II .KẾ HOẠCH CHI TIẾT
4.1. Kế hoạch tài chính
4.1.2. Báo cáo kết quả kinh doanh
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (5/2019-5/2020)
Đơn vị tính: Triệu đồng
HẠNG MỤC MÃSỐ THUYẾTMINH NĂM 2020
(1) (2) (3) (4)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 2969
3. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch
vụ (20=10-11) 20 1984.125
4. Chi phí bán hàng 24 1222.66
5. Chi phí quản lý DN 25 50
6. Chi phí tài chính 31 0
7. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
(30=20-24-25-31) 30 711.465
8. Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 711.465
9. Chi phí thuế TNDN hiện hành (10%) 51 0
10. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
(60=50-51) 60 711.465
Lập, ngày 31 tháng 12 năm 2019 Giám đốc
(Ký, họ tên, đóng dấu)
4.1.3. Bảng cân đối kế tốn
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN
Đơn vị tính: Triệu đồng
Tài khoản Mãsố Thuyếtminh Số cuối năm Số đầu năm
(1) (2) (3) (4) (5) TÀI SẢN TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 1511.465 800 A. TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+150) 100 1286.82 800
I. Tiền và các khoản tương đương
tiền 110 1286.82 800
1. Tiền 111 1226.82 800
2. Các khoản tương đương tiền (Đặt
cọc) 112 60 0 II. Tài sản ngắn hạn khác 150 0 0 1. Công cụ dụng cụ 153 0 0 B. TÀI SẢN DÀI HẠN (200=220) 200 224.645 0 I. Tài sản cố định 220 224.645 0 1. Tài sản cố định hữu hình 221 224.645 0 - Nguyên giá 222 251 0
- Giá trị hao mòn lũy kế 223 26.355 0
2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 0 0
- Nguyên giá 225 0 0
- Giá trị hao mòn lũy kế 226 0 0
NGUỒN VỐN
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN
(440=300+400) 440 1511.465 800
A. NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 0 0
1. Vay và nợ ngắn hạn 311 0 0 2. Thuế và các khoản phải nộp Nhà
nước 314 0 0
II. Nợ dài hạn 330 0 0
1. Vay và nợ dài hạn 334 0 0
B. VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410) 400 1511.465 800
I. Vốn chủ sở hữu 410 1511.465 800
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 800 800
2. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 711.465 0
Lập ngày 30/04/2020
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên, đóng dấu)
(Ký, họ tên, đóng dấu)
(Ký, họ tên, đóng dấu)
4.1.4. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
4.1.5. Điểm hịa vốn
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chi phí biến đổi (V) 0.015 Tr đồng
Chi phí cố định (F) 1666.8 Tr đồng
Sản lượng (lượt khách) hòa vốn 47623 Lượt khách
Doanh thu hòa vốn 2381 Tr đồng
Thời gian hòa vốn theo tháng Hòa vốn trong tháng thứ 10.
4.1.6. Thuyết minh báo cáo tài chính
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn. Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên. 2- Lĩnh vực kinh doanh. Kinh doanh thương mại,
dịch vụ 3- Ngành nghề kinh doanh.
Của hàng cà phê Đại dương
II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
1- Kỳ kế toán năm (bắt đầu từ ngày 01/05/2019 kết thúc vào ngày 30/04/2020). 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: đồngVN
III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán ápdụng
1- Chế độ kế toán áp dụng: Kế toán ViệtNam
2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán: Lập theo chuẩn mực kếtoán số 15, chế độ kế tốn ViệtNam.
3- Hình thức kế tốn áp dụng: Nhật ký chung. IV- Các chính sách kế tốn ápdụng
2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:
- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Giá gốc.
- Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Phương pháp bình quân giaquyền.
- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên.
3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư:
- Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ : Nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũykế.
- Phương pháp khấu hao TSCĐ : Khấu hao theo số dư giảm dần có điều chỉnh.
- 4- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả: Ghi nhận ngay khi phátsinh. 5- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu:
- Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu: Được khi nhận từ lúc góp vốn. 6- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu:
- Doanh thu bán hàng: Được ghi nhận khi bên phía khách hàng chấp nhận hóa đơn
và thanhtốn.
V- Thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế tốn. (Đơn vị tính: triệu đồng)
VI- Thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. (Đơn vị tính: triệu đồng)
III. Quản trị rủi ro và phát triển doanh nghiêp3.1 Quản trị rủi ro: 3.1 Quản trị rủi ro:
Đây là một khâu vô cùng quan trọng song lại rất nhiều doanh nghiệp coi nhẹ ảnh hưởng của nó. Sau đây là các rủi ro có thể gặp phải và cách khắc phục:
STT Rủi ro Hậu quả có thể gặp Cách khắc phục
1 Kính bể cá ở
phần sàn không chịu được lực tốt
Ảnh hưởng, hư hỏng sàn nhà , buộc phải tốn chi phí sửa chữa, thiệt hại khi phải dừng hoạt động để sửa chữa
Đảm bảo ngay từ khâu thiết kế và chọn loại kính chịu được lực, dày và thi cơng
2 Cá chết Ảnh hưởng đến nước và loại cá
khác
Ảnh hưởng tâm lý khách hàng
Có một nhân viên chuyên về chăm sóc cá: thay nước thường xuyên, vệ sinh bể cá, cho cá ăn, theo dõi tình trạng cá trong bể để có biện pháp kịp thời 3 Order sai, khách đợi lâu, tính tiền sai. Khách hàng khó chịu về dịch vụ, có thể sẽ không đế quán nữa, mất khách hàng, mất uy tín.
Quán triệt thái độ tác phong nhân viên
Chuỗi phục vụ linh hoạt giữa các khâu tiết kiệm thời gian khách đợi
4 Thu chi không kiểm sốt được
Khơng kiểm sốt dịng tiền, gây thất thốt, khơng đánh giá được chính xác tình hình kinh doanh của quán gây ra kế hoạch sai lầm
Lập bảng tính ghi đầy đủ hoạt động theo ngày.
Có nhân viên về mảng kế tốn kiểm sốt dịng tiền ra vào, doanh thu chi phí, lỗ lãi để có biện pháp kịp thời.
5 Khách mất đồ To tiếng, xơ xát, mất uy tín Lắp camera để kiểm soạt hoạt động
quán
Nhân viên chú ý quan sát xung quanh không gian quán
6 Thiếu, hết nguyên vật liệu, nguyên vật liệu giao muộn Không thể phục vụ 1 số loại trong menu, ảnh hưởng khách hàng
Tính tốn chu kì nhập nguyên vật liệu mỗi loại, khi nào sẽ hết, vận chuyển trong bao lâu để tính thời gian đặt hàng , trước khi nguyên vật liệu hết
3.2 Kế hoạch phát triển:
Trong năm đầu tiên: cố gắng duy trì hoạt động của quán café, đặt mục tiêu theo quý và theo tháng với các chỉ tiêu chỉ số cụ thể, phấn đấu thu hút khách hàng và tăng doanh thu
Trong năm thứ 2: Tiếp tục phát triển nâng cao cơ sở vật chất, chất lượng phục vụ, giá trị thương hiệu và lọt top 10 về lợi nhuận trong ngành coffee
Mục tiêu dài hạn: Nhân rộng mơ hình Coffee Đại dương ra tồn Hà Nội và xa hơn là các chi nhánh ngoài Hà Nội tạo nên chuỗi cửa hàng về Café đứng đàu cả nước, nỗ lực nâng tầm giá trị thương hiệu và tạo ra một xu thế mới cho ngành café: Tận hưởng tách café giữa Đại dương và thiên nhiên mênh mông .
KẾT LUẬN
Qua phân tích cơ hội thị trường cùng với kế hoạch chi tiết cho từng bộ phận cửa hàng, Cà phê Đại Dương hứa hẹn là một dự án rất tiềm năng để thực hiện. Việc mở cửa hàn không chỉ mang lại lợi nhuận cho nhà đầu tư mà nó cịn giúp lan tỏa lối sống thân thiện, gần gũi với tự nhiên.