Quá trình hình thành và phát triển của công ty cổ phần Licogi1 3 Cơ

2.1. Q trình hình thành và phát triển của cơng ty cổ phần Licogi 13 -Cơ giới hạ tầng Cơ giới hạ tầng

- Tên doanh nghiệp phát hành: CÔNG TY CỔ PHẦN LICOGI 13 - CƠ GIỚI HẠ TẦNG.

- Tên giao dịch: LICOGI 13 INFRASTTRUCTURE MECHANICAL CONSTRUCTION JOINT STOCK COMPANY.

- Tên viết tắt: LICOGI 13 - IMC. - Mã số thuế: 0104352285

- Trụ sở chính: Tầng 1, đơn nguyên B, tịa nhà Licogi 13, đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội.

- Điện thoại: 043.5537572 Fax: 043.5530194

Email: licogi13imc@vnn.vn Wesbsite: licogi13imc.com.vn - Lĩnh vực kinh doanh: Xây dựng.

- Kỳ kế toán năm bắt đầu từ 01/01 và kết thúc vào 31/12 hàng năm. - Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với quy định của Luật Kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và chuẩn mực kế toán Việt Nam số 01 - Chuẩn mực chung.

- Chế độ kế tốn áp dụng: Cơng ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 và Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài chính. Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các chế độ kế tốn Việt Nam hiện hành.

- Hình thức kế tốn áp dụng: Cơng ty áp dụng hình thức ghi sổ trên máy vi tính, sử dụng phần mềm Green Soft.

2.1.1. Quá trình thành lập và phát triển

- Ngày 30 tháng 11 năm 2009 Hội đồng quản trị công ty Cổ phần Licogi 13 ra quyết định số 1394/QĐ - HĐQT-Licogi 13 về việc tách chi nhánh Cơ giới hạ tầng Licogi 13 và Chi nhánh Sản xuất vật liệu xây dựng Licogi 13 và góp vốn để thành lập Cơng ty Licogi 13 - IMC; cử người đại diện phần góp vốn.

- Ngày 25 tháng 12 năm 2009, Phòng đăng ký kinh doanh số 03 thuộc Sở kế hoạch và đầu tư thành phố Hà Nội cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103043043 cho công ty cổ phần Licogi 13 - Cơ giới hạ tầng.

- Ngày 05 tháng 07 năm 2011, công ty cổ phần Licogi 13 - Cơ giới hạ tầng được Hội đồng quản trị công nhận là doanh nghiệp hạng 2 và Sở lao động Thương binh & Xã hội chấp thuận.

- Thực hiện quyết định số 01/QĐ-2011, ngày 13 tháng 07 năm 2011 của Hội đồng cổ đông công ty cổ phần Licogi 13 - Cơ giới hạ tầng đã phát hành tăng vốn điều lệ lên 15 tỷ đồng và thay đổi chức danh người đại diện theo pháp luật thành Tổng Giám đốc.

- Trong những năm qua, trải qua rất nhiều thăng trầm, thử thách, đã tích luỹ được nhiều kinh nghiệm qua từng thời kỳ, đạt được nhiều thành công, công ty cổ phần Licogi 13 - Cơ giới hạ tầng đã từng bước vươn lên xây dựng và trưởng thành.

- Hiện nay, với lực lượng hơn 100 cán bộ, kỹ sư, công nhân viên đầy nhiệt huyết, giàu kinh nghiệm và hệ thống thiết bị máy móc thi cơng hiện đại, Licogi 13 - IMC được khách hàng trong nước và quốc tế biết đến như một đơn vị hàng đầu trong lĩnh vực nền móng, hạ tầng kỹ thuật khu cơng nghiệp, khu đơ thị. Licogi 13 - IMC cũng là nhà thầu chuyên nghiệp thi cơng xây dựng các cơng trình cơng nghiệp, dân dụng, thủy điện. Khơng ngừng đổi mới và năng động sáng tạo, dám nghĩ dám làm, những năm gần đây Licogi 13-

IMC đã vươn lên trở thành đối tác tin cậy của các Nhà thầu chính nước ngồi như KEANGNAM, DOOSAN, SUMITOMO, NISHIMATSU….

- Licogi 13 - IMC có tổng vốn điều lệ là 20.000.000.000 đồng, được chia thành 2.000.000 cổ phần, mệnh giá mỗi cổ phần là 10.000 đồng. Trong đó, có 01 cổ đông là pháp nhân, sở hữu 1.020.000 cổ phần chiếm 51% vốn điều lệ công ty.

2.1.2. Đặc điểm hoạt động của công ty Licogi 13 - IMC 2.1.2.1. Các lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của doanh nghiệp

- Thi công xây lắp bằng cơ giới: san lấp mặt bằng, xử lý nền móng - Xây dựng cơng trình cơng nghiệp

- Xây dựng cơng trình cơng cộng, giao thơng

- Xây dựng cơng trình thủy lợi, thủy điện và nhiệt điện

- Xây dựng cơng trình kỹ thuật hạ tầng đơ thị và khu công nghiệp - Sản xuất vật liệu xây dựng, sản xuất bê tơng thương phẩm - Phá dỡ cơng trình

- Chuẩn bị mặt bằng - Khai thác đá

- Khai thác cát, sỏi

- Cho thuê máy móc, thiết bị xây dựng

- Sửa chữa, bảo dưỡng và lắp đặt máy móc thiết bị

- Gia cơng chế tạo các sản phẩm cơ khí, kết cấu thép xây dựng - Dịch vụ vận tải hàng hóa bằng ơ tơ

- Hoạt động tư vấn đầu tư (Khơng bao gồm tư vấn thuế, tài chính và pháp luật)

- Bán lẻ nhiên liệu động cơ

- Giám sát thi công xây dựng các cơng trình dân dụng và cơng nghiệp (Lĩnh vực chun mơn giám sát, xây dựng và hồn thiện)

- Thiết kế qui hoạch xây dựng, thiết kế kiến trúc cơng trình, thiết kế nội ngoại thất cơng trình.

- Quản lý phịng thí nghiệm chun ngành xây dựng

- Xác định chất lượng bê tông bằng phương pháp không phá hủy - Kiểm tra tất cả các tính chất cơ lý, vật liệu kim loại

- Phương pháp xác định tính chất cơ- lý của đất trong phịng và hiện trường - Thí nghiệm hiện trường, kiểm tra độ tồn vẹn và sức chịu tải của cọc - Thí nghiệm kiểm tra chất lượng ô tô

- Bán bn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khai khống, xây dựng

2.1.2.2. Tổ chức bộ máy quản lý công ty

Licogi 13 - IMC đã thực hiện mơ hình quản trị doanh nghiệp bao gồm: Đại hội đồng cổ đơng, Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt và Ban điều hành đứng đầu là Tổng giám đốc và các Phó giám đốc, Giám đốc khối, phụ trách khối chức năng. Cơ cấu tổ chức công ty được xây dựng dựa trên nguyên tắc phân công, quản lý theo các khối chức năng cơng việc, có mối quan hệ chặt chẽ. Tổng giám đốc quản lý điều hành công ty thông qua việc phân cấp, phân quyền cho các Phó Tổng giám đốc bằng bảng phân cơng nhiệm vụ thành viên trong Ban giám đốc thực hiện theo trách nhiệm, quyền hành để giải quyết công việc và chịu trách nhiệm trực tiếp theo ủy quyền được phân công.

Đại hội đồng cổ đông Đại hội đồng cổ đông

Đại hội đồng cổ đông Đại hội đờng cổ đơng

Kế tốn trưởng Các phó giám đốc Ban kiểm sốt Phịng kinh tế kỹ thuật Phòng đầu giới vật tư Phòng tổ chức hành chính Phịng kế tốn tài chính Các đội thi công chuyên ngành Các ban điều hành chuyên ngành Xưởng sản xuất vật liệu Hội đồng quản trị Giám đốc công ty

Sơ đồ 2.2: Phịng kế tốn của công ty Licogi 13 - IMC

(Ng̀n: Phịng tài chính - Kế tốn cơng ty Licogi 13 - IMC)

2.2.2.3. Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh

Licogi 13 - IMC hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, vì vậy chịu ảnh hưởng bởi những đặc điểm đặc thù về yếu tố đầu vào và thị trường đầu ra chung của ngành xây dựng.

 Sự biến động giá cả nguyên vật liệu đầu vào

Nguyên vật liệu đầu vào chủ yếu là nguyên vật liệu xây dựng như xi măng, sắt, thép, đá, cát, gạch xây dựng, nhựa đường, vật liệu nổ, nhiên liệu…

Nguồn cung cấp nguyên vật liệu đầu vào chủ yếu là trong nước và khá dồi dào. Năm 2013 tiếp tục là một năm khó khăn với ngành xây dựng cũng như ngành vật liệu xây dựng, nguồn cung trong nước dồi dào và lớn hơn so với cầu. Giá cá nguyên vật liệu đầu vào biến động khơng đáng kể và có xu hướng giảm nhẹ. Đây cũng là một lợi thế để cơng ty giảm chi phí sản xuất kinh doanh và góp phần tăng lợi nhuận.

 Thị trường tiêu thụ và sức cạnh tranh của công ty

Năm 2013, nền kinh tế nói chung và ngành xây dựng nói riêng vẫn chưa hồi phục. Thị trường bất động sản trầm lắng cũng ảnh hưởng ít nhiều đến ngành xây dựng. Trong bối cảnh đó, ngay từ đầu năm Bộ Xây dựng đã ban

Kế toán trưởng Thủ quỹ Kế toán lương Kế toán tổng hợp Kế toán tiền mặt và TGNH

01/NQ-CP về những giải pháp chủ yếu chỉ đạo, điều hành thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội và dự toán ngân sách Nhà nước năm 2013, Nghị quyết số 02/NQ-CP về các giải pháp tháo gỡ khó khăn cho SXKD, hỗ trợ thị trường, giải quyết nợ xấu; nghiêm túc triển khai đồng bộ các nhóm giải pháp của Chính phủ liên quan đến các lĩnh vực của Ngành.

Với sự nỗ lực, cố gắng của toàn ngành, giá trị sản xuất ngành xây dựng năm 2013 (theo giá hiện hành) đạt 770,41 nghìn tỷ đồng (tăng 7% so với năm 2013), chiếm tỷ trọng 5,94% GDP cả nước và được đánh giá là một trong những yếu tố tích cực trong tăng trưởng kinh tế của năm 2013.

Trong ngành xây dựng, có rất nhiều các cơng ty xây dựng lớn và có tiềm lực tài chính lành mạnh như cơng ty Tập đồn Sơng Đà, Tổng cơng ty xây dựng Hà Nội, Tổng công ty xây dựng Thăng Long, công ty đầu tư phát triển hạ tầng Viglacera,…hoạt động trong lĩnh vực cơ giới hạ tầng…Vì vậy, cạnh tranh trong ngành này là rất lớn. Điều này đặt ra thách thức cho các nhà quản trị cơng ty trong việc tìm kiếm chỗ đứng của mình trên thị trường.

2.2.2.4. Cơ sở vật chất kỹ thuật

Cơng ty có hệ thống máy móc thiết bị cơng nghệ tương đối đồng bộ. Hơn

nữa, công ty thường xuyên đổi mới trang thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu quả sản xuất.

Bảng 2.1: Bảng kê máy móc thiết bị của Licogi 13 - IMC ngày 31/12/2013

TT Tên thiết bị Số lượng Chất lượng

I Thiết bị văn phịng

1 Máy vi tính bàn 10 Tốt

2 Máy tính xách tay 4 Tốt

3 Máy in 2 Tốt

4 Điện thoại + Fax 8 Tốt

5 Máy photocoppy 1 Tốt

1 Ơ tơ KAMAZ 2 Tốt 2 Ơ tơ con 7 chỗ 1 Tốt 3 Ơ tơ con 5 chỗ 2 Tốt 4 Ơ tơ 8 chỗ LEXU 1 Tốt 5 Xe máy SMY 4 Tốt 6 Xe máy Honda 2 Tốt

7 Xe tưới nước DONGFONG 3 Tốt

8 Xe téc chở nước 3 Tốt

9 Xe ô tô tự đổ 8 Tốt

10 Máy ủi bánh xích các loại 5 Tốt

11 Máy Lurung 5 Tốt

12 Máy Lu tĩnh, máy lu khác 7 Tốt

13 Máy đào 2 Tốt

14 Máy xúc 2 Tốt

15 Giàn giáo+ copha 2 Tốt

16 Máy đầm đất 2 Tốt

17 Máy bơm nước 3 Tốt

18 Máy toàn đạc điện tử 2 Tốt

19 Bể thép 3 Tốt

20 Máy san gạt 1 Tốt

(Ng̀n: Phịng tổ chức hành chính cơng ty Licogi 13 - IMC năm 2013)

Ngồi ra, cịn nhiều máy móc, thiết bị phục vụ hoạt động sản kinh doanh khác.

2.1.2.5. Lực lượng lao động

Số lượng người lao động chính của cơng ty là 81, bao gồm cả thạc sĩ, đại học, cao đẳng, trung cấp… cụ thể:

Bảng 2.2: Trình đợ lao đợng của cơng ty

Thạc sỹ 02 Trung cấp 04

Đại học 38 Công nhân 34

Kỹ sư xây dựng 04 Công nhân xây dựng 01

Kỹ sư cầu đường 12 Bảo vệ 04

Kỹ sư địa chất CT 02 Lao động phổ thông 02

Kỹ sư khoan nổ 01 Cơng nhân đào, xúc 04

Cử nhân kế tốn 03 Công nhân ủi, san 08

Cử nhân ngoại ngữ 02 Lái xe 10

Kỹ sư trắc địa 02 Công nhân trắc địa 03

Kỹ sư vật liệu xây dựng 01 Công nhân sửa chữa 02

Kỹ sư kinh tế vận tải 02

Kỹ sư cơ khí 01

Kỹ sư quản trị kinh doanh 01

Kỹ sư cấp thoát nước 01

Đại học khác 05

(Ng̀n: Phịng tổ chức hành chính của Licogi 13 - IMC năm 2013)

Ngồi ra do đặc thù, cơng ty th rất nhiều lao động tạm thời, số lượng lao động tạm thời thời điểm 31/12/2013 là 215 lao động.

2.2. Đánh giá thực trạng tài chính tại cơng ty Licogi 13 - IMC

2.2.1. Phân tích tình hình huy đợng vốn của cơng ty Licogi 13 - IMC 2.2.1.1. Phân tích cơ cấu và sự biến động của nguồn vốn

(Ng̀n: Bảng cân đối kế tốn cơng ty Licogi 13 - IMC năm 2013)

Biểu đồ 2.2: Cơ cấu nguồn vốn năm 2013 của công ty Licogi 13 - IMC

(Nguồn: Bảng cân đối kế tốn cơng ty Licogi 13 - IMC năm 2013)

Qua bảng phân tích diễn biến nguồn vốn 2.1, biểu đồ 04 ta thấy: Quy mô tổng nguồn vốn của cơng ty tại thời điểm cuối năm 2013 có sự biến động so với đầu năm. Cụ thể, đầu năm 2013, tổng nguồn vốn là 190.242.692.142 đồng, có xu hướng giảm nhẹ, cho tới thời điểm cuối năm 2013 chỉ còn 187.007.445.464 đồng, giảm với tốc độ 1,7%, tương ứng với 3.235.246.678 đồng. Không chỉ quy mô, cơ cấu của từng loại nguồn trong tổng nguồn vốn cũng biến động (biểu đồ 05). Tỷ trọng nợ phải trả chiếm trên 85%, sự biến

động của nợ phải trả là nguyên nhân chính dẫn đến sự biến động của tổng nguồn vốn. Xem xét cụ thể từng loại nguồn vốn:

 Nợ phải trả

Qua biểu đồ 05 ta thấy, nợ phải trả luôn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng nguồn vốn. Cuối năm 2012, tổng nợ phải trả là 170.721.037.397 đồng, chiếm 89,74% trong tổng nguồn vốn, có xu hướng giảm trong năm 2013, cho đến cuối năm 2013 chỉ còn 159.840.364.257 đồng (chiếm tỷ trọng 85,47%), quy mô giảm đi 10.880.673.140 đồng so với cùng thời điểm năm 2012, tương ứng với 6,37%. Trong đó:

 Nợ ngắn hạn đóng góp 163.981.494.476 đồng tại thời điểm

31/12/2012 và 156.793.515.923 đồng tại thời điểm 31/12/2013, luôn chiếm tỷ lệ rất cao (trên 95% trong tổng nợ phải trả). Sử dụng nguồn này hợp lý sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm được chi phí sử dụng vốn, phát huy đòn bẩy kinh doanh, tuy nhiên, nếu quản trị nguồn nợ ngắn hạn không tốt, nguy cơ mất khả năng thanh toán cao, tiềm ẩn các rủi ro vỡ nợ.

- Người mua trả tiền trước: Khoản mục này luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất

trong tổng nợ ngắn hạn của DN; do đó, sự biến động của nó sẽ có tác động rất lớn đến sự biến động của nợ ngắn hạn. Cuối năm 2012, quy mô khoản này là 109.941.613.782 đồng, chiếm 67,05% trong tổng nợ ngắn hạn nhưng tới cuối năm 2013, quy mơ giảm xuống cịn 65.295.350.518 đồng, chiếm 41,64%. Licogi 13 - IMC thuộc loại hình cơng ty xây dựng, sản phẩm chủ yếu là các hạng mục cơng trình. Trước khi thực hiện mỗi hạng mục cơng trình, cơng ty đều được ứng trước một khoản vốn nhất định, do đó, khoản mục này thường xuyên phát sinh. Quy mơ của nó phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố: giá trị các hạng mục, thỏa thuận của công ty với đối tác, uy tín của khách hàng,.. nhưng quy mơ thường khá cao, là một nguồn vốn thường xuyên phát sinh, đáp ứng

hoạt động sản xuất kinh doanh, giúp cơng ty có thể thực hiện đúng tiến độ cơng trình.

- Vay và nợ ngắn hạn: Khoản mục này cũng chiếm tỷ trọng không nhỏ

trong tổng nợ ngắn hạn. Cuối năm 2012, vay và nợ ngắn hạn là 31.009.709.963 đồng, chiếm 18,91% trong tổng nợ ngắn hạn. Năm 2013, khoản này tăng lên khá cao, cuối năm đạt 59.883.983.042 đồng (tăng lên 28.874.273.079 đồng so với đầu năm, tốc độ tăng đáng chú ý 93,11%), đẩy tỷ trọng của nó trong tổng TSNH lên 38,19% (tỷ trọng tăng lên 19,28%). Quy mô, tỷ trọng vay và nợ ngắn hạn có xu hướng tăng mạnh, chứng tỏ cơng ty đang tăng vay và nợ ngắn hạn để đáp ứng cho nhu cầu SXKD. Công ty chủ yếu vay tại ngân hàng Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt, ngân hàng ngoại thương, ngân hàng đầu tư và phát triển. Vay và nợ ngắn hạn, nếu duy trì ở mức độ hợp lý, quản trị chặt chẽ sẽ là công cụ hữu hiệu giúp cơng ty tăng địn bẩy tài chính, giảm chi phí sử dụng vốn và rủi ro trong thanh toán.

- Phải trả người bán: Qua phân tích, phải trả người bán cuối năm 2013