp lý cho hoạt động của ngân hàng. Cơ sở pháp lý ở đây bao gồm các văn bản của Chính phủ và NHNN như:
Luật các tổ chức tín dụng 17/2017/QH14 ban hành ngày 20/11/2017 cùng các sửa đổi kèm theo.
Quyết định số 783/2005/QĐ - NHNN ngày 31/05/2005 về việc ban hành Quy chế cho vay của Tổ chức tín dụng với khách hàng. Và quyết định 127/2005/QĐ - NHNN về việc sửa đổi Quy chế cho vay của Tổ chức tín dụng với khách hàng.
Quyết định số 379/QĐ - NHNN ban hành ngày 24/02/2009 quy định về điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc của các tổ chức tín dụng.
Quyết định 02/2008/QĐ - NHNN ngày 15/01/2008 về việc ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong họat động ngân hàng của TCTD.
Một số quyết định, chỉ thị, thông tư khác...
Một số Quyết định, chỉ thị đang áp dụng tại Ngân hàng: Thương mại cổ
phần Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang.
Quyết định số 1477/QĐ-TGĐ ngày 14/9/2005 về việc ban hành Quy trình kiểm tra giám sát vốn vay.
Quyết định số 863-2009/QĐ-TGĐ ngày 18/05/2009 về việc ban hành Quy trình Tái thẩm định.
Quyết định số 782-2009/QĐ-TGĐ ngày 04/06/2009 về việc ban hành Quy định về tỷ lệ cho vay tối đa trên TSBĐ.
Chỉ thị số 23/CT-TGĐ ngày 12/09/2009 về việc nâng cao chất lượng thẩm định và xét duyệt tín dụng.
Quyết định số 2051/2010/QĐ-TGĐ ngày 29/10/2010 về việc ban hành “Quy chế về thứ tự ưu tiên cấp tín dụng theo mức độ rủi ro”.
Nghị quyết số 105-2010/HĐTD ngày 26/6/2010 quy định về hạn mức phán quyết tín dụng cho Ban tín dụng các chi nhánh.
Ngồi ra cịn có các Thể lệ cho vay theo từng sản phẩm tín dụng cụ thể và một số văn bản khác.
2.2.2 Thực trạng chất lượng cho vay của Ngân hàng TMCP Hàng Hải – chi nhánh Bắc Giang
2.2.2.1 Thực trạng chất lượng cho vay tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải – chi
nhánh Bắc Giang phản ánh qua chỉ tiêu định tính.
Mặc dù tình hình kinh tế trong những năm gần đây có rất nhiều biến động nhưng chi nhánh Bắc Giang vẫn kiên trì vượt qua khó khăn thách thức và đạt được những chỉ tiêu kế hoạch đặt ra và ngày càng nâng cao chất lượng phục vụ. Chi nhánh đã thể hiện được tiềm lực mạnh mẽ về kinh nghiệm, về uy tín của mình đối với khách hàng. Sự tin tưởng là yếu tố quan trọng đối với ngân hàng, ở phương diện huy động vốn hay là sử dụng vốn, khi ngân hàng đã có lịng tin ở khách hàng thì sẽ có tất cả. Vào đầu mỗi năm, MSB Bắc Giang luôn nhận được chỉ tiêu kế hoạch do Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam đề ra, để hoàn thành tốt chỉ tiêu thì ngân hàng đã không ngừng thực hiện những biện pháp tích cực và đã đạt được những kết quả đáng kể.
Ban giám đốc cùng toàn thể cán bộ công nhân viên chi nhánh Bắc Giang đã bám sát mục tiêu, định hướng chỉ đạo của Ban lãnh đạo ngân hàng khu vực. Xác định đúng đắn các chỉ tiêu phấn đấu của toàn chi nhánh, đề ra nhiều giải
pháp sát thực, chỉ đạo điều hành với quyết tâm cao. Bên cạnh đó, nhờ nhận được sự quan tâm của lãnh đạo cấp uỷ, chính quyền các cấp, của Ngân hàng cấp trên, sự phối hợp của các ngành đoàn thể đã tạo thuận lợi cho hoạt động cho của ngân hàng.
Ngoài việc duy trì quan hệ với khách hàng truyền thống, ngân hàng đã mạnh dạn đa dạng hố các hình thức cho vay đối với đối tượng khách hàng này. Ngân hàng đã tích cực nắm bắt tìm kiếm các dự án đầu tư để mở rộng cho vay, tăng doanh số cho vay và dư nợ trung bình. Ngân hàng ln chú trọng đến cơng tác kế toán và ngân quỹ nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng. Linh hoạt trong điều hành, mạnh dạn chuyển đổi cơ cấu đầu tư, tăng tỷ trọng cho vay lãi suất thoả thuận để tăng cường năng lực tài chính, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến vay vốn tại Chi nhánh.
Bắc Giang cũng là nơi tập trung nhiều ngân hàng lớn khiến sự cạnh tranh giữa các ngân hàng diễn ra gay gắt. Nhận thấy được vấn đề này, Chi nhánh Ngân hàng TMCP Hàng Hải Bắc Giang đã có nhiều biện pháp nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng. Qua đó tạo được niềm tin và uy tín đối với khách hàng. Khách hàng khi đến giao dịch tại Chi nhánh cảm thấy yên tâm và thoả mái về thái độ nhiệt tình và chuyên nghiệp của đội ngũ nhân viên. Tất cả những điều này đã tạo nên sự hài lòng của khách hàng khi đến giao dịch tại Chi nhánh và đã giúp cho uy tín của Chi nhánh được nâng cao. Ngoài ra với một quy trình tín dụng được xây dựng một cách thống nhất và chi tiết áp dụng cho mọi đơn vị của MSB đã giúp chi nhánh tiếp cận và triển khai các mục tiêu hoạt động một cách dễ dàng và thuận lợi hơn, về phía khách hàng sẽ cảm thấy hài lòng hơn bởi thủ tục nhanh gọn và chính xác.
Tốc độ tăng trưởng và tỷ lệ dư nợ tín dụng tại MSB Bắc Giang qua các năm
60.000% 50.000% 51.570% 40.000% 42.180% 42.590% 30.000% 30.250% 20.000% 21.420% 15.320% 10.000% .000%
Tỷ lệ dư nợ Tốc độ tăng trưởng tín dụng
2.2.2.2 Thực trạng chất lượng cho vay tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải – chi nhánh Bắc Giang phản ánh qua chỉ tiêu định lượng. nhánh Bắc Giang phản ánh qua chỉ tiêu định lượng.
a. Chỉ tiêu dự nợ cho vay
2019 2020 2021
Tỷ lệ dư nợ 42.180% 42.590% 51.570%
Tốc độ tăng trưởng tín dụng 15.320% 21.420% 30.250%
( Nguồn : Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2019-2021 chi nhánh Bắc Giang)
Nhận thấy dư nợ cho vay của chi nhánh có xu hướng tăng nhẹ qua các năm. Tốc độ tăng trưởng cho vay cũng tăng dần qua các năm. Tuy nhiên chỉ tiêu tỷ trọng dư nợ cho vay và tốc độ tăng trưởng cho vay chưa hoàn toàn phản ánh được chất lượng tín dụng của ngân hàng. Để đánh giá chất lượng tín dụng người ta cịn thường chú ý tới việc thu nợ cùng với các chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu.
b. Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn vay
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm
2020
Năm 2021
Tổng dư nợ 800 905 1.150
Tổng nguồn huy động vốn 965 1.090 1.447
Hiệu suất sử dụng vốn vay 0,829 0,830 0,795
( Nguồn : Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2019-2021 chi nhánh Bắc Giang)
Hiệu quả sử dụng vốn vay tăng nhẹ, năm 2019 là 0,829 tăng lên 0,830 vào năm 2020. Và giảm nhẹ vào năm 2021 xuống còn 0,795, cho thấy chi nhánh có sự mở rộng quy mơ tín dụng song khơng đáng kể. Tuy nhiên nếu tiếp tục duy trì hệ số sử dụng vốn vay chưa tới 1 như vậy mà ngân hàng không chú ý tăng trưởng nguồn vốn thì khả năng mất thanh toán sẽ gia tăng. Hơn nữa, việc mở rộng tăng trưởng cho vay phải tập trung chú ý tới chất lượng các khoản cho vay nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cũng tăng lên theo.
c. Chỉ tiêu vịng quay vốn cho vay
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Dư nợ cho vay 800 905 1.150
Doanh số thu nợ 778 862 1.106
Vòng quay vốn cho vay 0,973 0,952 0,962
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh 2019, 2020, 2021 của chi nhánh Bắc Giang)
Từ bảng trên ta thấy vòng quay cho vay năm 2021 cao hơn so với năm 2020 nhưng lại thấp hơn năm 2019. Doanh số thu nợ và dư nợ bình quân tăng nhưng chỉ số vịng quay vốn tín dụng thì tăng trưởng không ổn định, từ 0,973 năm 2019 giảm xuống còn 0,952 năm 2020 và tăng trở lại 0,962 năm 2021. Các con số trên đều xấp xỉ 1 cho thấy tình hình quản lý vốn tín dụng của chi nhánh chưa thực sự tốt, cần có biện pháp mạnh mẽ hơn để tăng cường cơng tác thu nợ nhưng vẫn phải duy trì tốc độ tăng của dư nợ, tăng hiệu quả sử dụng vốn tín dụng.
d. Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động cho vay
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Tổng lợi nhuận (tỷ đồng)
502,584 614,707 729,686
Lợi nhuận từ các hoạt động
cho vay (tỷ đồng) 91,47 113,82 148,13
Tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt
động cho vay (%) 18,20 18,52 20,30
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh 2019, 2020, 2021 của chi nhánh Bắc Giang)
Phát huy được những thành quả đã đạt được từ những năm trước, hoạt động kinh doanh của ngân hàng đã đạt được những kết quả không nhỏ.
Qua bảng trên ta có thể thấy thu nhập từ các hoạt động tín dụng tăng dần qua các năm. Năm 2019 tỷ trọng lợi nhuận cho vay chiếm tỷ trọng 18,20% đạt 91,47 tỷ đồng. Năm 2020 tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động cho vay tăng đạt 113,82 tỷ động với tỷ trọng 18,52% trong số tổng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng.
Đến năm 2021 cùng với sự tăng lên tỷ trọng dư nợ thì thu nhập từ các hoạt động cho vay đã tăng nhanh chiếm 20,30% trong tổng thu nhập. Điều này cho thấy ngân hàng ngày càng quan tâm đến hoạt động tín dụng. Bên cạnh đó, so sánh giữa tỷ trọng dư nợ và tỷ trọng lợi nhuận cũng cho thấy chất lượng hoạt động tín dụng đã mang lại hiệu quả cho ngân hàng nhưng còn thấp. Chi nhánh cần có các giải pháp để nâng cao tỷ trọng thu nhập.
e. Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Tổng dư nợ 800 905 1.150
Nợ quá hạn 48,69 50,52 68,42
Tỷ lệ Nợ quá hạn (%) 6,09% 5,58% 5,95%
Nợ xấu 18,80 19,28 28,52
Tỷ lệ Nợ xấu (%) 2,35% 2,13% 2,48%
( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2019, 2020, 2021 của chi nhánh Bắc Giang )
Nợ quá hạn của chi nhánh tăng lên về con số tuyệt đối qua 3 năm gần đây cùng với đó cùng những khoản nợ xấu tăng lên đáng kể. Năm 2019 nợ quá hạn và nợ xấu lần lượt là 48,69 tỷ đồng và 18,80 tỷ đồng thì đến năm 2021 đã tăng lên tới 68,42 tỷ đồng và 28,52 tỷ đồng. Tuy nhiên nếu nhìn vào con số tương đối tỷ lệ thì khơng có sự tăng hay giảm rõ nét mà đó là sự giảm xuống vào năm 2020 rồi lại tăng lên trong năm 2021. Điều này có thể lý giải do sự tăng trưởng không đều giữa dư nợ quá hạn / nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay của ngân hàng. Năm 2019, tỷ lệ nợ quá hạn ( nợ từ nhóm 2 trở đi ) là 6,09% cao nhất trong 3 năm, có thể được lý giải bởi nền kinh tế vẫn cịn khó khăn chưa có nhiều chuyển biến tích cực. Năm 2020 dư nợ tín dụng tăng vượt trội trong khi nợ quá hạn và nợ xấu tăng lên ít hơn vì vậy tỷ lệ quá hạn, nợ xấu giảm còn 5,58% và 2,13% . Đến năm 2021, dư nợ cho vay, nợ quá hạn và nợ xấu đều tăng song tốc độ tăng của nợ quá hạn và nợ xấu nhanh hơn dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu đều tăng trở lại ở mức 5,95% và 2,48%.
Tóm lại, tỷ lệ quá hạn của chi nhánh Bắc Giang trong giai đoạn 2019 – 2021 ln ở mức thấp, đảm bảo chất lượng tín dụng an toàn. Tuy nhiên việc tập trung vào công tác thu hồi nợ là điều cần thiết nhưng bên cạnh đó việc mở rộng dư nợ cho vay với những khách hàng tốt, có uy tín và có nhu cầu tín dụng