1.2.3.2 .Hàm lượng vốn cố định
2.2 THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH CỦA
2.2.1.2. Tình hình tiêu thụ
Từ khi nước ta chuyển sang cơ chế thị trường bên cạnh vấn đề sản xuất, tài chính, cơng nghệ thì vấn đề tiêu thụ cũng đóng vai trị quan trọng. Chính vì vậy cơng ty đã cố gắng tích cực tìm kiếm thị trường cho sản phẩm của mình. Trong đó miền Bắc là thị trường tiêu thụ chủ yếu sản phẩm của công ty, đem lại cho công ty phần lớn doanh thu và lợi nhuận, những mặt hàng bán chạy trên thị trường này là kẹo cứng, bim bim, bánh tươi, isomalt, cookies. Cơng ty ln tìm cách, mọi biện pháp để giữ vững và duy trì thị trường truyền thống này bằng cách cải tiến kỹ thuật, chất lượng mẫu mã, đa dạng hoá sản phẩm...Thị trường miền Trung là thị trường chủ yếu tiêu thụ các mặt hàng kẹo cao su, kẹo cứng cịn các mặt hàng khác hầu như khơng tiêu thụ được hoặc tiêu thụ rất ít trên thị
trường này. Công ty mấy năm gần đây đã chú ý tiêu thụ tại thị trường miền Nam nhưng đây là thị trường có nhiều đối thủ cạnh tranh và công ty chưa nắm bắt thị hiếu người tiêu dùng một cách sâu sắc nên có nhiều khó khăn. Trong những năm gần đây công ty đã bắt đầu thâm nhập vào một số thị trường nước ngoài tuy nhiên lượng hàng xuất khẩu còn nhỏ, chủ yếu là kẹo que và kẹo cao su. Kết quả kinh doanh của công ty những năm gần đây:
Bảng 2.5: Báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty trong 3 năm gần đây
Đơn vị: đồng
Các chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Doanh thu thuần 60.750.518.000 64.634.102.000 67.981.206.000 Giá vốn hàng bán 47.827.703.000 51.082.603.000 51.443.563.000 Lợi nhuận gộp 12.922.815.000 13.551.499.000 16.537.643.000 Chi phí bán hàng 7.357.355.000 7.031.074.000 7.899.660.000 Chi phí quản lý DN 4.191.330.000 4.605.994.000 6.676.213.000 Lợi nhuận thuần 1.374.130.000 1.914.431.000 1.961.770.000 Thuế thu nhập 439.722.000 612.618.000 627.766.000 L/nhuận thuần sau thuế 934.408.000 1.301.813.000 1.334.004.000
Lợi nhuận là kết quả tài chính cuối cùng của doanh nghiệp, là chỉ tiêu chất lượng phản ánh kết quả kinh tế của mọi hoạt động sản xuất kinh doanh. Lợi nhuận là cơ sở để tính các chỉ tiêu chất lượng nhằm đánh giá hiệu quả của các quá trình sản xuất kinh doanh, đánh giá hiệu quả sử dụng các yếu tố sản xuất vào hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Qua bảng trên ta thấy các chỉ tiêu đều có sự gia tăng qua các năm. Doanh thu năm 2007 tăng so với năm 2006 là 3.883.584.000 đồng (tăng 6,4%), năm 2008 tăng 3.337.104.000 đồng so với năm 2007 (tăng 5,18%). Do đó lợi nhuận thực hiện được qua các năm cũng tăng lên, cụ thể năm 2007 tăng so với năm 2006 là 367.405.000 đồng và năm 2008 tăng so với năm 2007 là 32.191.000 đồng. Kết quả trên cho thấy thời gian qua công ty đã đạt được những kết quả hết sức khả quan, có được kết quả đó là do có sự phối hợp của nhiều yếu tố khác nhau, một trong những yếu tố đó là cơng ty đã làm tốt cơng tác quản trị vốn lưu động từ đó mà hiệu quả sử dụng vốn lưu động được cải thiện dần.
Bảng 2.5a. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31/12/2007 Tài sản Mã số Số đầu kỳ Số cuối kỳ A.Tài sản lưu động và ĐTNH 100 27.712.290.000 29.685.307.000 I. Tiền 110 1.946.238.000 3.494.281.000
1. Tiền mặt tại quỹ 111 138.867.000 426.977.000
2. Tiền gửi ngân hàng 112 1.807.371.000 3.067.304.000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn
hạn 120
III. Các khoản phải thu 130 7.528.778.000 8.657.180.000 1. Phải thu của khách hàng 131 6.731.446.000 8.540.782.000 2. Trả trước cho người bán 132 610.346.000 7.022.000 3. Các khoản phải thu khác 138 186.986.000 109.376.000
IV. Hàng tồn kho 140 17.440.865.000 17.079.755.000
1. Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 142 12.651.221.000 13.277.962.000 2. Công cụ, dụng cụ trong kho 143 41.186.000 37.915.000
3. Chi phí SXKD dở dang 144 916.740.000 689.390.000 4. Thành phẩm tồn kho 145 3.807.311.000 3.050.867.000 5. Hàng tồn kho 146 24.404.000 23.622.000 V. Tài sản lưu động khác 150 796.409.000 454.091.000 1. Tạm ứng 151 462.655.000 454.091.000 2. Chi phí trả trước 152 333.754.000 0
VI. Chi sự nghiệp 160 0
B. Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 200 31.952.647.000 32.839.931.000 I. Tài sản cố định 210 25.545.116.000 21.891.600.000
1. TSCĐ hữu hình 211 23.866.828.000 20.481.839.000
- Nguyên giá 212 65.797.103.000 66.475.975.000
- Giá trị hao mòn luỹ kế 213 (41.930.275.000) (45.994.136.000)
2. TSCĐ vơ hình 217 1.678.288.000 1.409.761.000
- Nguyên giá 218 3.975.480.000 3.975.480.000
II. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
220 6.372.000.000 10.912.800.000
1. Đầu tư chứng khoán dài hạn 221 12.000.000 12.000.000 2. Đầu tư dài hạn khác 228 6.360.000.000 10.900.800.000
III. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 0 0
IV. Các khoản ký quỹ, ký cược dài hạn 240 35.531.000 35.531.000 Tổng cộng tài sản 250 59.664.937.000 62.525.238.000 Nguồn vốn Mã số Số đầu kỳ Số cuối kỳ A. Nợ phải trả 300 6.731.846.000 7.227.166.000 I. Nợ ngắn hạn 310 6.731.846.000 7.227.166.000
1. Phải trả cho người bán 313 5.193.028.000 5.317.194.000 2. Người mua trả tiền trước 314 3.236.000 72.084.000 3. Thuế và các khoản phải nộp NN 315 416.361.000 284.219.000 4. Phải trả công nhân viên 316 649.054.000 1.021.232.000 5. Các khoản phải trả, phải nộp khác 318 470.167.000 532.437.000
II. Nợ dài hạn 320 0 0
III. Nợ khác 330 0 0
B. Nguồn vốn chủ sở hữu 400 52.933.091.000 55.298.072.000
I. Nguồn vốn- Quỹ 410 52.901.624.000 55.266.622.000
1. Nguồn vốn kinh doanh 411 53.691.508.000 53.691.508.000 2. Quỹ dự phịng tài chính 415 598.958.000 598.958.000 3. Lãi chưa phân phối 416 (1.388.842.000) 976.156.000 II. Nguồn kinh phí, quỹ khác 420 31.467.000 31.450.000
Quỹ khen thưởng phúc lợi 422 31.467.000 31.450.000
Tổng cộng nguồn vốn 430 59.664.937.000 62.525.238.000
Các chỉ tiêu ngoài bảng
Tiền ngoại tệ các loại 445 8.809.000 62.827.000
Bảng 2.5b. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Ngày 31/12/2008
Tài sản Mã số Số đầu kỳ Số cuối kỳ
A.Tài sản lưu động và ĐTNH 100 29.685.307.000 42.278.461.000
I. Tiền 110 3.494.281.000 6.074.258.000
1. Tiền mặt tại quỹ 111 426.977.000 303.607.000
2. Tiền gửi ngân hàng 112 3.067.304.000 5.770.651.000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 11.486.400.000 III. Các khoản phải thu 130 8.657.180.000 9.847.027.000 1. Phải thu của khách hàng 131 8.540.782.000 9.002.393.000 2. Trả trước cho người bán 132 7.022.000 844.634.000
3. Các khoản phải thu khác 138 109.376.000 0
IV. Hàng tồn kho 140 17.079.755.000 14.627.475.000 1. Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 142 13.277.962.000 10.638.857.000 2. Công cụ, dụng cụ trong kho 143 37.915.000 47.044.000 3. Chi phí SXKD dở dang 144 689.390.000 775.019.000 4. Thành phẩm tồn kho 145 3.050.867.000 3.145.599.000
5. Hàng tồn kho 146 23.622.000 20.956.000
V. Tài sản lưu động khác 150 454.091.000 243.301.000
1. Tạm ứng 151 454.091.000 243.301.000
B. Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 200 32.839.931.000 23.867.117.000 I. Tài sản cố định 210 21.891.600.000 19.022.717.000 1. TSCĐ hữu hình 211 20.481.839.000 17.881.481.000
- Nguyên giá 212 66.475.975.000 67.583.107.000
- Giá trị hao mòn luỹ kế 213 (45.994.136.000) (49.701.625.000)
2. TSCĐ vơ hình 217 1.409.761.000 1.141.236.000
- Nguyên giá 218 3.975.480.000 3.975.480.000
- Giá trị hao mòn luỹ kế 219 (2.565.719.000) (2.834.244.000) II. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 220 10.912.800.000 4.812.000 1. Đầu tư chứng khoán dài hạn 221 12.000.000 12.000.000 2. Đầu tư dài hạn khác 228 10.900.800.000 4.800.000
III. Chi phí xây dựhg cơ bản dở dang 230 0 0
IV. Các khoản ký quỹ, ký cược dài hạn 240 35.531.000 32.400.000 Tổng cộng tài sản 250 62.525.238.000 66.145.578.000