Đơn vị tính: Đồng
KHOẢN MỤC SỐ TIỀN
1. Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp (tk621) 1.042.318.309
2. Chi phí quản lí doanh nghiệp (tk642) 456.000.000
3. Tổng hợp chi phí sản xuất chung (tk627) 137.416.000
4. Chi phí lãi vay (tk 635) 18.000.000
5. Chi phí bán hàng (tk 641) 117.840.000
Tổng Cộng 1.771.574.309
Nguồn: Tính tốn tổng hợp
Kế hoạch tài chính – Dự kiến trên 1 quán
4
- Với giả định chi phí mỗi năm tăng 10 %.
Xác định tổng vốn đầu tƣ và các nguồn tài chính.
4.1
Tổng vốn đầu tƣ ban đầu
4.1.1
Là 200.000.000vnđ ( Hai trăm triệu đồng) bao gồm:
35
2. Vốn vay lãi: 150.000.000 đồng ( Một trăm năm mƣơi triệu đồng) với lãi xuất 12%/ 1 năm
Các nguồn tài chính:
Năm 1: Tổng doanh thu trong năm nhất: 2,089,500,000 đồng Bảng 4.1 Doanh thu 5 năm/1 quán.
Đơn vị: Đồng Năm 1 2 3 4 5 Doanh thu 2.089.500.000 2.298.450.000 2.528.295.000 2.781.124.500 3.059.236.950 Nguồn: Tính tốn tổng hợp Giả định 4.1.2
Mức chênh lệch mức giá thị trƣờng mà sau 1 năm tăng 10% doanh thu., các chi phí nguyên vật liệu, quản lý, nhân công,… đều tăng 10%/ năm.
a. Kế hoạch ngắn hạn:
Thúc đẩy hoạt động marketing, thƣơng lƣợng đối tác để dự án đi vào triển khai trong năm đầu tiên.
b. Kế hoạch trung và dài hạn:
Từ năm 2 trở đi mỗi năm sẽ cố gắng phát triển thêm 2 chi nhánh, thƣơng thảo thành công với 2 đối tác hay mở 1 quán riêng cho công ty.
Thông qua gặp gỡ và trao đổi, trở thành đối tác của Disico, thỏa thuận kí
hợp đồng mặt bằng tại Kí túc xá B Đại Học quốc gia TP. Hồ Chí Minh với ƣu điểm là thị trƣờng tiềm năng với 50.000 sinh viên, cộng với 5.600 giảng viên ở đây.
Sau năm 3 bên cạnh tiếp tục duy trì việc mở thêm các chi nhánh của mình, cùng với đó là tiến tới nhƣợng quyền thƣơng hiệu cụ thể nhƣ sau:
Năm 1 :thành lập đƣa công ty đi vào hoạt động.
Năm 2:Bên cạnh đó cơng ty sẽ mở thêm 2 chi nhánh mới.
Năm 3: công ty bắt đầu thực hiện nhƣợng quyền thƣơng hiệu. Đối với các nhà
hàng, quán Coffee đủ năng lực và đảm bảo đƣợc các yêu cầu của công ty
Năm 4: Nguồn thu của công ty tăng thêm 400.000.000vnđ/ 1 quán nhƣợng quyền
36
làm mát. Các công cụ dụng cụ cần thiết cho vận hành hoạt động của cửa hàng. Các kế hoạch kinh doanh cũng nhƣ bản doanh thu của Công ty.
Năm 5: Mục tiêu mỗi năm sẽ kí kết nhƣợng quyền cho ít nhất 1 đơn vị.
Tổng Lợi nhuận sau thuế sau 5 năm: Phụ lục
Cơng ty có nhiệm vụ và những yêu cầu cụ thể sau:
Khi mua Franchise Chocolate Handmade E-E, bên nhận nhƣợng quyền sẽ đƣợc hƣởng các quyền lợi sau:
1. Đƣợc quyền sử dụng một thƣơng hiệu mạnh đi đầu về Chocolate Handmade tại Việt Nam để kinh doanh và hƣởng những lợi ích hữu hình và vơ hình do giá trị và uy tín của thƣơng hiệu mang lại nhằm đảm bảo việc kinh doanh đƣợc thuận lợi ngay từ bƣớc đầu.
2. Đƣợc hƣởng lợi ích trực tiếp từ các chƣơng trình quảng bá chung.
3. Giảm thiểu đƣợc rủi ro trong kinh doanh khi sử dụng thƣơng hiệu đã đƣợc ngƣời tiêu dùng biết đến và tin tƣởng.
4. Đƣợc hỗ trợ tƣ vấn các hạng mục cần có để xây dựng quán, và hỗ trợ hƣớng dẫn nhằm đảm bảo quán sau khi xây dựng đúng chuẩn mơ hình thƣơng hiệu
Chocolate Handmade E-E.
5. Đƣợc cung cấp các loại hàng hóa, máy móc, thiết bị, vật dụng và nguyên liệu đặc thù để chế biến sản phẩm với chất lƣợng đồng nhất.
6. Đƣợc cung cấp danh sách các trang thiết bị cần thiết để tiến hành dịch vụ và làm sản phẩm của mình
7. Đƣợc đội ngũ giám sát thƣờng xuyên kiểm tra, hỗ trợ và tƣ vấn cho các chủ quán Nhƣợng quyền trong suốt thời gian hoạt động, đặc biệt là trong thời gian đầu mới khai trƣơng (từ 1 đến 2 tháng) để hỗ trợ giải quyết kịp thời những khó khăn, vƣớng mắc tại quán.
8. Đƣợc đào tạo, huấn luyện cho các vị trí chủ chốt trƣớc và sau khi khai trƣơng quán
9. Tiết kiệm thời gian và công sức cho việc quảng bá quán nhƣợng quyền.
10. Đƣợc tƣ vấn, dự trù chi phí, lên kế hoạch và thực hiện các chƣơng trình quảng bá nhằm thu hút khách hàng trong giai đoạn khai trƣơng quán.
37
11. Quán của đối tác sẽ đƣợc quảng cáo qua các kênh website, mạng xã hội,…
Triển khai thực tế với kế hoạch trung và dài hạn
4.1.3
Với kế hoạch ngắn hạn đƣợc tập trung ngay lúc này là đƣa dự án đi vào thực tế, thành lập công ty Chocolate Handmade E-E bằng cách sử dụng chiến lƣợc địn bảy đó là kinh doanh kết hợp với các quán coffee sân vƣờn để thực tế hóa dự án.
Tiếp tới kế hoạch trung và dài hạn của công ty sẽ đƣợc thực hiện.
Để hỗ trợ và giúp đỡ sinh viên khởi nghiệp thành cơng thì Cơng ty Disico hỗ trợ cơng ty về mặt bằng đặt quán của công ty. Với việc đƣợc trở thành đối tác của cơng ty Disico và có 1 điểm vàng với chi phí thấp nhất với việc trợ giúp sinh viên. Thơng qua trao đổi với Ơng Nguyễn Thanh Dũng- PhD. Assistant Director-
Disico
Vì vậy mà địa điểm bƣớc đầu sẽ là khu B Kí túc xá Đại học quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh.
Hình 4.1.3: Địa điểm đặt Showroom của công ty
Với sức chứa khoảng trên 50.000 chỗ cho sinh viên và ln ở trong tình trạng thiếu chỗ ở, ĐHQG-HCM có 7 đơn vị thành viên: Trƣờng Đại học Bách khoa, Trƣờng Đại học Khoa học Tự nhiên, Trƣờng Đại học Khoa học Xã hội - Nhân văn, Trƣờng Đại học Quốc tế, Trƣờng Đại học Công nghệ Thông tin, Trƣờng đại
học Kinh tế - Luật và Viện Môi trƣờng - Tài nguyên. Với lƣợng sinh viên khoảng 55.000 sinh viên hệ chính quy với 89 ngành đạo tạo. Cùng với đó là lƣợng cán bộ cơng nhân viên lên tới 5.600 ngƣời. Bên cạnh đó cịn có sinh viên các trƣờng ngay
38
cạnh đó cũng đƣợc xét ở kí túc xá Đại học quốc gia : Đại học Nông Lâm TP. Hồ Chí Minh, Đại học Thể dục thể thao, Sƣ phạm kĩ thuật thành phơ Hồ Chí Minh.
Với thị trƣờng tiềm năng nhƣ thế, với thực trang trong sinh viên bây giờ khoảng trên 70% đang trong thời gian hẹn hị, tìm hiểu nhau, cùng với đó là cán bộ muốn tổ chức tiệc sinh nhật hay thƣ giãn cùng bạn bè, hay làm chocolate handmade cho chồng, con.
Nhóm khách hàng mục tiêu trong khu vực này chủ yếu là sinh viên và công nhân viên chức, nhân viên văn phòng.
39
Dòng ngân lƣu
4.2
Giả định: Tăng 10 % doanh thu, chi phí nguyên vật liệu, nhân lực, … Sau mỗi 1 năm.
Bảng 4.2.1a Dịng ngân lƣu vào – ra
Đơn vị tính : Đồng
Năm 0 1 2 3 4 5
Ngân lƣu vào - 2.089.500.000 2.298.450.000 2.528.295.000 2.781.124.500 3.059.236.950 Ngân lƣu ra 197.680.000 1.746.758.309 1.919.534.140 2.109.587.554 2.318.646.310 2.548.610.941 Nguồn: Tính tốn tổng hợp
Bảng 4.2.1b Dịng ngân lƣu tích lũy
Đơn vị tính : Đồng Ngân lƣu ròng (197.680.000) 342.741.691 378.915.860 418.707.446 462.478.190 510.626.009 1.915.789.195 PV (12%) (197.680.000) 306.019.367 302.069.403 298.027.689 293.913.251 289.742.911 1.292.092.621 Ngân lƣu rịng tích lũy (197.680.000) 145.061.691 523.977.550 942.684.996 1.405.163.186 1.915.789.195 4.734.996.619 Nguồn: Tính tốn tổng hợp
Bảng 4.2.2 Các chỉ tiêu quan trọng để đánh giá tính khả thi về mặt kinh tế của dự án
Giá trị hiện tại rịng (NPV) 1.292.092.621
Suất nội hồn (IRR) 182%
Tỷ số lợi ích chi phí (B/C) 1,17
Thời gian hòa vốn (Năm) 0,58
Thời gian hòa vốn của dự án là 0,58 năm – khoảng hơn 6 tháng sau kinh
doanh. NPV dƣơng, đồng nghĩa với dự án khả thi, tỷ số lợi ích chi phí lên tới 1.17, và nội suất hồn IRR là 182%
Phân tích tài chính:
Các chỉ tiêu tính tốn đánh giá dựa án nhƣ trên dựa trên cơ sở những giả định về giá bán sản phẩm, sản lƣợng và doanh thu sản phẩm. Tuy nhiên, khi kinh
NPV dƣơng
40
doanh thực tế thì chắc chắn sẽ gặp những rủi ro nhất định vì vậy mà chúng ta sẽ có các giả định về tài chính để đánh giá đƣợc xác thực nhất về tính khả thi của dự án.
Giả định 1: Giá bán của các sản phẩm giảm 10%, đồng nghĩa với doanh thu
giảm 10%.
Ta có các giá trị ngân lƣu vào – ra, các chỉ tiêu đánh giá tính khả thi của dự án nhƣ sau: Theo đó thời gian hịa vốn tăng lên thành 0,64 năm, nội xuất hoàn IRR là 164%, tỉ số lợi ích là 1,16.
Bảng 4.2.3a: Dịng ngân lƣu vào – ra
Đơn vị tính : Đồng
Năm 0 1 2 3 4 5
Ngân lƣu vào - 1.880.550.000 2.068.605.000 2.275.465.500 2.503.012.050 2.753.313.255 Ngân lƣu ra 197.680.000 1.573.882.478 1.729.370.726 1.900.407.799 2.088.548.579 2.295.503.437
Nguồn: Tính tốn tổng hợp
Bảng 4.2.2: Ngân lƣu dịng và ngân lƣu dịng tích lũy
Đơn vị tính : Đồng Ngân lƣu rịng (197.680.000 ) 306.667.522 339.234.274 375.057.701 414.463.471 457.809.818 PV (12%) (197.680.000 ) 273.810.287 270.435.486 266.958.663 263.399.029 259.773.586 Ngân lƣu rịng tích lũy (197.680.000 ) 108.987.522 448.221.795 823.279.496 1.237.742.968 1.695.552.786 Nguồn: Tính tốn tổng hợp
Bảng 4.2.3b: Các chỉ tiêu đánh giá tính khả thi của dự án
Giá trị hiện tại ròng (NPV) 1.136.697.051
Suất nội hồn (IRR) 164%
Tỷ số lợi ích chi phí (B/C) 1,16
Thời gian hòa vốn (Năm) 0,64
Nguồn: Tính tốn tổng hợp Bảng 4.2.4 Bảng ngân lƣu, P(B), P© Đơn vị tính: Đồng Ngân lƣu vào - 1,880,550,000 2,068,605,000 2,275,465,500 2,503,012,050 2,753,313,255 NPV dƣơng
41 P(B) - 1,679,062,500 1,649,079,241 1,619,631,397 1,590,709,408 1,562,303,883 Ngân lƣu ra 197,680,000 1,525,978,478 1,649,378,726 1,812,416,599 1,991,758,259 2,189,034,085 P© 197,680,000 1,362,480,784 1,314,874,622 1,290,042,336 1,265,798,381 1,242,116,728 Nguồn: Tính tốn tổng hợp
Thời gian thu hồi vốn là 0,64 năm – khoảng hơn 7 tháng
Dự án đƣợc đánh giá là khả thi, có thể tiến hành thực hiện ngay.
Giả định 2: Nếu doanh thu giảm 50% thì lợi nhuận âm hay dƣơng, dự án có
khả thi để tiến hành không. Chi tiết theo bảng sau:
Bảng 4.2.2 Các chỉ tiêu quan trọng để đánh giá tính khả thi về mặt kinh tế của dự án
Giá trị hiện tại ròng (NPV) 515.114.771
Suất nội hồn (IRR) 87%
Tỷ số lợi ích chi phí (B/C) 1,13
Thời gian hòa vốn (Năm) 1,22
Nguồn: tổng hợp
Với cách thức hoàn vốn vay sau 5 năm hoạt động, thời gian hòa vốn là: 1,22 năm chúng ta hòa vốn, và sau 5 năm hoạt động với giá trị hiện tại ròng NPV:
515.114.771 đồng
Dự án khả thi và có thể tiến hành triển khai trong thực tế.
1. Sau khi thành công ở năm thứ nhất thì kinh doanh năm 2 sẽ mở rộng chuỗi cửa hàng lên con số là 3 chi nhánh.
- Với việc đã thông qua đàm phán và thƣơng lƣơng mặt bằng điểm đặt quán: Kí túc giá Đại học quốc gia.
2. Với ƣớc tính số lƣợng nhƣ ban đầu, giá cả mỗi năm tăng 10% .
3. Năm 3 sẽ là chỗi của hàng bao gồm 5 chi nhánh + 1 quán nhƣợng quyền thƣơng hiệu.
4. Năm 4 công ty sẽ hoạt động với 7 chi nhánh + 2 quán nhƣợng quyền thƣơng hiệu.
5. Theo kế hoạch 5 năm công ty sẽ tổng kết hoạt động với 9 chi nhánh + 3 quán nhƣợng quyền thƣơng hiệu.
Kế hoạch trả vốn vay
4.3
NPV dƣơng
42
Sau 5 năm hoạt động Cơng ty sẽ hồn trả vốn vay là : 150.000.000 đồng. Với số lãi phải trả 1 năm là 18.000.000 đồng
Chi phí lãi vay (TK 635)
4.3.1
Bảng 4.3.1: Chi phí lãi vay
Đơn vị tính: Đồng
STT KHOẢN MỤC Đơn vị tính Số tiền Lãi suất (%/tháng) Lãi vay (vnđ) 1 Lãi vay VNĐ 150.000.000 12 18.000.000 3 TỔNG CỘNG VNĐ 150.000.000 18.000.000 Nguồn: Tổng hợp
Kế hoạch chi trả nguồn vốn vay: Nhằm mục đích mở rộng hoạt động kinh doanh thêm các chi nhánh trên toàn quốc, và tiến tới nhƣợng quyền thƣơng hiệu trong kế hoạch sau 3 năm mà cơng ty quyết định sau 5 năm sẽ hồn lại vốn vay ban đầu ( 150.000.000 đồng)
Với cách hồn vốn tính theo xuất 12% năm. Thì lãi mỗi năm sẽ phải trả 18,000,000.
Các giả định tài chính.
4.3.2
Tổng chi phí ban đầu khi thành lập cơng ty: 200.000.000 đồng bao gồm:
Khoản vay lãi: 150.000.000 đồng
Vốn chủ đầu tƣ: 50.000.000 đồng
Dự tính chi phí ban đầu để công ty đi vào hoạt động khoảng 147.000.000 đồng, chi phí mua nguyên vật liệu cho tuần đầu hoạt động vào khoảng 20.000.000 đồng, Cơng ty cịn lại khoản chi phí dự phịng là khoảng gần 40.000.000 đồng để đảm bảo công ty hoạt động ổn định và giải quyết các vấn đề phát sinh.
Với thời gian hồn vốn là 6 tháng thì sau nửa năm hoạt động cơng ty sẽ thu đƣợc những khoản lợi nhuận đầu tiên từ hoạt động kinh doanh sản phẩm và dịch vụ của mình.
Theo kế hoạch phát triển và định hƣớng của công ty nhằm mở rộng các chi nhánh và hƣớng tới mục tiêu thực hiện quyền nhƣợng hiệu của công ty sau kế hoạch kinh doanh 3 năm.
43
Kết quả kinh doanh
4.4
40
CHỈ TIÊU Mã Thuyết
minh
số
NĂM 1 NĂM 2 NĂM 3 NĂM 4 NĂM 5
1 2 3 4
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1 2.089.500.000 2.298.450.000 2.528.295.000 2.781.124.500 3.059.236.950
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 2
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10= 01-02)
10 2.089.500.000 2.298.450.000 2.528.295.000 2.781.124.500 3.059.236.950
4. Giá vốn hàng bán 11 847.096.000 1.635.734.309 1.799.307.740 1.979.238.514 2.177.162.366 2.394.878.602
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20=10 - 11)
20 453.765.691 499.142.259,69 549.056.485,66 603.962.134,22 664.358.347,64
6. Doanh thu hoạt động tài chính 21
7. Chi phí tài chính 22 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000
- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000
8. Chi phí bán hàng 25 117.840.000 129.624.000,0 142.586.400,0 56.845.040,0 172.529.544,0
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 26
- - - -
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 317.925.691 351.518.260 388.470.086 429.117.094 473.828.804
{30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)} 11. Thu nhập khác 31 11.583.000 12. Chi phí khác 32 13. Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 -
41
CHỈ TIÊU Mã Thuyết
minh
số
NĂM 1 NĂM 2 NĂM 3 NĂM 4 NĂM 5
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 69.943.652 77.334.017 85.463.419 94.405.761 104.242.337
16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52
17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 – 51 - 52) 60 247.982.039 274.184.243 303.006.667 334.711.333 369.586.467
18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) 70 TỔNG 1.529.470.748
19. Lãi suy giảm trên cổ phiếu (*) 71
40
Theo bảng kết quả kinh doanh ta có thể thấy đƣợc lợi nhuận sau thuế năm 1 là
247.982.039 đồng và tăng dần qua mỗi năm( với giả định tăng 10%), doanh thu luôn dƣơng. Dự án có tính khả thi cao có thể đi vào triển khai trong thực tiễn.
43
Phần C: Kết luận
Ý nghĩa của dự án.
1
Ý nghĩa của công ty Chocolate Handmade E-E khơng chỉ mang lại lợi ích về kinh tế, lan tỏa trong cộng đồng, bên cạnh là nơi và quá trình để biến những niềm đam mê của các bạn trong dự án kinh doanh này đƣợc hiện thực hóa. Đồng thời tạo ra đƣợc cơng việc làm cho số lƣợng lao động nhất định bên cạnh đó nguồn yêu cầu về nhân lực sẽ tăng lên trong quá trình mở rộng kinh doanh.
Dịn bẩy từ đối tác, hợp tác đơi bên cùng có lợi và mang sản phẩm, dịch vụ tới ngƣời tiêu dùng một cách nhanh nhất.
Giúp cho sản phẩm Chocolate đến đƣợc mọi nơi và tới tay tất cả mọi ngƣời. Thay đổi suy nghĩ, đồng thời có cái nhìn đúng về cơng dụng tuyệt vời của Chocolate, cùng với đó là hàm lƣợng sử dụng trong 1 ngày và đối với những ngƣời có tiền sử về các bệnh tim mạch, tiểu đƣờng, hay lão hóa…
Giải quyết đƣợc nguồn ngun liệu Cacao thơ để ngƣời dân không phải xuất thô với giá thấp và nhập khẩu Chocolate giá cao về nƣớc. Nâng cao giá trị gia tăng cho cây cacao, nâng cao thu nhập ngƣời dân.