II Chi phí tư vấn xây dựng
5 Các chi phí thực hiện các công việc khác Tạm tính
1.500.000
10%
1.650.000
Tổng cộng 34.661.622,3 10% 37.763.494,56
1.5 Dự trù vốn lưu động ban đầu cho dự án
Căn cứ xác định: Căn cứ vào dự trù vốn lưu động trong khâu dự trữ, trong sản
xuất và trong lưu thông hoặc căn cứ vào chi phí vận hành hàng năm và tỉ lệ vốn lưu động so với chi phí vận hành, hoặc tính theo tỉ lệ % so với doanh thu bán sản phẩm. Trong dự án này sử dụng theo tỉ lệ % so với doanh thu cho thuê diện tích.
- Tỷ lệ % nhu cầu vốn lưu động so với chi phí hoạt động trong năm (10% - 15%).(Trong Dự án này ta chọn nhu cầu vốn lưu động bằng 10% doanh thu cho thuê diện tích)
- Ghi chú: Dự trù vốn lưu động ban đầu trong tổng mức đầu tư của dự án lấy bằng nhu cầu vốn lưu động ở năm thứ nhất, nhưng không nhỏ hơn tổng lượng vốn lưu động dùng cho mua sắm các dụng cụ, trang bị cho dự án không thuộc tài sản cố định.
Bảng 1.7: Chi phí mua sắm cơng cụ dụng cụ
Đơn vị: 1000đ ST
T Loại dụng cụ Đơn vị SL Đơn giá Chi phí trước thuế Thuế suất Chi phí sau thuế
1 Bàn uống nước Chiếc 282 1.2 338.4 10% 372.24
2 Ghế thấp ngồi uống nước Chiếc 564 0.35 197.4 10% 217.14
3 Hộp màn Chiếc 282 0.45 126.9 10% 139.59
5 Nệm trải giường đơn Chiếc 48 2 96 10% 105.6
6 Ga trải giường Chiếc 282 1 282 10% 310.2
7 Màn tuyn Chiếc 282 0.25 70.5 10% 77.55
8 Vỏ gối Chiếc 564 0.1 56.4 10% 62.04
9 Ruột gối Chiếc 564 0.15 84.6 10% 93.06
10 Đèn ngủ nấm Chiếc 234 0.5 117 10% 128.7
11 Chăn Chiếc 282 1.5 423 10% 465.3
12 Ri đô che cửa Bộ 400 0.5 200 10% 220
13 Thảm chân giường Chiếc 234 0.5 117 10% 128.7
14 Thảm chùi chân Chiếc 306 0.15 45.9 10% 50.49
15 Ấm chén uống nước Bộ 102 1.11 113.22 10% 124.542
16 Cốc thủy tinh Chiếc 1965 0.04 78.6 10% 86.46
17 Bình thủy tinh Chiếc 393 0.5 196.5 10% 216.15
18 Phích đựng nước sơi Chiếc 132 0.2 26.4 10% 29.04
19 Đĩa đựng cốc thủy tinh Chiếc 393 0.05 19.65 10% 21.615
20 Gạt tàn thuốc lá Chiếc 66 0.03 1.98 10% 2.178
21 Lọ hoa Chiếc 177 0.4 70.8 10% 77.88
22 Hộp đựng chè Chiếc 102 0.06 6.12 10% 6.732
23 Bô nhựa đổ nước Chiếc 102 0.07 7.14 10% 7.854
24 Sọt rác nhựa Chiếc 204 0.07 14.28 10% 15.708
25 Mắc treo quần áo Chiếc 3060 0.01 30.6 10% 33.66
26 Dép đi trong nhà Đôi 306 0.08 24.48 10% 26.928
27 Tranh treo tường Chiếc 204 1.2 244.8 10% 269.28
28 Bàn chải quần áo Chiếc 160 0.03 4.8 10% 5.28
29 Gương Chiếc 150 0.5 75 10% 82.5
31 Đèn điện Chiếc 1080 0.24 259.2 10% 285.12
32 Đèn trang trí Chiếc 360 0.16 57.6 10% 63.36
33 Giá phơi đồ Chiếc 51 0.65 33.15 10% 36.465
34 Bàn chải đánh giày Chiếc 157 0.03 4.71 10% 5.181
35 Đồng hồ treo tường Chiếc 51 0.2 10.2 10% 11.22
36 Hộp y tế Chiếc 51 0.08 4.08 10% 4.488
37 Bàn làm việc phòngngủ Chiếc 234 1.8 421.2 10% 463.32
38 Ghế làm việc Chiếc 234 0.8 187.2 10% 205.92
Tổng cộng 4815.11 10% 5296.621
Dự trù vốn lưu động ban đầu trong tổng mức đầu tư của dự án dự kiến lấy bằng nhu cầu vốn lưu động ở năm thứ nhất.
Ta dử dụng cách theo tỷ lệ % so với doanh thu cho thuê diện tích để xác định nhu cầu vốn lưu động ban đầu cho dự án.
Doanh thu cho thuê được xác định bằng công thức : DTcho thuê = Scho thuê x Gcho thuê.
Trong đó : Scho thuê= diện tích .
Dự kiến : Gcho thuê = 2 triệu đồng /1 m2 / 1 tháng .
Diện tích sàn cho thuê chiếm 80 % tổng diện tích sàn : Diện tích sàn S = 22052.726 (m2)
Scho thuê = 22052.726 x 80 % = 17642.1808 m2 Doanh thu cho thuê diện tích năm đầu tiên là :
DTcho thuê năm 1 = 17642.1808 x 2 x 12 x 75% = 317559.26 triệu đồng . (Giả sử công suất cho thuê năm đầu tiên là 75 %)
Doanh thu cho thuê năm đầu tiên theo công suất (công suất 75 %) : DT cho thuê năm thứ 1 = 317559.26 triệu đồng.
Tỷ lệ vốn lưu động so với doanh thu khoảng 10% đến 15%. Ở đây ta lấy tỷ lệ vốn lưu động so với doanh thu là 10%
Nhu cầu vốn lưu động ở năm thứ 1 là 10% x DT = 31755.926 triệu đồng. Nhu cầu vốn lưu động = Vốn lưu động công cụ dụng cụ + 10% *DT
= 5296.621 + 31755.926 = 37052.547 triệu đồng
Dự trù vốn lưu động ban đầu trong tổng mức đầu tư của dự án là 37052.547 triệu đồng.
1.6 Tổng hợp vốn đầu tư chưa tính lãi vay trong thời gian xâydựng và dự phòng dựng và dự phòng
Bảng 1.8. Tổng hợp vốn đầu tư chưa tính lãi vay trong thời gian xây dựng và dự phòng ( 1000đ)
STT Nội dung Chi phí trướcthuế Thuếsuất Chi phí sauthuế
1 Chi phí xây dựng
185.982.365, 6
10% 204.580.602,1
2 Chi phí thiết bị 19.146.613 10% 21.061.280
3 Chi phí bồi thường giảiphóng mặt bằng, tái
định cư 13.036.970 0% 13.036.970
4 Chi phí quản lý
3.642.899,73
6 0% 3.642.899,763
Chi phí tư vấn xây dựng
và các chi phí khác 31.018.722,56 10% 34.120.594,82
5 Vốn lưu động ban đầu 37.052.547 0% 37.052.547
Tổng cộng vốn đầu tư 289.880.117,9 313.494.893,7
1.7. Lập bảng phân bổ vốn theo tiến độ (chưa bao gồm chi phí dựphịng và lãi vay trong thời gian xây dựng ) phòng và lãi vay trong thời gian xây dựng )
Căn cứ xác định:
- Tiến độ thực hiện đầu tư của dự án :
o Thời gian thực hiện dự án là 1.75 năm, tiến độ thực hiện dự án thể hiện theo quý.
- Nguồn vốn của dự án
- Nhu cầu sử dụng vốn trong các giai đoạn thực hiện dự án.
Tiến độ thực hiện dự án được thể hiện như bảng sau :
TIẾN ĐỘ THỰC HIỆN DỰ ÁN
STT Nội dung công việc
Năm thứ 1
( năm 2021) Năm thứ 2 ( năm2022) Qu ý II Qu ý III Qú y IV Qu ý I Quý II Qu ý III Qu ý IV 1
Giai đoạn chuẩn bị đầu tư
Lập dự án khả thi
Thẩm tra tính hiệu quả và khả thi của dự án
2 Giai đoạn thực hiện đầu tư
Chi phí bồi thường GPMB Khảo sát thiết kế
Thiết kế
Thẩm tra thiết kế Thẩm tra dự toán Tư vấn đấu thầu Tư vấn liên quan khác
Giám sát thi công Xây dựng cơng trình Bảo hiểm cơng trình
Mua sắm và lắp đặt thiết bị
Kiểm định sự phù hợp chất lượng
Quan trắc giám sát mơi trường
Quản lí dự án
Huy động vốn ban đầu Chi phí cịn lại khác
3
Giai đoạn kết thúc đầu tư
Thẩm tra phê duyệt quyết toán
Kiểm toán ,quyết toán khánh thành dự án