bẳng nguồn phí, khấu trừ để lại.
3.2 Xuất kho CCDC sử dụng
Bước 1: Hạch toán chứng từ xuất kho CCDC
1. Vào phân hệ Vật tư hàng hoá, chọn Xuất kho\Xuất kho.
2. Khai báo thông tin trên chứng từ Xuất kho. Nhấn Cất.
- Nợ TK 61112 đối với nguồn NSNN.
- Nợ TK 154, 241, 6422 đối với hoạt động SXKD và XDCB
- Nợ TK 6142 đối với nguồn Phí, lệ phí để lại đồng thời ghi Có TK 014.
- Nợ TK 6121 đối với nguồn viện trợ, Nợ 6122 đối với nguồn Vay nợ.
1. Trên chứng từ Xuất kho, chọn Tiện ích\Sinh phiếu ghi tăng cơng cụ dụng cụ. 2. Khai báo chứng từ ghi tăng
công cụ dụng cụ. 3. Nhấn Cất.
Bước 2: Ghi tăng CCDC
Lưu ý: Để ghi tăng CCDC, kế tốn có thể vào phân hệ Cơng cụ dụng cụ, chọn Ghi tăng CCDC\Ghi tăng CCDC
3.3 Mua CCDC về sử dụng ngay
Tùy theo hình thức thanh tốn khi mua CCDC mà vào phân hệ tương ứng để lập chứng từ tương ứng, VD mua CCDC thanh tốn bằng Tiền mặt thì các bước như sau:
Các bước thực hiện:
Bước 1: Hạch toán chứng từ chi mua CCDC
1. Vào phân hệ Tiền mặt, chọn Lập phiếu chi\Phiếu chi.
2. Khai báo thông tin về phiếu chi mua công cụ dụng cụ: Định khoản Nợ 611x, 614, 154, 242/Có 111, 112, 331 3. Nhấn Cất.
3.4 Nhận cấp phát CCDC từ cấp trên
Bước 2: Hạch toán chứng từ nhận cấp phát từ cấp trên bằng CCDC
1. Vào phân hệ Vật tư hàng hoá\Nhập kho\Nhập kho.
2. Chọn mã hàng.
3. Hạch tốn TK Nợ 153, TK Có 36612, nhập Số lượng, Đơn giá, chọn Cấp phát là Hiện vật.
4. Nhấn Cất.
TH1: Nhận cấp phát từ cấp trên đưa vào nhập kho
1. Vào nghiệp vụ Công cụ dụng cụ, chọn Công cụ dụng cụ. 2. Khai báo thông tin CCDC. 3. Nhấn Cất.
Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.