thuộc một phần vào khỏch hàng. Nếu quan hệ của ngõn hàng và khỏch hàng tốt đẹp và bền vững thỡ việc cung cấp cỏc khoản vay đơn giản hơn rất nhiều. Do vậy ngõn hàng cần xõy dựng cho mỡnh một chiến lược khỏch hàng thụng qua cỏc giải phỏp sau:
- Củng cố và phỏt triển khỏch hàng truyền thồng
Sở dĩ ngõn hàng cần xõy dựng cho mỡnh một chớnh sỏch khỏch hàng lõu dài bởi vỡ việc thiết lập mối quan hệ lõu dài giữa khỏch hàng và ngõn hàng quyết định sự tồn tại và phỏt triển của ngõn hàng. Thụng qua cỏc mối quan hệ lõu dài với khỏch hàng, ngõn hàng sẽ cú điều kiện tham gia vào cỏc hoạt động của khỏch hàng, làm cụng tỏc tư vấn, xem xột về mặt tài chớnh cỏc cơ hội đầu tư. Từ đú, ngõn hàng cú thể thu thập thụng tin về khỏch hàng một cỏch chớnh xỏc, đầy đủ, làm cơ sở để ngõn hàng thực hiện quỏ trỡnh thẩm định tớn dụng.
- Mở rộng cú chọn lọc đối với cỏc đối tượng khỏch hàng Ngõn hàng nờn
tớch cực trong cụng tỏc thu hỳt khỏch hàng thuộc nhiều thành phần kinh tế để cho vay. Trong nền kinh tế hiện nay, ngày càng xuất hiện nhiều khỏch hàng tiềm năng, ngõn hàng cần phải nhạy bộn để đạt được hiệu quả cho vay cao nhất. Tuy nhiờn, việc mở rộng phạm vi khỏch hàng cần chỳ ý đến chất lượng, khụng nờn chạy theo số lượng vỡ với đối tượng cho vay mới, quỏ trỡnh thẩm định tớn dụng sẽ khú khăn và cú thể kộo dài hơn thường lệ.
- Tư vấn giỳp khỏch hàng trong hoạt động đầu tư và sản xuất kinh doanh
Một điều kiện quan trọng để ngõn hàng xột duyệt cho khỏch hàng vay là phải cú phương ỏn khả thi. Đối với cỏc đối tượng khỏch hàng cú quy mụ nhỏ thỡ việc xõy dựng cỏc phương ỏn khụng dễ dàng, thường được lập sơ sài, tớnh toỏn theo kiểu thu chi đơn thuần, khụng phản ỏnh được hết nội dung của phương ỏn xin vay cũng như hiệu quả đem lại cho ngõn hàng. Vỡ vậy, việc lập phương ỏn cần cú sự tư vấn hỗ trợ của ngõn hàng, giỳp tăng tỉ lệ cỏc phương ỏn cho vay hiệu quả, loại bỏ cỏc phương bỏn khụng cú tớnh khả thi. Đõy cũng là một điều kiện tiờn quyết để nõng cao chất lượng thẩm định tớn dụng, đồng thời cũng là lỏ
chắn tốt với những rủi ro từ phớa khỏch hàng trong hoạt động tớn dụng của ngõn hàng.
3.3 Một số đề xuất, kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định tớn dụng tại LienVietPostBank chi nhỏnh Đụng Đụ
3.3.1. Kiến nghị với chớnh phủ, cỏc cơ quan bộ ngành liờn quan
Hệ thống chớnh sỏch Nhà nước cú ảnh hưởng và chi phối tất cả cỏc lĩnh vực như kinh tế, văn húa, xó hội,…Một sự thay đổi dự nhỏ hay lớn trong chớnh sỏch của Nhà nước ngay lập tức cú ảnh hưởng đến tồn xó hội. Cỏc chớnh sỏch của Nhà nước được cỏn bộ, ngành và chớnh quyền địa phương thành lập cỏc văn bản cụ thể ban hành xuống từng cơ quan đơn vị. Về lĩnh vực ngõn hàng, cỏc hoạt động luụn bị ảnh hưởng bởi cỏc chớnh sỏch kinh tế-tài chớnh của Nhà nước. Chớnh vỡ vậy, để nõng cao chất lượng hoạt động tớn dụng và hoàn thiện khụng chỉ cần nỗ lực của riờng ngõn hàng mà cũn cần sự giỳp đỡ, phối hợp của cỏc cơ quan hữu quan khỏc.
3.3.1.1. Xõy dựng, củng cố và hoàn thiện cỏc cơ quan tư vấn và cơ quan cung cấp thụng tin
Thụng tin tin cậy về cỏc doanh nghiệp và về tỡnh hỡnh kinh doanh là điều kiện quan trọng nhất nhằm nõng cao chất lượng cụng tỏc đỏnh giỏ khỏch hàng trong hoạt động tớn dụng. Tuy nhiờn, việc tổng hợp thụng tin, đỏnh giỏ xếp loại đối với từng loại đối tượng khỏch hàng hiện chưa cú cơ quan nào chớnh thức thực hiện. Chớnh phủ, người dõn và cỏc doanh nghiệp Việt Nam đang dần nhận thức một cỏch rừ nột hơn sự quan trọng của cỏc bảng đỏnh giỏ xếp hạng uy tớn trong nền kinh tế. Sự thiếu hụt thụng tin tin cậy đang là vấn đề ngày càng cấp thiết nhất là khi Nhà nước và cỏc thành phần kinh tế muốn hạn chế một cỏch tối đa cỏc ảnh hưởng của cỏc luồng thụng tin sai sự thật ảnh hưởng đến sự phỏt triển của nền kinh tế Việt Nam.
Để làm được điều này, Chớnh phủ cần chỉ đạo cỏc bộ, ngành, nghiờn cứu thành lập cỏc tổ chức, cụng ty chuyờn thu thập thụng tin, tư vấn đỏnh giỏ chuyờn mua bỏn thụng tin, xếp hạng đối với từng loại đối tượng khỏch hàng.
Trong việc thành lập cỏc bảng xếp hạng, cỏc chỉ số xếp hạng uy tớn, Chớnh phủ nờn học tập kinh nghiệm từ cỏc thị trường phỏt triển, xõy dựng cỏc chỉ số xếp hạng đối với từng đối tượng chuyờn biệt theo mụ hỡnh cỏc chỉ số đỏng tin cậy trờn thế giới.
.
Ngoài ra, chỳng ta rất cần cú chỉ số tương đương với chỉ số DowJones. Đõy là một chỉ số rất hiệu quả phản ỏnh được rất nhiều mặt của nền kinh tế. Trong quỏ trỡnh phỏt triển đất nước, nếu Chớnh phủ phỏt triển được chỉ số này sẽ phản ỏnh một cỏch khỏi quỏt về tỡnh hỡnh cụng nghiệp, vận tải và dịch vụ của nền kinh tế. Thụng qua thị trường chứng khoỏn đang phỏt triển, chỉ số này sẽ phản ỏnh một cỏch kịp thời nhất với tỡnh hỡnh thay đổi của cỏc lĩnh vực quan trọng của nền kinh tế.
Việc thành lập cỏc bảng xếp hạng và chỉ số này khụng chỉ giỳp chớnh phủ và cỏc bộ nắm được hiệu quả của hoạt động của từng ngành núi chung và từng loại đối tượng núi riờng mà cũn cung cấp một nguồn thụng tin vụ cựng tin cậy cho cỏc ngõn hàng trong việc thẩm định tớn dụng, nõng cao hiệu quả sử
dụng vốn. Tổ chức này cú thể thành lập dưới dạng một cơ quan nhà nước do Nhà nước trực tiếp quản lớ hoặc cú thể là cụng ty kinh doanh chuyờn thu thập và bỏn cỏc sản phẩm thụng tin. Nhà nước cũng cần phải quy định cỏc cơ sở phỏp lý cho việc mua bỏn thụng tin do cỏc tổ chức này cung cấp.
Để hỗ trợ tốt cho việc tạo nguồn thụng tin cho cụng tỏc thẩm định tớn dụng của ngõn hàng, cỏc bộ chủ quản như: bộ cụng nghiệp, bộ cụng thương, bộ xõy dựng, bộ tài chớnh, bộ kế hoạch và đầu tư,… cần tiến hành thu thập thụng tin, trao đổi xử lý và chuẩn húa cỏc thụng tin một cỏch thường xuyờn và định kỡ. Cỏc Bộ cần ban hành cỏc định mức thụng số kĩ thuật của ngành, xõy dựng và cập nhật một bảng biểu cỏc chi phớ đối với cỏc nguyờn vật liệu liờn quan đến cụng nghệ của ngành. Cú như vậy, cỏc cỏn bộ tớn dụng mới cú cơ sở đỏng tin cậy để đỏnh giỏ và tiờn đoỏn về tớnh hiệu quả của phương ỏn cho vay, qua đú mới thể hiện được hết mục đớch của quy trỡnh thẩm định tớn dụng, gúp phần
nõng cao chất lượng của cụng tỏc này.
3.3.1.2. Tăng cường quản lý nhà nước với hoạt động tớn dụng
Đõy là một chớnh sỏch hết sức quan trọng trong lĩnh vực quản lý tài chớnh ngõn hàng của Nhà nước, nú tỏc động đến hoạt động tớn dụng núi chung và ảnh hưởng đến cụng tỏc thẩm định tớn dụng núi riờng của cỏc ngõn hàng.
Hiện nay, mụi trường phỏp lý cho hoạt động tớn dụng được hoàn thiện, đầy đủ, rừ ràng chặt chẽ và phự hợp với thụng lệ quốc tế hơn. NHNN đó chỉnh sửa, bổ sung, ban hành mới một loạt quyết định, thụng tư phự hợp với cơ chế hiện nay làm cho hoạt động tớn dụng được thuận lợi hơn, tăng tớnh tự chủ, tự chịu trỏch nhiệm cho cỏc tổ chức tớn dụng.
. Tuy nhiờn, NHNN vẫn cần theo dừi sỏt sao tỡnh hỡnh kinh tế để ban hành cỏc văn bản, cơ chế về hoạt động tớn dụng cho phự hợp với thực tế từng thời kỡ phỏt triển của nền kinh tế và của tớn dụng ngõn hàng.
Bờn cạnh đú, Nhà nước cũng cần tăng cường cụng tỏc thanh tra kiểm tra, giỏm sỏt đối với hoạt động này của ngõn hàng. Nhà nước ủy quyền cho Ngõn hàng Nhà nước cú trỏch nhiệm trong việc lập cỏc tổ chức thanh tra thường xuyờn, kiểm tra định kỳ, kiểm tra bất thường cỏc tổ chức tớn dụng để theo dừi và xử lý cỏc vi phạm trong hoạt động tớn dụng.
Chớnh phủ cần chỉ đạo cỏc cơ quan chức năng tạo điều kiện giỳp đỡ ngõn hàng trong việc thẩm định cho vay, hoàn thiện thủ tục vay vốn, đẩy nhanh quỏ trỡnh xử lý tài sản thế chấp khi khỏch hàng khụng trả được nợ ngõn hàng,…
3.3.1.3. Hoàn thiện hệ thống kế toỏn, quy định thực hiện hệ thống kế toỏn đồng bộ thống nhất, thực hiện chế độ kiểm toỏn bắt buộc
Trong những năm gần đõy, chế độ kế toỏn và chuẩn mực kế toỏn Việt Nam (VAS) đó cú những thay đổi rất lớn, thậm chớ chỳng ta đó dựng một số chuẩn mực kế toỏn quốc tế và chuẩn mực bỏo cỏo tài chớnh quốc tế
(IAS/IFRS) ỏp dụng cho Việt Nam. Tuy nhiờn, hệ thống kế toỏn của chỳng ta vẫn cũn tồn tại một số điểm khỏc biệt chuẩn mực quốc tế như việc chỉ là khuyến khớch hay bắt buộc lập bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất giữa niờn độ, mức độ trỡnh bày nổi bật của lói trờn mỗi cổ phiếu cơ bản và pha loóng,…. Thực tế này đang gõy khú khăn cho cỏc doanh nghiệp khi ỏp dụng cỏc chuẩn mực để lập bỏo cỏo tài chớnh, làm ảnh hưởng đến mức độ tin cậy, mức độ được chấp nhận của bỏo cỏo tài chớnh trờn phương diện quốc tế. Do đú, để hoàn thiện hệ thống kế toỏn, Chớnh phủ cần chỉ đạo cỏc cơ quan cú liờn quan rà soỏt lại, hoàn thiện nội dung của cỏc chuẩn mực kế toỏn đó ban hành, chỉnh sửa những điểm cũn chưa thống nhất với chuẩn mực quốc tế, tổng kết đỏnh giỏ hiệu quả của quỏ trỡnh soạn thảo cỏc chuẩn mực đó ban hành nhằm rỳt ra kinh nghiệm bổ ớch cho cỏc lần ban hành sau. Cựng với đú, cỏc cơ quan cú liờn quan cần tiếp tục đẩy mạnh việc nghiờn cứu cỏc chuẩn mực kế toỏn quốc tế để ban hành những nội dung chủ yếu của một số chuẩn mực mà Việt Nam chưa cú, như chuẩn mực 32 - Cụng cụ tài chớnh, chuẩn mực 36 - Tổn thất tài sản, chuẩn mực 39 - Đỏnh giỏ và ghi nhận thụng tin tài chớnh,…Những chuẩn mực này đều là những chuẩn mực khú nờn quỏ trỡnh soạn thảo cần tiến hành thận trọng để cú thể hiểu và xỏc định cỏch thức ỏp dụng vào Việt Nam cho phự hợp.
Hiện nay, việc hợp nhất bỏo cỏo tài chớnh ở nhiều tập đoàn kinh tế ở nước ta rất phức tạp và mất nhiều thời gian. Do cú nhiều tập đoàn kinh tế ở nước ta cú quy mụ quỏ lớn, cỏc đơn vị thành viờn lờn tới hàng trăm. Cỏc cụng ty con trực thuộc tập đoàn lại phõn cấp thành nhiều cụng ty con cấp dưới. Mỗi đơn vị thành viờn ỏp dụng cỏc phương phỏp kế toỏn ỏp dụng khụng thống nhất giữa cỏc đơn vị quy mụ lớn với cỏc đơn vị quy mụ vừa và nhỏ.
Bờn cạnh đú, Nhà nước cần phải ban hành quy chế bắt buộc kiểm toỏn và cụng khai quyết toỏn của doanh nghiệp. Hiện nay, Nhà nước mới chỉ quy định việc bắt buộc kiểm toỏn đối với cỏc doanh nghiệp muốn và đang niờm yết trờn thị trường chứng khoỏn. Tuy nhiờn, phần lớn những đối tượng mà quy trỡnh thẩm định tớn dụng đỏnh giỏ lại là những thành phần khụng niờm yết cổ phiếu.
Điều này làm cho việc thực hiện chi tiết cỏc bước trong quy trỡnh thẩm định tớn dụng khú khăn hơn rất nhiều khi mà cỏn bộ tớn dụng dường như phải đúng vai trũ kiểm toỏn viờn đi kiểm tra lại cỏc bỏo cỏo của doanh nghiệp.
Việc thực hiện kiểm toỏn phải tiến hành thường xuyờn, những tài liệu cõn đối kế toỏn và kết quả tài chớnh phải được kiểm toỏn trong và sau quỏ trỡnh thẩm định tớn dụng của ngõn hàng. Nhà nước cũng cần quy định rừ cỏc biện phỏp chế tài, biện phỏp xử lý nghiờm trong cỏc trường hợp đối tượng đi vay cung cấp thụng tin giả để nhằm mục đớch trục lợi. Nếu thực hiện được như vậy, cỏc cỏn bộ tớn dụng mới cú những thụng tin chớnh xỏc trong quỏ trỡnh đỏnh giỏ, giải ngõn vốn.
3.3.2. Kiến nghị với Ngõn hàng Nhà nước:
NHNN phải căn cứ vào quy hoạch định hướng tương lai phỏt triển kinh tế của đất nước trong từng thời kỳ để định hướng cho hoạt động tớn dụng của cỏc ngõn hàng. Bằng việc ban hành cỏc văn bản, quy định về hoạt động tớn dụng đối với cỏc tổ chức tớn dụng, NHNN sẽ quản lý hoạt động tớn dụng theo từng giai đoạn phỏt triển của đất nước. Từ đú, cỏc ngõn hàng cú cơ sở để sắp xếp, điều chỉnh hoạt động tớn dụng của mỡnh, trong đú cú cụng tỏc thẩm định tớn dụng, để phự hợp với định hướng tớn dụng của NHNN.
NHNN cần thiết phải nghiờn cứu và ban hành một cẩm nang chung về quy trỡnh, nội dung, chỉ tiờu, thang điểm thẩm định tớn dụng trong từng ngành hẹp được quốc tế cụng nhận để đảm bảo thống nhất, nõng cao hiệu quả phõn tớch đỏnh giỏ khỏch hàng. Những nội dung này cũng phải đảm bảo tớnh linh hoạt và thường xuyờn xõy dựng, hoàn thiện để đảm bảo phự hợp. Mục tiờu này giỳp trỏnh được tỡnh trạng với một khỏch hàng mà mỗi ngõn hàng xếp hạng một mức, điều này gõy ra khú khăn và nhầm lẫn trong quỏ trỡnh cập nhật thụng của trung tõm CIC.
NHNN cần tăng cường hoạt động thanh tra, giỏm sỏt, đảm bảo mụi trường cạnh tranh lành mạnh trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, đỏnh giỏ an toàn hoạt động đối với cỏc ngõn hàng thương mại và cỏc tổ chức tài chớnh.
NHNN cần hỗ trợ cho cỏc ngõn hàng trong cụng tỏc thẩm định tớn dụng về mặt cụng nghệ thụng tin, đào tạo bồi dưỡng cỏn bộ tớn dụng. NHNN nờn thường xuyờn tổ chức cỏc lớp đào tạo, tập huấn cho cỏc cỏn bộ tớn dụng chủ chốt của cỏc ngõn hàng do cỏc chuyờn gia trong và ngoài nước giảng dạy. NHNN cần xem xột đỏnh giỏ lại toàn bộ cỏc quy định hiện hành về hoạt động tớn dụng để kịp thời sửa chữa hoàn thiện những thiếu sút, vướng mắtc từ cỏc tổ chức tớn dụng khi ỏp dụng hoạt động động thực tế. Bờn cạnh đú, NHNN cũng cần quan tõm đến phản hồi của cỏc ban lónh đạo cỏc ngõn hàng khi ỏp dụng cỏc quy định vào thực tiến, cần tham khảo những khú khăn và tớnh khả thi thực hiện cỏc quy định đú để từ đú đề ra cỏc biện phỏp khắc phục và sửa đổi kịp thời; tiến tới đưa ra chớnh sỏch đạt được cỏc tiờu chuẩn quốc tế trong hoạt động của cỏc tổ chức tớn dụng.
NHNN nờn yờu cầu cỏc ngõn hàng cung cấp đầy đủ thụng tin về tất cả khỏch hàng của mỡnh, yờu cầu cỏc tổ chức kinh tế cập nhật thụng tin của đơn vị mỡnh vào cuối mỗi thỏng hoặc mỗi quý. Để kiểm tra tớnh trung thực của cỏc thụng tin được đưa lờn, Ngõn hàng Nhà nước nờn thường xuyờn tổ chức cỏc đoàn cỏn bộ thanh tra đột xuất đến cỏc tổ chức này, nếu tổ chức nào vi phạm sẽ bị xử lớ về tài chớnh và sẽ bị khiển trỏch cụng khai trờn cỏc phương tiện thụng tin đại chỳng.
3.3.3 Kiến nghị với LienVietPostBank
- LVPB cần nghiờn cứu và nhanh chúng hoàn thiện nội dung quy trỡnh thẩm định tớn dụng theo hướng cụ thể và chi tiết hơn, cỏc chỉ tiờu phõn tớch, đỏnh giỏ được tớnh toỏn và so sỏnh với giỏ trị cơ sở, và chỉ tiờu ngành của từng lĩnh vực cụ thể, phỏt triển đa dạng hoỏ cỏc sản phẩm dịch vụ.
- Với hệ thống chấm điểm đối với khỏch hàng là doanh nghiệp. Đề nghị cú hướng dẫn chi tiết về cỏc chỉ tiờu trong bảng chấm điểm khỏch hàng, đặc biệt là cỏc chỉ tiờu định lượng và chỉ tiờu về lưu chuyển tiền tệ vỡ thụng thường