Nợ TK: 3321 – Bảo hiểm xã hội
Có TK: 1121 – Tiền gửi ngân hàng, kho bạc
4. CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH THỰC TẾ VỀ TIỀN LƯƠNG VÀ CÁCKHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG THÁNG 1/2013 CỦA TRƯỜNG THPT NAM KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG THÁNG 1/2013 CỦA TRƯỜNG THPT NAM PHÙ CỪ
Tháng 1/2013 Trường THPT Nam Phù Cừ có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:
1. Ngày 5/01/2013 tính lương và các khoản phụ cấp phải trả CNVC là: 204.807.900đồng, trong đó tiền lương cơ bản:143.335.500đồng, phụ cấp chức vụ: 1.575.000đông, phụ cấp vượt khung:1.777.900đồng, phụ cấp thâm niên nghề: 13.143.900đồng, phụ cấp trách nhiệm:3.675.000đồng, phụ cấp ưu đãi nghề:41.300.600đồng.
2. Ngày 6/01/2013 chuyển trả lương tháng 1/2013 cho cán bộ CNVC qua thẻ ATM sau khi đã trừ 9,5% BHXH,BHYT,BHTN
3. Ngày 6/01/2013 nộp BHXH,BHYT,BHTN tháng 1 đã được khấu trừ qua lương 4. Ngày 6/01/2013 trích, nộp BHXH,BHYT,KPCĐ,BHTN theo tỷ lệ quy định 23%
tính vào chi.
5. Ngày 08/01/2013 nhận được giấy báo của cơ quan Bảo hiểm xã hội cấp tiền thai sản tháng 1/2013 là 6.500.000đồng (Đã đối trừ 2% BHXH được trích lại tại đơn vị tháng 1/2013).
6. Ngày 10/01/2013 rút tiền thai sản tháng 1 về chi trả cho CBCVN
Yêu cầu: Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
HẠCH TOÁN CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH1. Xác định lương và phụ cấp lương phải trả tháng 1/2013 1. Xác định lương và phụ cấp lương phải trả tháng 1/2013
Nợ TK: 66121:204.807.900đồng
Trong đó chi tiết : Mục 6001:143.335.500đồng Mục 6101:1.575.000đồng Mục 6112:41.300.600đồng Mục 6113:3.675.000đồng Mục 6115: 13.143.900đồng Mục 6117: 1.777.900đồng Có TK: 3341: 204.807.900đồng