Quảng Xương
2.3.1. Tình hình lập dự tốn, phân bổ dự toán chi ngân sách nhà nước cấp huyện, tại huyện Quảng Xương
Về việc lập dự toán ngân sách: hàng năm, trong tháng 7 và tháng 8, căn cứ vào Luật NSNN, Luật tổ chức HĐND - UBND, Chỉ thị của Thủ tướng và Chỉ thị của UBND tỉnh về việc lập dự toán NSNN năm sau (năm kế hoạch), UBND huyện đã tổ chức họp, quán triệt, chỉ đạo các đơn vị dự toán cấp huyện, cấp xã triển khai thực hiện nghiêm túc việc lập dự toán, kết quả lập dự toán được tổng hợp trình Ban Thường vụ Huyện uỷ và báo cáo Sở Kế hoạch - Đầu tư (nội dung chi Đầu tư XDCB) và Sở Tài chính (nội dung chi thường xuyên, chi bổ sung cân đối ngân sách cấp xã, các chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình có mục tiêu) để các Sở tổng hợp chung cả tỉnh, trình UBND tỉnh, Ban Thường vụ Tỉnh ủy và HĐND tỉnh xem xét quyết định.
Về việc phân bổ dự toán ngân sách: trên cơ sở Nghị quyết của HĐND tỉnh, Quyết định giao dự toán của UBND tỉnh và hướng dẫn của Sở Tài chính, Sở Kế hoạch - Đầu tư, UBND huyện đã tiến hành phân bổ dự tốn ngân sách, trình Ban Thường vụ Huyện uỷ và trình HĐND huyện xem xét thơng qua trong tháng 12 (xem bảng 2.6).
Bảng 2.6. Tổng hợp dự toán và phân bổ dự toán chi ngân sách huyện
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
A TỔNG CHI NSĐP 1.416.437 1.334.556 1.463.626
I Chi ngân sách huyện 1.090.985 982.437 1.088.468
1 Chi đầu tư- XDCB 669.002 543.405 597.408
2 Chi thường xuyên 399.907 416.280 465.884
3 Chi dự phòng 7401 7.856 8.644
4 Chi từ nguồn tăng thu 14.675 14.896 16.532
II Chi bổ sung ngân sách xã 275.519 299.546 321.153
II I
Các khoản chi quản lý qua
NSNN 49.933 52.573 54.005
1 Học phí 2.860 2.943 2.987
2 Viện phí và BHYT 47.073 49.630 51.018
Nguồn: Báo cáo quyết tốn ngân sách huyện từ năm 2019÷2021 2.3.1.1. Lập dự tốn chi đầu tư xây dựng cơ bản
- Lập kế hoạch nguồn vốn đầu tư.
Trên cơ sở số liệu ước thực hiện thu, chi ngân sách năm nay, dự kiến dự toán thu, chi ngân sách năm sau (năm kế hoạch), UBND huyện chỉ đạo lập kế hoạch nguồn vốn đầu tư cho năm kế hoạch.
Căn cứ Nghị quyết của HĐND huyện, UBND huyện đã ban hành Quyết định giao kế hoạch vốn đầu tư cho từng dự án theo đúng quy định đảm bảo phù hợp với Kế hoạch phát triển KT-XH và dự toán NSNN năm sau. Sau khi phân bổ vốn đầu tư, UBND huyện đã gửi kế hoạch vốn đầu tư về Sở Kế hoạch và Đầu tư, Sở Tài chính để báo cáo và giao kế hoạch vốn năm sau cho các Chủ đầu tư để thực hiện; đồng thời giao phòng TC-KH, KBNN huyện theo dõi, kiểm soát và thanh toán vốn đầu tư.
2.3.1.2. Lập dự toán và phân bổ dự toán chi thường xuyên
Trong giai đoạn 2019 - 2021, quy trình lập dự tốn chi thường xun đã đảm bảo theo quy định của Luật NSNN, các văn bản hướng dẫn của ngành tài chính và quy định của UBND tỉnh Thanh Hóa, cụ thể như sau:
- Căn cứ lập dự toán:
+ Các chỉ tiêu của kế hoạch phát triển KT-XH hàng năm, đặc biệt là các chỉ tiêu có liên quan trực tiếp đến việc cấp phát kinh phí thường xuyên của NSNN kỳ kế hoạch.
+ Chủ trương của Nhà nước về duy trì và phát triển bộ máy quản lý Nhà nước, các hoạt động sự nghiệp, hoạt động AN-QP và các hoạt động xã hội khác.
+ Khả năng nguồn kinh phí có thể đáp ứng cho nhu cầu chi thường xuyên kỳ kế hoạch.
+ Các chính sách, chế độ chi thường xuyên hiện hành và dự đốn những điều chỉnh hoặc thay đổi có thể xảy ra trong kỳ kế hoạch.
- Trình tự lập dự toán:
+ Hàng năm, căn cứ Chỉ thị của UBND tỉnh về việc xây dựng kế hoạch phát triển KT-XH và dự tốn NSNN, hướng dẫn của Sở Tài chính về xây dựng dự toán ngân sách đối với các huyện, thị xã, UBND huyện đã chỉ đạo, hướng dẫn các đơn vị dự toán cấp huyện, cấp xã lập dự toán chi thường xuyên năm sau.
+ Phịng TC-KH tiến hành tổng hợp dự tốn chi thường xuyên do các đơn vị dự tốn trình, lập dự tốn chi thường xun của ngân sách huyện; UBND huyện xem xét trình Ban Thường vụ Huyện ủy thơng qua, sau đó trình sở Tài chính thẩm định.
- Phân bổ dự toán chi thường xuyên.
+ Sau khi UBND tỉnh quyết định phân bổ dự toán ngân sách cấp huyện, UBND huyện đã chỉ đạo phân bổ dự toán chi năm sau cho các đơn vị dự toán cấp huyện, cấp xã, trình Ban Thường vụ Huyện ủy xem xét, sau đó trình HĐND huyện quyết định.
+ Việc phân bổ dự toán chi thường xuyên giai đoạn 2019 - 2021 được thực hiện theo Quyết định số 4762/2016/2010/QĐ-UBND của UBND tỉnh về định mức phân bổ chi thường xuyên ngân sách địa phương;
2.3.2. Tình hình chấp hành dự tốn chi ngân sách
2.3.2.1 Tình hình giao và thơng báo dự tốn chi năm sau
- Việc giao và thông báo kế hoạch vốn đầu tư XDCB: hàng năm trên cơ sở Nghị quyết của HĐND huyện, UBND huyện đã ban hành Quyết định giao kế hoạch vốn đầu tư và Quyết định ban hành quy chế quản lý vốn đầu tư năm kế hoạch ngay trong tháng 12 năm nay. Phòng TC-KH đã phối hợp với KBNN huyện để thông báo kế hoạch vốn đầu tư cụ thể cho các chủ đầu tư và hướng dẫn triển khai thực hiện ngay trong tháng 01 năm kế hoạch.
- Việc giao và thơng dự tốn chi thường xuyên: hàng năm trên cơ sở Nghị quyết của HĐND huyện, hướng dẫn của Sở Tài chính, UBND huyện đã ban hành Quyết định giao dự tốn và Quyết định ban hành quy chế quản lý điều hành ngân sách năm kế hoạch ngay trong tháng 12 năm nay, Phịng TC-KH thơng báo dự toán và hướng dẫn thực hiện dự toán để các đơn vị triển khai thực hiện trong tháng 01 năm kế hoạch. Dự toán thu, chi ngân sách, cũng như quy chế quản lý điều hành ngân sách, hướng dẫn thực hiện dự toán từ năm 2019 - 2021 đã tập trung đẩy mạnh việc thực hiện cơ chế tạo nguồn thu và thực hành tiết kiệm chống lãng phí, hàng năm đã thực hiện trích trừ tiết kiệm chi thường xuyên để tạo quỹ lương theo quy định. Việc phân bổ và giao dự toán kịp thời, đảm bảo quy định đã tạo sự chủ động cho các đơn vị phấn đấu tăng thu, tiết kiệm kinh phí, hạn chế bổ sung ngồi dự tốn.
2.3.2.2. Tình hình thực hiện các nhiệm vụ chi
Nhiệm vụ chi ngân sách hàng năm luôn được triển khai kịp thời, đảm bảo quy định. Việc cấp phát, quản lý vốn đầu tư XDCB, kinh phí thường xun, kinh phí chương trình mục tiêu quốc gia, kinh phí bổ sung có mục tiêu, kinh phí mua sắm tài sản... được thực hiện theo đúng tinh thần Luật NSNN, Nghị quyết 11/CP và các văn bản quy định về THTK, CLP. Chi ngân sách cơ bản phục vụ tốt cho
công tác chỉ đạo, điều hành phát triển KT-XH trên địa bàn huyện. Qua kết quả các đoàn thanh tra, kiểm tra, kiểm toán của cấp trên và của huyện, đều kết luận việc quản lý tài chính, ngân sách trên địa bàn huyện cơ bản đạt kết quả tốt. Tổng chi ngân sách huyện năm 2019 là 1.461.600 triệu đồng, bằng 103,188% dự toán, năm 2020 là 1.404.796 triệu đồng, bằng 115,62%dự toán, năm 2021 là 1.539.579 triệu đồng, bằng 105,19% dự toán.
Chi ngân sách huyện các năm 2019 - 2021 đều vượt dự tốn, ngồi việc lập dự tốn chưa thật chính xác, thì chủ yếu do Nhà nước ban hành bổ sung các chính sách, chế độ mới và phát sinh các nhiệm vụ đột xuất được giao trong các năm.
(1) Về chi ĐT XDCB: để giúp các chủ đầu tư đẩy nhanh tiến độ giải ngân,
UBND huyện đã tập trung chỉ đạo các chủ đầu tư tháo gỡ các vướng mắc khó khăn, nhất là trong cơng tác bồi thường giải phóng mặt bằng, đồng thời rà sốt từng dự án đầu tư, theo từng nguồn vốn, thu hồi hoặc điều chuyển vốn đối với các dự án chưa cấp bách, dự án chậm tiến độ, hoặc chưa đủ hồ sơ . Không phê duyệt các dự án đầu tư khi chưa xác định rõ nguồn vốn đầu tư tránh nợ đọng theo tinh thần Chỉ thị 14/CT-TTg ngày 28/6/2013, nhằm triệt để tiết kiệm, chống lãng phí trong đầu tư XDCB.
(2) Về chi thường xuyên: trên cơ sở dự toán được giao, khả năng tiến độ
thu ngân sách, UBND huyện đã chủ động rà sốt, sắp xếp điều hành các nguồn kinh phí, ưu tiên kinh phí thực hiện các cơ chế chính sách phát triển sản xuất, triển khai các mơ hình, đề án phát triển kinh tế, giải ngân kinh phí đảm bảo an sinh xã hội. Chỉ đạo các đơn vị chấp hành đúng tiêu chuẩn, định mức, chế độ theo quy định của Nhà nước, chủ động sử dụng ngân sách trong phạm vi dự toán được giao, hạn chế tối đa việc bổ sung ngồi dự tốn. Chỉ đạo rà soát, cắt giảm hoặc lùi thời gian thực hiện các khoản chi chưa thực sự cấp bách, nhất là các khoản chi mua sắm trang thiết bị, văn phòng phẩm, hội nghị, hội thảo, đi công tác, tham quan học tập kinh nghiệm...; thực hiện lồng ghép các nội dung, công việc một cách hợp lý để thực hiện, nhằm triệt để tiết kiệm, chống lãng phí.
CHƯƠNG 3
NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CẤP HUYỆN TẠI HUYỆN QUẢNG XƯƠNG, TỈNH THANH HÓA
3.1. Mục tiêu và các chỉ tiêu phát triển kinh tế xã hội và nhu cầu về chitài chính - ngân sách tại huyện Quảng Xương đến năm 2025.