NĂM 2011-2012
Đơn vị: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012
So sánh 2012/2011
STĐ %
Doanh thu BH & CCDV 8,021,973,645 10,756,457,565 2,734,483,920
133.6 2
Giá vốn hàng bán 7,585,867,457 10,183,834,194 2,597,966,737
134.2 5
Lợi nhuận gộp BH & CCDV 436,106,188 572,623,371 136,517,183 131.3
Doanh thu HĐTC 178,018 245,008 66,990
137.6 3
Chi phí tài chính 60,983,719 52,217,458 (8,766,261) 85.63
Trong đó: chi phí lãi vay 0
Chi phí bán hàng 30,234,654 25,974,560 (4,260,094) 85.91
Chi phí quản lý doanh nghiệp 62,543,620 84,056,895 21,513,275 134.4
Lợi Nhuận từ HĐKD 282,522,213 410,619,466 128,097,253 145.3 4 Thu nhập khác 0 Chi phí khác 85,630 (85,630) - Lợi nhuận khác (85,630) 85,630 -
Tổng lợi nhuận trước thuế 282,436,583 410,619,466 128,182,883
145.3 8
Thuế TNDN phải nộp 70,609,146 102,654,867 32,045,721 -
Lợi nhuận sau thuế 211,827,437 307,964,600 96,137,162
145.3 8 ( Nguồn: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2011-2012) Căn cứ vào bảng phân tích, ta thấy:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2012 tăng 33,62% ứng với mức tăng là 2,734,483,920 VNĐ so với năm 2011 và giá vốn hàng bán tăng 34,25% ứng với mức tăng là
2,597,966,737 VNĐ so với năm 2011. Điều này làm cho lợi nhuận gộp bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ của năm 2012 đã tăng 31,3% so với năm 2011 đạt 572,623,371 VNĐ.
Trong khi đó, chi phí tài chính năm 2012 giảm 14,37% so với năm 2011, ứng với mức giảm là 8,766,261 VNĐ. Nhưng chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2012 lại tăng 34,39% so với năm 2011, tương ứng với mức tăng là 21,513,275 VNĐ. Cịn chi phí bán hàng giảm 14,09% tương ứng mức giảm là 4,260,094 VNĐ. Tuy nhiên, do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ và doanh thu tài chính tăng nhanh hơn trong năm 2012, nên lợi nhuân từ hoạt động kinh doanh của năm 2012 tăng 45,34% so với năm 2011. Nâng mức lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh đạt 410,619,466 VNĐ.
Lợi nhuận sau thuế năm 2012 đạt 307,964,600 VNĐ, tăng 96,137,162 VNĐ so với năm 2011. Như vậy, ta có thể thấy rằng cơng ty đã đạt được kết quả kinh doanh khá tốt.
2.1.2. Các nhân tố ảnh hưởng tới lợi nhuận tại công ty TNHH Phát triển TM&SX Thái Hịa
2.1.2.1. Nhân tố mơi trường vĩ mơa. Thị trường và sự cạnh tranh a. Thị trường và sự cạnh tranh
Thị trường và sự cạnh tranh của các đối thủ ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của công ty. Hiện nay, với lĩnh vực mà cơng ty đang hoạt động kinh doanh có số lượng đối thủ cạnh trạnh khá nhiều và chủ yếu là những đối thủ mạnh. Tuy nhiên, với tư cách là một cơng ty có quy mơ nhỏ và tuổi đời cịn non yếu, công ty cần phải xác định rõ cho mình tập khách hàng tiềm năng để có thể khai thác một cách hiệu quả nhất.
b. Lạm phát và sự biến động giá cả thị trường
Sự biến động của giá cả thị trường ảnh hưởng tới giá vốn hàng bán của công ty. Giá cả tăng hay giảm đều có ảnh hưởng tới lợi nhuận của cơng ty. Giá cả có thể biến động bất kỳ lúc nào, vì vậy, cơng ty cần phải có tầm nhìn xa và dự phịng quản lý chi phí cho tốt khơng để doanh nghiệp rơi vào khủng hoảng khi có sự thay đổi bất lợi.
c. Chính sách kinh tế, pháp luật của Nhà nước
Ngồi chịu ảnh hưởng của nhân tố thị trường và sự cạnh trang và sự biến động của giá cả thị trường. Lợi nhuận của cơng ty cịn chịu ảnh hưởng của các chính sách kinh tế của Nhà Nước như: Chính sách tiền tệ; Chính sách tỷ giá hối đối…Các chính sách này của Nhà nước càng đơn giản gọn nhẹ càng giúp cho các doanh nghiệp có điều kiện thuận lợi để thực hiện các chính sách đó một cách hiệu quả nhất.
2.1.2.2. Nhân tố môi trường vi mô a. Nguồn nhân lực
Trong bất kỳ doanh nghiệp nào, yếu tố về con người ln được đặt lên hàng đầu vì tầm quan trọng của yếu tố này. Doanh nghiệp không thể hoạt động nếu khơng có người đứng ra vận hành bộ máy hoạt động kinh doanh. Hiện nay, Cơng ty Thái Hà có tổng cộng 21 nhân viên, bao gồm cả lao động phổ thông, kỹ sư, cử nhân đại học và thạc sĩ. Với đội ngũ nhân viên tay nghề cũng như kinh nghiệm còn non trẻ đặt ra rất nhiều thách thức cho công ty trong q trình hoạt động của cơng ty. Ngược lại, với đội ngũ nhân viên nhiều kinh nghiệm, công ty sẽ tiết kiệm được cả thời gian lẫn chi phí cho việc đào tạo nhân viên, từ đó, góp phần nâng cao hơn nữa lợi nhuận của công ty.
b. Cơ sở vật chất kỹ thuật
Là công ty TM&SX nên yếu tố cơ sở vật chất đối với công ty là hết sức quan trọng. Hệ thống cơ sở vật chất kỹ thuật có hiện đại, đầy đủ thì càng giúp người lao động tiết kiệm công sức và tăng năng suất lao động. Tuy nhiên, vì hệ thống này có giá trị khá lớn nên doanh nghiệp sẽ phải tính vào chi phí sản xuất. Nên sẽ ảnh hưởng tới lợi nhuận kinh doanh.
c. Giá vốn hàng bán và khối lượng tiêu thụ
Lợi nhuận của doanh nghiệp phụ thuộc rất nhiều vào khối lượng tiêu thụ và giá vốn hàng bán. Cùng với một mức giá đưa ra, nếu doanh nghiệp có thể giảm giá vốn hàng bán hoặc tăng được khối lượng tiêu thụ sản phẩm thì lợi nhuận của doanh nghiệp sẽ tăng lên. Và ngược lại, giá vốn hàng bán mà tăng lên hoặc khối lượng sản phẩm tiêu thụ giảm sẽ làm cho lợi nhuận giảm. Như vậy,có thể thấy rằng giá vốn hàng bán ảnh hưởng ngược chiều với lợi nhuận cịn khối lượng tiêu thụ thì tác động cùng chiều, trong điều kiện giá cả cố định. Vì vậy, doanh nghiệp chỉ có thể tác động tới nhân tố này trong điều kiện khơng có sự biến động của giá cả thị trường.
d. Chi phí quản lý doanh nghiệp
Đây là nhân tố khá quan trọng. Để có thể vận hành được bộ máy quản lý và các hoạt động trong cơng ty cần phải có chi phí. Quản lý tốt nhân tố này sẽ giúp cho doanh nghiệp tiết kiệm được khoản chi phí khá lớn, góp phần tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp. Nếu quản lý không tốt sẽ gây lãng phí, khơng tiết kiệm được chi phí, từ đó làm mất đi một phần lợi nhuận.
2.2. Phân tích thực trạng lợi nhuận tại cơng ty TNHH Phát triển TM&SX Thái Hịa 2.2.1. Kết quả phân tích lợi nhuận thơng qua số liệu sơ cấp
Để thu thập số liệu sơ cấp phục vụ cho đề tài nghiên cứu em đã tiến hành điều tra thông qua phiếu điều tra và phỏng vấn ban lãnh đạo, nhân viên bộ phận kế toán của Cơng ty TNHH phát triển TM&SX Thái Hịa. Với tổng số phiếu điều tra phát ra là 6 phiếu, tổng số phiếu thu về là 6 phiếu hợp lệ.
2.2.1.1. Kết quả từ phiếu điều tra
Dựa vào các phiếu điều tra ( MẪU SỐ 1) thu được, ta có kết quả tổng hợp như sau: