Khoản mục Đv Hải Hà Hải Châu
Đường Kg 433,15 435,096 Nha Kg 333,53 538,538 Bột tan Kg 2,5 2,605 Dầu lạc Kg 1,1 1,049 Gentalin Kg 19,21 19,305 Lecithin Kg 0,09 0,103 Phẩm màu tím Kg 0,034 0,039 Muối Kg 0,028 0,031 Phẩm xanh cốm Kg 0,012 0,013 Phụ gia 0090 Kg 6,54 6,813
Tinh dầu khoai môn Kg 2,34 2,374
Tinh dầu đậu đỏ Kg 0,2 0,206
Hương Hazen Kg 0,018 0,021
Tinh dầu sữa trắng Kg 0,101 0,103
Định mức NVL do phòng kỹ thuật xác định, được xác định chủ yếu dựa vào kết cấu của sản, dựa vào đặc tính kỹ thuật của hệ thống dây truyền, thiết bị sẵn có của nhà máy, chưa có sự gắn kết với thị trường
Căn cứ vào yêu cầu tiến độ giao hàng. Các đơn đặt hàng, các hợp đồng đều quy định rõ ngày phải giao hàng, và kế hoạch giao hàng: hàng được giao một lần, hay được chia làm nhiều lần, mỗi lần giao với khối lượng bao nhiêu, vào thời gian xác định nào. Căn cứ vào đó cán bộ kế hoạch xác định tiến độ sản xuất.
hoạch vẫn còn thiếu sót đó là chưa đề cập đến định hướng phát triển của doanh nghiệp. Bởi doanh nghiệp sẽ căn cứ vào định hướng phát triển của công ty để điều chỉnh dần các hoạt động của mình để đạt đựơc mục tiêu. Mục tiêu quan trọng của Hải Châu đến năm 2010 là tập trung vào phát triển quy mô thị trường. Như vậy để tiến tới mục tiêu này, Hải Châu có thể đưa ra các biện pháp thực hiện: hoặc hạ giá thành sản phẩm so với đối thủ, hoặc nâng cao chất lượng sản phẩm tốt vượt trội so với đối thủ hoặc phát triển dòng sản phẩm mới... Mỗi phương án lựa chọn sẽ ảnh hưởng rất lớn đến kế hoạch sản xuất dài hạn cũng như ngắn hạn của cơng ty: cơng ty có nên đầu tư mới hệ thống dây truyền sản xuất không, khi nào đầu tư, cơng ty có nên mở rộng cơ sở sản xuất không, mục tiêu sản xuất của công ty là hạ giá thành sản phẩm hay là chú trọng đến cao chất lượng sản phẩm…
Năm 2008, trên thị trường thời trang áo sơ mi năm nay, xu hướng tiêu dung là sử dụng các loại chất liệu vải bóng, kiểu dáng điệu đà, ngay lập tức, các công ty thời trang tung ra hàng loạt các mẫu áo với chất liệu này và được người tiêu dùng ưa thích…Tơi lấy ví dụ này nhằm chứng tỏ: xu hướng tiêu dùng quyết định đến hoạt động sản xuất. Nhưng khi xác định các căn cứ cho lập kế hoạch sản xuất, công ty chưa phân tích xu hướng tiêu dùng của thị trường
2. Nội dung và phương pháp cơ bản của kế hoạch sản xuất
2.1 Kế hoạch năng lực sản xuất
Năng lực sản xuất trở thành yếu tố ràng buộc trong nhiều quyết định của hoạt động quản trị sản xuất và tác nghiệp. Số lượng sản phẩm là bao nhiêu thì hiệu quả trong giai đoạn sản xuất cụ thể nào đó, là nhân tố giới hạn trong hoạch định sản xuất ngắn hạn
Dự báo nhu cầu sử dụng công suất, các cán bộ kế hoạch dựa vào “năng lực sản xuất thực tế ” làm căn cứ để xây dựng. “Năng lực sản xuất thực tế là
sản lượng đạt được thông qua các ca làm việc bình thường trong ngày hay trong tuần, khi đó phương tiện sản xuất không đạt được hiệu quả cao nhất”. Theo định nghĩa này thì năng lực sản xuất thực tế của cơng ty phụ thuộc: phụ thuộc vào cách bố trí, phụ thuộc vào trình độ tay nghề của người lao động, phụ thuộc vào sự vắng mặt của công nhân, phụ thuộc vào sự trễ nải trong việc cung ứng NVL...
Dự báo nhu cầu sử dụng công suất liên quan đến các bước:
Xác định thị phần (% của tổng nhu cầu) cho công ty. Thị phần của cơng ty (tính ở năm 2006) đang đứng ở vị trí thứ ba trên thị trường nội địa với thị phần khoảng 7,6%( đứng đầu là công ty cổ phần bánh kẹo Kinh Đô với 14,05% thị phần, thứ hai là công ty cổ phần bánh kẹo Hải Hà với 13,87% thị phần).
Dự báo nhu cầu về sản phẩm. Thị phần được nhân với tổng nhu cầu để đạt được số dự báo nhu cầu cho công ty. Tổng nhu cầu thị trường khoảng 218,707 nghìn tấn (bình quân tỷ lệ tiêu thụ bánh kẹo của người dân Việt 2,2 kg/người/ năm) ước đạt khoảng 62228,765 tỷ đồng, và tốc độ tăng trưởng của ngành những năm gần đây ước đạt khoảng 7,3 – 7,5%.
Dự báo nhu cầu năng lực sản xuất. Nhu cầu sản phẩm được chuyển thành nhu cầu về năng lực sản xuất. Theo những thơng số dự đốn được ở trên, dự tính năm 2007 nhu cầu thị trường của Hải Châu khoảng 16621,732 tấn (218707 tấn tổng nhu cầu x 7,6% thị phần của Hải Châu)
Dựa vào những kết quả về nhu cầu thị trường năm kế hoạch đã dự báo đựơc, các cán bộ lập kế hoạch năng lực sản xuất dựa vào năng lực sản xuất của nhà máy và các tác động:
Tác động của nguồn vốn và các nguồn lực khác. Chúng không phải lúc nào cũng đầy đủ sẵn có một cách hiệu quả để thỏa mãn nhu cầu
Các tác động này được nhận thức và lượng hoá dựa trên kinh nghiệm của cán bộ sản xuất.
Qua nghiên cứu tình hình thực tế của cơng ty, tơi nhận thấy cơng tác lập kế hoạch cịn có những hạn chế:
Hạn chế trong hoạt động dự báo nhu cầu về sản phẩm hoàn toàn dựa vào những phân tích thị trường của năm trước năm kế hoạch, thiếu đi tính dự báo về thị trường năm kế hoạch. Khi đó vấn đề đặt ra là trong năm kế hoạch liệu thị phần của công ty vẫn giữ nguyên là 7,6% không, liệu rằng tốc độ tăng trưởng của thị trường có duy trì ở mức tăng trưởng 7,3 – 7,5% không.Câu trả lời “có” rất khó có khả năng xẩy ra bởi thị trường ln có những biến đổi bất thường khó có thể dự đốn được, bất kỳ ngành nào cũng tuân theo một chu kỳ phát triển: gia nhập thị trường, tăng trưởng, bão hồ và suy thối, tốc độ tăng trưởng của cônng ty, của ngành cũng biến đổi theo chu kỳ này.
Hạn chế trong hoạt động cân đối giữa năng lực sản xuất thực tế với nhu cầu thị trường. Cán bộ kế hoạch dựa vào kinh nghiệm của bản thân để lượng hoá các yếu tố: tính khơng chắc chắn của dự báo, tác động của nguồn lực trong công ty đến việc thực hiện kế hoạch, mà chưa xây dựng hay áp dụng phương pháp toán học để lượng hoá các tác động đến hoạt động sản xuất
2.2 Kế hoạch sản xuất tổng thể (Kế hoạch sản xuất năm).
Cán bộ kế hoạch sẽ tổng hợp những đơn hàng đã ký với khách hàng trong kỳ kế hoạch, về số lượng, về loại sản phẩm và thời hạn giao hàng. Cùng với các thông tin về năng lực sản xuất của nhà máy, kế hoạch nhu cầu năng lực sản xuất để xây dựng kế hoạch tổng thể, dựa trên phân tích tình hình sản xuất tiêu thụ của năm xây dựng kế hoạch để xác định các chỉ tiêu:
Xác định chỉ tiêu tổng sản lượng sản phẩm cho năm kế hoạch 2007. Chỉ tiêu này được xây dựng chủ yếu dựa vào:
Dựa vào các đơn hàng đã ký kết được, các khách hàng truyền thống của công ty.
Dựa vào kế hoạch tiêu thụ của các đại lý gửi về
Dựa vào dự vào dự báo về nhu cầu năm kế hoạch. Để xác định khối lượng kế hoạch cho năm kế hoạch.
Sau đó xác định sản lượng các chủng loại sản phẩm (bánh, kẹo, bột canh), rồi giao xuống cho các xí nghiệp, phân xưởng. Sản lượng của từng chủng loại sản phẩm ký hiệu là Qi được xác định bằng cách lấy tỷ trọng các mặt hàng trong tổng sản lượng của nhà máy – ký hiệu là a, a được xác định trong cơ cấu danh mục sản phẩm của công ty, sản phẩm chủ đạo của công ty là bột canh (chiếm khoảng 50%), tiếp đó là các sản phẩm bánh (chiếm khoảng 30%)- nhân với Qkh
Qi = Qkh x a