Quản lý tiền mặt là việc đảm bảo ln có đủ lượng tiền mặt tối ưu tại mỗi thời điểm nhất định. Cơng ty phải ln đảm bảo có một lượng số dư tiền mặt cần thiết và đủ để ứng phó với các khoản nợ đến hạn và các chi phí khác phát sinh tránh tình trạng dự trữ quá nhiều làm mất khả năng vận động sinh lời của dòng tiền.
Trong năm 2013, tiền và các khoản tương đương tiền tăng mạnh nhưng so với vốn tồn kho và các khoản phải thu thì vốn bằng tiền chiếm một tỷ trọng nhỏ hơn trong tổng VLĐ. Không phải khoản nợ ngắn hạn nào cũng đến hạn thanh tốn cần phải có lượng tiền mặt đối ứng ngay nhưng Cơng ty phải duy trì một lượng tiền mặt đủ để ứng phó với những khoản nợ ngắn hạn cần thanh toán ngay và dư ra một lượng tiền để đáp ứng nhu cầu bổ sung VLĐ thường xuyên khi phát sinh nhu cầu. Dự trữ tiền mặt còn thấp so với nhu cầu thanh toán các khoản nợ ngắn hạn gây áp lực thanh tốn cho Cơng ty và căng thẳng về mặt tài chính. Các hệ số khả năng thanh tốn của Cơng ty đều cịn thấp cho thấy sự khó khăn cho Cơng ty trong việc thanh tốn cơng nợ. Do đó, Cơng ty cần có kế hoạch dự trữ tiền mặt hợp lý, gia tăng vốn bằng tiền nhằm tăng khả năng thanh toán bằng một số giải pháp sau:
- Xác định nhu cầu VLĐ thường xuyên cần bổ sung vào hoạt động kinh doanh và đối chiếu công nợ các khoản phải trả sắp đến thời hạn thanh toán để
- Quản lý tốt công tác nhập, xuất quỹ tiền mặt dựa trên đối chiếu sổ sách và phiếu thu chi hàng tháng, quản lý chặt chẽ quỹ tạm ứng: xác định rõ đối tượng tạm ứng, các trường hợp tạm ứng và mức độ tạm ứng, và thời gian tạm ứng, hoàn ứng. Đồng thời, Cơng ty cũng cần có kế hoạch cân đối các khoản thu chi tiền mặt, xây dựng những quy chế trong việc quản lý tiền mặt, lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ cuối kỳ để xác định dòng tiền vào từ nguồn nào và chi tiêu cho những khoản mục, hoạt động nào, từ đó xác định được vốn bằng tiền thừa thiếu nhu thế nào trong kỳ mà có kế hoạch bổ sung và dự đoán nhu cầu trong tương lai.