2.3. Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng của ACB
2.3.5. Bảo đảm tiền vay
Phương án kinh doanh khả thi, hiệu quả là tiêu chí quyết định trong việc xem xét cho vay. Tuy nhiên những rủi ro tín dụng rất đa dạng và có những rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt của con người mà thẩm định tín dụng khơng thể lường hết được. Đồng thời việc áp dụng các biện pháp đảm bảo tiền vay sẽ nâng cao tính chịu trách nhiệm và chia sẻ rủi ro của khách hàng với ngân hàng. Do đó ACB cũng rất chú trọng tăng cường áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay, đa dạng về hình thức: thế chấp, cầm cố tài sản, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn…Do đó tỷ lệ cho vay có bảo đảm bằng tài sản có gia tăng, góp phần vào giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra.
Tuy tỷ lệ tài sản bảo đảm được nâng cao nhưng tính thanh khoản của các tài sản còn hạn chế nên khả năng thu hồi nợ sẽ thấp hơn. Do đó, khi xử lý tài sản bảo đảm trên thực tế rất phức tạp, cả về mặt pháp lý cũng như khả năng chuyển nhượng tài sản, mất rất nhiều thời gian và công sức.
2.3.6. Phịng ngừa, phát hiện và hạn chế rủi ro tín dụng
Kiểm tra phát hiện các dấu hiệu rủi ro là công việc không chỉ của các cán bộ tham gia vào q trình cấp tín dụng mà cịn qn triệt đến từng cán bộ của ACB. Theo quy trình, nhiệm vụ phát hiện các dấu hiệu rủi ro do phòng quan hệ khách
hàng, phòng quản lý rủi ro và phòng quản lý nợ, tuy nhiên chủ yếu do phòng quan hệ khách hàng thực hiện bởi đây là bộ phận trực tiếp làm việc với khách hàng, thu thập các thông tin, kiểm tra sử dụng vốn vay…nên có khả năng phát hiện kịp thời những biến động bất lợi; mặt khác; cơ chế thông tin qua lại giữa các bộ phận còn nhiều bất cập nên sự tham gia của phịng quản lý rủi ro tín dụng và phịng quản lý nợ cịn nhiều hạn chế.
Để hạn chế rủi ro xảy ra ACB có chủ trương yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm khi đầu tư dự án hoặc khi kinh doanh xuất nhập khẩu. Giải pháp này đã phát huy đáng kể khi thiên tai xảy ra, vốn rất thường xun ở nước ta, vì có nguồn hỗ trợ để bù đắp tổn thất vốn vay.
2.3.7. Công tác xử lý nợ xấu
Để xử lý nợ xấu một cách hiệu quả, Ban giám sát xử lý nợ xấu của ACB yêu cầu các chi nhánh linh hoạt trong xây dựng các giải pháp xử lý nợ phù hợp với tình hình thực tế. Những giải pháp cơ bản thực hiện trong thời gian qua:
Thành lập ban xử lý nợ xấu tại các chi nhánh bao gồm những thành viên là phụ trách phịng của các phịng nghiệp vụ có liên quan để xây dựng kế hoạch và các biện pháp cụ thể, tham mưu cho Giám đốc chi nhánh các quyết định thích hợp để xử lý nợ xấu kịp thời và đúng tiến độ. Ban xử lý nợ xấu thực hiện họp định kỳ mỗi tháng một lần để đảm bảo việc kiểm tra, giám sát thực hiện các hoạt động xử lý nợ một cách toàn diện và liên tục.
Định hướng chung của ACB trong xử lý nợ xấu là thực hiện các giải pháp hợp lý trên cơ sở phân tích tình hình của từng khách hàng cụ thể. Chủ trương của ACB là thực hiện thương lượng, phối hợp với khách hàng trong xử lý nợ xấu để quá trình triển khai được nhanh chóng và ít tốn thời gian. Đối với khách hàng có thái độ thiếu hợp tác, chây ỳ và thái thác trách nhiệm trả nợ, thì kiên quyết thực hiện các biện pháp pháp lý, khởi kiện ra tòa để tăng cường khả năng thu hồi nợ.
2.4. Đánh giá chung thực trạng rủi ro tín dụng tại ACB
2.4.1. Những kết quả đạt đƣợc
ACB đã đánh giá được tầm quan trọng của cơng tác quản trị rủi ro tín dụng và đã tích cực thực hiện các giải pháp nhằm nâng cao khả năng phòng ngừa và phát hiện rủi ro tín dụng. ACB đã xây dựng một chính sách quản trị rủi ro tín dụng thơng qua việc ban hành các văn bản, với các quy định chặt chẽ và tăng cường khả năng kiểm soát những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn.
ACB là ngân hàng tiên phong trong ứng dụng mơ hình quản trị rủi ro theo hướng hiện đại và hướng đến các chuẩn mực quốc tế với việc phân tách các phịng chức năng theo hướng chun mơn hóa cao hơn. Đây là mơ hình tổ chức khá phổ biến của các ngân hàng trên thế giới, tuy nhiên khi áp dụng vào Việt Nam cịn có nhiều lúng túng do những đặc thù của nền kinh tế, tập quán, thói quen và văn hóa… Hệ thống thơng tin tín dụng ngày càng được hồn thiện, đã thực hiện cung cấp các thông tin, chuyên đề phân tích về ngành thường xuyên cho các chi nhánh để tăng khả năng nắm bắt thông tin, sử dụng hiệu quả trong cơng tác thẩm định tín dụng.
ACB đang kiên quyết thực hiện các giải pháp đồng bộ để giảm nợ xấu, thực hiện kiểm sốt tín dụng chặt chẽ, chú trọng đến chất lượng hơn là tăng trưởng dư nợ. 2.4.2. Những mặt còn tồn tại
2.4.2.1. Về quy định giới hạn tín dụng
Hiện nay việc xác định giới hạn tín dụng dựa trên tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, mực độ rủi ro và giới hạn tín dụng tham khảo. Khi thực hiện xác định giới hạn tín dụng, trước hết phải thực hiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp và áp dụng cơng thức để tính giới hạn tín dụng tham khảo. Sau đó giới hạn tín dụng này được sử dụng làm tham chiếu trong xác định giới hạn tín dụng của khách hàng trên cơ sở xem xét thêm về tình hình hoạt động kinh doanh, năng lực tài chính và mức độ rủi ro trong kinh doanh. Trong trường hợp giới hạn tín dụng được điều chỉnh lớn hơn giới hạn tham khảo thì cần phải đưa ra thêm lý lẽ thuyết minh cho sự tăng này. Điều này nhằm tạo điều kiện thuận lợi hơn trong hoạt động cấp tín dụng của các chi nhánh trong khi việc tính tốn giới hạn tín dụng tham khảo đang trong q trình thử
nghiệm, nhưng lại khơng có giới hạn tối đa. Quy định này vô hình chung đã làm cho việc định lượng các yếu tố tài chính, phi tài chính trong xếp hạn và xây dựng giới hạn tín dụng khơng cịn ý nghĩa ràng buộc chặt chẽ, vì vậy giới hạn tín dụng được xác định trong nhiều trường hợp vượt khá xa với giới hạn tín dụng tham khảo và khơng có mối liên hệ nào cả. Do đó yếu tố định tính ảnh hưởng nhiều hơn đến giới hạn tín dụng so với yếu tố định lượng, điều này là không phù hợp với xu hướng biến chuyển trong quản trị rủi ro tín dụng hiện đại.
2.4.2.2. Về quy trình tín dụng
Quy trình cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp kéo dài thời gian cấp tín dụng, gây ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của ngân hàng và cơ hội kinh doanh của khách hàng vì phải qua nhiều bộ phận, nhiều thủ tục giấy tờ rườm rà, ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh.
Chưa phân định rõ trách nhiệm pháp lý của các phịng tham gia trong hoạt động cấp tín dụng mà trong điều kiện vấn đề hình sự hóa các quan hệ kinh tế vẫn còn tồn tại đã dẫn đến tâm lý e ngại của các cán bộ có liên quan. Phịng quan hệ khách hàng chỉ đưa ra các đề xuất về cấp tín dụng cịn phịng quản lý rủi ro tín dụng thẩm định và phải có ý kiến đồng ý hay không đồng ý về khoản vay. Tuy nhiên phòng quản lý rủi ro tín dụng thường khơng tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, một công việc rất quan trọng khi thẩm định tín dụng, trong khi khả năng thu thập thơng tin rất khó khăn nên đã xuất hiện tâm lý e ngại quá mức trong thẩm định
2.4.2.3. Về định hƣớng khách hàng
Để thực hiện cấp tín dụng một cách chủ động, có sự nghiên cứu kỹ càng lựa chọn những thị trường mục tiêu phù hợp với đặc thù của ngân hàng và ít rủi ro, cần phải xây dựng chiến lược, kế hoạch tín dụng và định hướng thị trường, khách hàng mục tiêu. Tuy nhiên hiện nay ACB vẫn chưa xây dựng được một chiến lược rõ ràng cũng như định hình về sự lựa chọn phân khúc thị trường nhất định cho từng khu vực, từng chi nhánh. Chính vì vậy hoạt động đầu tư tín dụng của ACB cịn mang tính thụ động, đầu tư tín dụng theo phong trào nên khả năng phịng ngừa và hạn chế rủi ro không đảm bảo.
2.4.2.4. Về danh mục đầu tƣ
Cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn so với cho vay trung, dài hạn và tăng lên qua các năm. Ngoài ra, cho vay chủ yếu tập trung vào nhóm khách hàng doanh nghiệp nên với tình hình kinh tế khó khăn như hiện nay, hoạt động kinh doanh không tốt của các doanh nghiệp cũng ảnh hưởng rất nhiều đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.
2.4.2.5. Về đào tạo cán bộ
Mặc dù về trình độ tỷ lệ cán bộ trong ACB có trình độ đại học trở lên chiếm xấp xỉ 90% nhưng năng lực chuyên môn, khả năng thẩm định của một số cán bộ thẩm định còn hạn chế, đặc biệt là về mặt kinh nghiệm thực tế.
2.5. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại ACB trong thời gian qua
2.5.1. Nhóm ngun nhân chủ quan
2.5.1.1. Từ phía ngân hàng
Những TCTD được quản lý tốt thường thực hiện phân tích các khoản cho vay đã gây ra tổn thất cho ngân hàng nhằm rút ra bài học kinh nghiệm. Để phân tích chính xác nguyên nhân gây ra tổn thất, TCTD phải thu thập đầy đủ thơng tin về chính sách cho vay, chứng từ cho vay, cán bộ tín dụng giải quyết hồ sơ, tình hình biến động của khách hàng, quá trình kiểm tra giám sát vốn vay,…Sau đây là những trường hợp sai sót trong quy trình cấp tín dụng:
Thơng tin tín dụng khơng đầy đủ và chính xác
- Thơng tin tín dụng đầy đủ và chính xác là yếu tố quyết định để đánh giá khả năng trả nợ và thiện chí trả nợ của người vay, đồng thời là cơ sở để mở rộng tín dụng. Trong hồ sơ tín dụng của khách hàng, TCTD cần phải có các thơng tin rõ ràng, đặc biệt là các báo cáo tài chính như: bảng cân đối kế tốn, báo cáo thu nhập, báo cáo lưu chuyển tiền tệ,…Và thơng tin tín dụng cũng cần minh chứng cụ thể mục đích, yêu cầu vay, kế hoạch dự định và nguồn chi trả, báo cáo tiến độ và giám sát.
- Trong q trình cấp tín dụng, rủi ro phát sinh phần lớn là do thiếu thông tin khi thẩm định và khi ra quyết định cho vay; từ đó dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Cụ thể như là:
Nhân viên thẩm định thiếu năng lực thẩm định, lười biếng thu thập thông tin về khách hàng và đơi khi hồn tồn dựa trên tài liệu do khách hàng cung cấp, thiếu sự xác minh lại thơng tin và thiếu sự phân tích tính hợp lý của thơng tin nên tờ trình thẩm định khách hàng được trình bày rất sn sẻ theo các khn mẫu có sẵn và chứa đựng các thơng tin có lợi cho khách hàng.
Về phía người xét duyệt cho vay, do khối lượng hồ sơ vay cần được xét duyệt q nhiều nên khơng có nhiều thời gian đọc kỹ tờ trình thẩm định, do cảm thấy an tâm khi đọc những thông tin về tài sản đảm bảo, do quá tin tưởng vào những thông tin mà nhân viên thẩm định đưa ra và sự kiểm tra của cấp dưới mà quyết định xét duyệt cho vay.
- Đồng thời, trong điều kiện nền kinh tế Việt Nam, do hoạt động kiểm toán chưa phát triển và tính minh bạch về chứng từ / hóa đơn cịn nhiều hạn chế, bên cạnh đó, do cơng tác kế tốn và báo cáo tài chính chưa thực hiện đầy đủ theo quy định của pháp luật nên các TCTD thường gặp nhiều khó khăn về tính chính xác của thơng tin do khách hàng cung cấp.
Lạm dụng tài sản thế chấp
Do thiếu thông tin trung thực về khách hàng nên ngân hàng luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phịng chống rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, dần dần ngân hàng trở nên dựa dẫm quá nhiều vào tài sản thế chấp thay vì đánh giá tính khả thi của phương án kinh doanh nên sẽ dễ dẫn đến tâm lý ỷ lại và khi ấy sẽ dễ mắc sai lầm chủ quan. Nhiều nhân viên thẩm định, ngay cả những người xét duyệt cho vay vẫn có quan điểm cho rằng có tài sản đảm bảo là an tồn cho khoản vay. Điều này rất nguy hiểm vì khoản vay cần được trả nợ bằng dòng tiền tạo ra bởi phương án sản xuất kinh doanh chứ không phải bằng tiền bán tài sản thế chấp. Tài sản thế chấp chỉ là sự đảm bảo cuối cùng khi phương án kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro ngoài dự kiến mà thôi. Hơn nữa, nếu rủi ro xảy ra thì ngân hàng cũng sẽ gặp những khó khăn trong q trình xử lý tài sản thế chấp để thu nợ, chẳng hạn như là: nếu không thỏa thuận được việc xử lý tài sản với chủ tài sản thì ngân hàng khơng thể tự xử lý được, việc bán tài sản đảm bảo cũng đòi hỏi ngân hàng thực hiện hàng loạt các thủ tục rườm rà và thơng qua nhiều tổ chức như tịa án,
cơ quan thừa phát lại, tổ chức đấu giá…, tiến độ chậm và thậm chí giá trị tài sản thanh lý sau cùng thu về có thể thấp hơn giá trị nợ phải thu hồi,…
Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay
Trong thời gian cho vay, TCTD cần thực hiện đầy đủ việc kiểm tra giám sát khoản vay để có thể nắm được kịp thời những thay đổi trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích hay khơng? tài sản đảm bảo có được quản lý tốt hay khơng? Để bảo đảm được khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng. Vì vậy, đây là trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung. Tuy nhiên, trong thời gian qua, Ngân hàng Á Châu chưa thực hiện tốt công tác này, nguyên nhân là:
- Do chạy theo thành tích “chỉ tiêu dư nợ” nên cán bộ tín dụng ưu tiên giải quyết các hồ sơ mới và do tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng nên cán bộ tín dụng chưa quan tâm đúng mức đến công tác kiểm tra giám sát sau khi cho vay.
- Mặc dù Ngân hàng Á Châu có quy định rõ về việc kiểm tra giám sát sau khi cho vay nhưng vẫn còn lỏng lẻo trong việc kiểm sốt sự tn thủ của nhân viên tín dụng, vì thế các nhân viên tín dụng đã khơng thực hiện đầy đủ quy định này hoặc nếu có thực hiện thì cũng chỉ mang tính hình thức, đối phó bằng cách gửi biên bản kiểm tra cho khách hàng ký mà thực tế lại không kiểm tra tại đơn vị hoặc chỉ làm biên bản kiểm tra khi có sự kiểm tra của kiểm tốn nội bộ của ngân hàng và khi có sự thanh tra của Ngân hàng Nhà nước nên dễ dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hoặc gặp khó khăn về tài chính mà vẫn tiếp tục giải ngân cho khách hàng trong hạn mức tín dụng đã cấp trước đó, do vậy việc kiểm tra giám sát sẽ không hiệu quả vì thiếu thơng tin về những sự cố của khách hàng vay nên những khoản vay lúc khởi đầu vẫn tốt nhưng sau đó trở thành các khoản vay có vấn đề và thua lỗ.
Sự lỏng lẻo trong cơng tác kiểm sốt nội bộ ngân hàng
- Kiểm soát nội bộ ngân hàng là tổng thể hệ thống các văn bản và các quy định về Ngân hàng, các cơ chế kiểm soát được cài đặt trong tất cả các nghiệp vụ thuộc hệ