2005 Năm 2006 Năm 2007 06-05 Chênh lệch % 07-06 Chênh lệch %
4.2.Phân tích khả năng đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh
4.1.2.2. Vốn chủ sở hữu
Vốn chủ sở hữu nhìn chung là tăng qua các năm, chủ yếu là do nguồn tự bổ sung tăng liên tục trong năm 2006 với số vốn là 12.911 triệu đồng tăng 1.854 triệu đồng so với 2005. Đến năm 2007 nguồn vốn nay lại tiếp tục được bổ sung thêm 2.000 triệu đồng nữa. Bên cạnh đó các quỹ cũng được bổ sung qua các năm.
Bảng 4.12. Vốn chủ sở hữu
(Đơn vị tính: Triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm
2005 Năm 2006 Năm 2007 06-05Chênh lệch07-06
Vốn đầu tư của chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài chính Quỹ khen thưởng, phúc lợi Lợi nhuận chưa phân phối
11.057 97 227 93 156 12.911 97 227 (8) (195) 14.911 163 252 36 98 1.854 0 0 -101 -351 2.000 66 25 44 293 Tổng 11.630 13.032 15.424 1.402 2.932
Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH Cơ khí Kiên Giang
Nhìn vào bảng trên, ta thấy nguồn vốn kinh doanh chiếm phần lớn trong tổng nguồn vốn chủ sở hữu và liên tục gia tăng về tỷ trọng qua các năm. Năm 2005, nguồn vốn kinh doanh hay vốn đầu tư của chủ sở hữu chiếm 94% trong tổng vốn chủ sở hữu. Các quỹ không có sự thay đổi trong các năm, phần thay đổi chủ yếu trong 3 năm là do chủ sở hữu tăng cường vốn đầu tư.
4.2. Phân tích khả năng đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh
Nguồn vốn của doanh nghiệp trước hết được hình thành từ nguồn vốn chủ sở hữu, sau đó được hình thành từ nguồn vốn vay và nợ và cuối cùng là được hình
khả năng bảo đảm nguồn vốn kinh doanh của Công ty ta xem xét tỷ suất tự tài trợ nguồn vốn của đơn vị. Tỷ suất này càng cao thì khả năng đảm bảo nguồn vốn kinh doanh càng cao, thể hiện tính độc lập về mặt tài chính cũng như mức độ tự tài trợ của Công ty là rất tốt.
Bảng 4.13. Chỉ tiêu đảm bảo vốn cho sản xuất kinh doanh
(Đơn vị tính: Triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm
2005 Năm 2006 Năm 2007 06-05Chênh lệch07-06
Nguồn vốn
Vốn chủ sở hữu 30.58511.630 32.32913.032 41.21715.408 1.7441.402 8.8882.376
Tỷ suất tự tài trợ (%) 38% 40,3% 37,3% 2,3% -3%
Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH Cơ khí Kiên Giang
Ta thấy, tỷ suất tự tài trợ của Công ty khá ổn định qua ba năm và ở mức tương đối. Năm 2007 tỷ suất này lại giảm xuống do Công ty vay ngắn hạn thêm làm tăng tổng vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh. Hy vọng trong thời gian phấn đấu tới tỷ suất này sẽ được nâng cao hơn nữa để Công ty có đủ khả năng tự tài trợ nguồn vốn hơn nữa để đủ sức, đủ vốn, chủ động trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh.