1.3. Một số kinh nghiệm quốc tế trong việc phòng ngừa rủi ro
1.3.2.3. Kinh nghiệm của Nhật Bản
Ngân hàng nên chủ động trong việc đánh giá một khách hàng có tiềm năng rủi ro trong tương lai gần và xa, từ đó có biện pháp xử lý càng sớm càng tốt; Nếu mức lỗ của ngân hàng vượt quá khả năng của các NHTM, NHNN sẽ dùng các nguồn quỹ quốc gia để can thiệp.
Hiện nay các NH Nhật đã xử lý thành công các vấn đề liên quan đến tài sản không thu hồi được. Tổ chức dịch vụ tài chính (The Financial Service Agency) đóng vai trị quan trọng trong việc thúc ép các ngân hàng thực hiện cơng tác dự phịng cần thiết cũng như xử lý những khoản nợ xấu mà trước đây đã từng gây ra các khoản lỗ lớn kéo dài trong nhiều năm đối với hầu hết các NH.
1.3.3. Bài học kinh nghiệm rút ra cho các NHTM Việt Nam
Từ bài học kinh nghiệm quốc tế cho thấy các NHTM Việt Nam cần phải học hỏi để phịng ngừa rủi ro tín dụng, cụ thể như sau:
Tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận (thẩm định và xét duyệt cho vay) và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay
Thu thập đầy đủ thông tin về khách hàng; tiến hành cho điểm khách hàng (Credit Scoring) để quyết định cho vay.
Tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng
Giám sát chặt chẽ càc khoản giải ngân.
Ngân hàng nên chủ động trong việc đánh giá một khách hàng có tiềm năng rủi ro trong tương lai trước khi tiến hành cho vay.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Rủi ro tín dụng và các loại rủi ro khác của ngân hàng là sự hiện hữu khách quan vốn có trong các nghiệp vụ của ngân hàng. Việc xây dựng chiến thuật “phòng chống rủi ro” sau khi đánh giá mức độ rủi ro của mỗi nghiệp vụ cụ thể là tất yếu, tuy nhiên việc loại bỏ hoàn toàn rủi ro trong hoạt động ngân hàng là khơng thể.
Ngun nhân gây ra rủi ro tín dụng có yếu tố chủ quan từ phía khách hàng vay và ngân hàng cho vay, đồng thời cũng có yếu tố khách quan từ môi trường kinh doanh.
Mỗi ngân hàng cần xây dựng cho mình một chính sách quản lý rủi ro riêng biệt. Mục đích nhằm xây dựng được một hệ thống phịng chống từ xa, đưa ra được giải pháp nhằm điều tiết các tác động xấu đến tình hình tài chính của ngân hàng.
Kinh nghiệm phịng ngừa rủi ro tín dụng của quốc tế cho thấy:
Về mặt tổ chức quản trị rủi ro, Ủy ban Basel tập trung vào quản trị các khâu và q trình như: thiết lập mơi trường quản trị rủi ro tín dụng tốt, điều hành một quy trình cấp phát tín dụng đúng và chuẩn xác, duy trì một qui trình đo lường và giám sát tín dụng tốt, đảm bảo sự kiểm sốt đầy đủ đối với rủi ro tín dụng, nâng cao vai trị của cơ quan hay bộ phận giám sát hoạt động tín dụng.
Từ những cơ sở lý luận và kinh nghiệm trong việc phịng ngừa và quản trị rủi ro tín dụng quốc tế nêu trên, chương hai sẽ tập trung vào việc phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, làm rõ các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, các giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng đang áp dụng tại Eximbank và chương ba sẽ vận dụng những lý luận thực tiễn các giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng đút kết từ các NHTM trong và ngoài nước, các kinh nghiệm từ Ủy ban Basel để đề ra những giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng tại Eximbank.
Ch
ươ ng 2:
THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
2.1.Giới thiệu sơ lược về Eximbank và tình hình kinh doanh tại Eximbank
2.1.1.iới thiệu sơ lược về Eximbank.
Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam là NH TMCP đầu tiên của Việt Nam, được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Xuất nhập khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank). Eximbank chính thức đi vào hoạt động từ ngày 17/01/1990 và nhận được giấy phép hoạt động số 11/NH-GP ký ngày 06/04/1992 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép Ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ VNĐ tương đương 12,5 triệu USD và có tên mới là Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint Stock Bank), gọi tắt là Vietnam Eximbank.
Sau hơn 21 năm hoạt động và phát triển, đến ngày 31/12/2011 vốn điều lệ của Eximbank là 12.355.229.000.000 đồng (Mười hai nghìn ba trăm năm mươi lăm tỷ hai trăm hai mươi chín triệu đồng), tương đương với 1.235.522.900 cổ phần (mệnh giá 10.000 đồng/cổ phần).
Trong quá trình hơn 21 năm hoạt động, Eximbank ln nằm trong nhóm các NHTMCP có quy mơ lớn và đạt được nhiều thành tựu quan trọng:
Năm 1991 và 1992:
Được Ngân hàng Nhà nước và Bộ Tài chính tín nhiệm giao thực hiện một phần chương trình tài trợ khơng hồn lại của Thụy Điển dành cho các doanh nghiệp Việt Nam có nhu cầu nhập khẩu.
Đến năm 2012:
200,000,000 180,000,000 160,000,000 140,000,000 120,000,000 100,000,000 80,000,000 60,000,000 40,000,000 20,000,000 0
Tổng Vốn huy động Tổng Dư nợ cho vay Tổng Tài sản Lợi nhuận trước thuế
2009 2010 2011 2012
Eximbank được tạp chí The Banker chọn vào Top 1.000 ngân hàng hàng đầu thế giới và Top 25 ngân hàng có tốc độ tăng trưởng tài sản nhanh nhất 2010.
2.1.2. Tình hình kinh doanh tại Eximbank
2.1.2.1. Một số chỉ tiêu kinh doanh tại Eximbank
Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu kinh doanh tại EIB qua các năm
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012
Tổng Vốn huy động 38,766,465 58,150,665 53,652,639 70,458,310
Tổng Dư nợ cho vay 38,381,855 62,345,714 74,663,330 74,922,289
Tổng Tài sản 65,448,356 131,110,882 183,567,032 170,156,010
Lợi nhuận trước thuế 1,532,751 2,377,648 4,056,293 2,850,997
Lãi cơ bản/Cổ phiếu (Đồng) 1,072 1,718 2,460 1,731
Biểu đồ 2.1: Một số chỉ tiêu kinh doanh tại EIB qua các năm
Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank năm 2009, 2010, 2011, 2012
Tổng vốn huy động năm 2010 tăng mạnh so với năm 2009 #19.384 tỷ đồng; tương tự, dư nợ cho vay và Tổng tài sản năm 2010 cũng tăng mạnh so năm 2009, lần lượt là: #24.000 tỷ đồng và #65.670 tỷ đồng. Sang năm 2011 tình hình huy động gặp khó khăn (do lạm phát tăng cao, lãi suất huy động tăng nhanh) nên bị giảm so năm 2010 #4.498 tỷ đồng; trong khi dư nợ và tổng tài sản vẫn tăng khá mạnh lần lượt là #12.317 tỷ đồng và #52.456 tỷ đồng. Năm 2012 Eximbank tiếp tục gặp nhiều khó
khăn do lãi suất tăng cao, kinh tế suy thoái, Tổng tài sản giảm #13.411 tỷ đồng, dư nợ tăng rất ít #258 tỷ đồng so năm 2011. Tuy nhiên vốn huy động lại tăng 16.805 tỷ đồng so năm 2011. Tình hình lợi nhuận cũng tăng khá ấn tượng qua các năm, trong đó nổi bật nhất là năm 2011 đạt #4.056 tỷ đồng.
Năm 2012 lợi nhuận trước thuế giảm mạnh do lãi suất cho vay giảm mạnh (do quy định lãi suất trần của NHNN) #1.205 tỷ đồng so năm 2011. Dự kiến năm 2013, tình hình kinh doanh tiếp tục gặp nhiều khó khăn do lãi suất cho vay giảm mạnh, kinh tế suy thoái.
2.1.2.2. Kết quả kinh doanh của Eximbank.
Bảng 2.2: Kết quả kinh doanh năm 2011 – 2012
Đơn vị tính: triệu đồng
Tăng/giảm
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012
Số tuyệt đối %
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 17,549,942 16,931,873 -618,069 -3.52
Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự 12,246,316 12,030,414 -215,902 -1.76
Thu nhập lãi thuần 5,303,626 4,901,459 -402,167 -7.58
Lãi từ HĐ dịch vụ 565,743 242,775 -322,968 -57.09 Lỗ từ HĐKD ngoại hối -88,156 -297,374 -209,218 237.33 Lỗ từ hoạt động KDCK -2,014 -2,659 -645 32.03 Lãi từ hoạt động khác 398,386 558,576 160,190 40.21 Lãi/Lỗ từ góp vốn mua CP 59,522 -15,516 -75,038 -126.07 Tổng thu nhập 6,237,107 5,387,261 -849,846 -13.63 Chi phí hoạt động 1,909,935 2,296,957 387,022 20.26 LN thuần từ HĐKD trước dự phòng 4,327,172 3,090,304 -1,236,868 -28.58 Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 270,879 239,307 -31,572 -11.66
Tổng lợi nhuận trước thuế 4,056,293 2,850,997 -1,205,296 -29.71
Thuế TNDN hiện hành 1,017,429 712,342 -305,087 -29.99
Lợi nhuận sau thuế TNDN 3,038,864 2,138,655 -900,209 -29.62
Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank năm 2011, 2012
Năm 2012 do ảnh hưởng của suy thối kinh tế tồn cầu và lãi suất cho vay trong nước giảm mạnh nên tình hình kinh doanh của các NHTM nói chung giảm mạnh so với năm trước. Tại Eximbank các chỉ tiêu kinh doanh năm 2012 đều giảm so năm
2011. Trong đó, lợi nhuận trước thuế giảm #29% , số tuyệt đối: #1.205 tỷ đồng. Các chỉ tiêu giảm mạnh như: Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự giảm #618 tỷ đồng, trong khi Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự chỉ giảm #215 tỷ đồng làm cho Thu nhập lãi thuần giảm #402 tỷ đồng. Lãi từ HĐ dịch vụ, Lãi từ hoạt động khác cũng giảm nhiều, trong khi đó Lỗ từ HĐKD ngoại hối và Lỗ từ hoạt động KDCK lại tăng mạnh. Chi phí dự phịng tuy có giảm nhẹ so năm 2011 nhưng dự đoán năm 2013 sẽ tăng mạnh do các khoản nợ quá hạn đang tăng.
2.2. Thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng tại Eximbank. 2.2.1. Hoạt động tín dụng tại Eximbank.
Cơ cấu tín dụng của Eximbank có một số nét chính như sau:
® Theo loại tiền vay: Nhằm tránh những rủi ro về biến động tỷ giá, loại tiền tệ chủ yếu cho vay của Eximbank là Việt Nam Đồng, tỷ lệ này luôn chiếm trên 65% trong tổng dư nợ cho vay quy đổi qua các năm.
® Theo kỳ hạn vay: Trong giai đoạn 2010 – 2012, các khoản cho vay ngắn hạn có tỷ trọng cao nhất trong danh mục cho vay của Eximbank, tỷ trọng này cho thấy Eximbank chủ yếu tập trung cho vay tài trợ sản xuất kinh doanh, bổ sung vốn lưu động đối với doanh ngiệp, cá nhân kinh doanh là rất lớn; bên cạnh đó tỷ trọng các khoản cho vay dài hạn cũng có xu hướng tăng lên, kéo theo những rủi ro trong q trình cấp các khoản tín dụng này.
Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng của Eximbank giai đoạn 2010 – 2012
Đơn vị tính: triệu đồng Các chỉ tiêu/năm Năm 2010 Tỷ lệ (%) Tỷ lệ (%) Năm 2012 Tỷ lệ (%) Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn Năm 2011 41,493,029 66.55 50,626,950 67.81 51,036,141 68.12 7,172,977 11.51 6,892,923 9.23 7,873,283 10.51 13,679,708 21.94 17,143,457 22.96 16,012,865 21.37
Ngắn hạn
Trung hạn Dài hạn
Doanh nghiệp Nhà nước
Tổng 62,345,714 100 74,663,330 100 74,922,289 100
Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank năm 2010, 2011, 2012
60,000,000 50,000,000 40,000,000 30,000,000 20,000,000 10,000,000 0
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Biểu đồ 2.2: Dư nợ theo kỳ hạn từ năm 2010 - 2012
® Theo đối tượng khách hàng và theo loại hình doanh nghiệp:
Bảng 2.4: Dư nợ theo đối tượng khách hàng và theo loại hình doanh nghiệp.
Đơn vị tính: triệu đồng
Các chỉ tiêu/năm Cho vay các tổ chức kinh tế
Công ty TNHH tư nhân Công ty Cổ phần khác Doanh nghiệp tư nhân Công ty TNHH Nhà nước
Năm 2010 (%) Năm 2011 (%) Năm 2012 (%)
19,174,291 30.75 25,666,855 34.38 20,510,200 27.47 12,152,627 19.49 16,017,435 21.45 13,406,186 17.96 2,284,067 3.66 3,203,124 4.29 2,564,504 3.43 1,799,300 2.89 2,777,729 3.72 3,056,257 4.09 2,193,372 3.52 4,113,603 5.51 5,018,702 6.72
Công ty Cổ phần Nhà
nước 1,338,923 2.15 2,165,114 2.90 2,606,104 3.49
Kinh tế tập thể 758,436 1.22 169,073 0.23 140,254 0.19
Doanh nghiệp có vốn
đầu tư nước ngịai 356,949 0.57 1,531,541 2.05 1,131,818 1.52
Công ty hợp danh 125,300 0.20 3,354 0.00 564 0.00
Khác - - 32,910 0.04 19,543 0.03
40,183,265 64.45 55,680,738 74.58 48,454,132 64.67
Cho vay cá nhân 22,162,449 35.55 18,982,592 25.42 26,468,157 35.33
Tổng cộng 62,345,714 100 74,663,330 100 74,922,289 100
Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank năm 2010, 2011, 2012
Với định hướng là ngân hàng (NH) bán lẻ hàng đầu Việt Nam trong thời gian tới, đối tượng khách hàng (KH) chủ yếu của Eximbank là KH cá nhân (CN) và doanh nghiệp vừa và nhỏ. Trong giai đoạn 2010 – 2012, tuy tỷ trọng cho vay đối với KHCN chiếm chưa cao, cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm trên 30% nhưng thu nhập từ nhóm KH này là rất lớn do đặc điểm của nền kinh tế nước ta, tuy nhiên các đối tượng KH này có trình độ quản lý kém, chưa đầu tư đúng mức vào việc cải tiến cơ cấu bộ máy tổ chức, phát triển nhân lực, đầu tư chiều sâu, ...cũng gây trở ngại khơng nhỏ cho Eximbank. Bởi vì khi cho vay đối với các đối tượng KH này, tình hình sản xuất kinh doanh của họ rất nhạy cảm trước những biến động hàng ngày của môi trường kinh tế, xã hội … bên ngoài, kéo theo rủi ro trong q trình cấp tín dụng của Eximbank. Ngồi ra, Eximbank khơng ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh của mình thơng qua nhóm sản phẩm về tài trợ xuất khẩu để mở rộng đối tượng cho vay sang các doanh nghiệp nhà nước – vốn là đối tượng KH chủ lực của khối NH Quốc doanh trước đây.
® Theo ngành nghề kinh doanh:
Trong năm 2012, Eximbank tập trung chủ yếu cho vay đối với ngành Hoạt động phục vụ cá nhân và công cộng, kế đến là ngành Thương nghiệp, công nghệ chế biến, nông nghiệ, lâm nghiệp, thủy sản; chủ yếu tài trợ đối với những ngành được Nhà
Hoạt động các tổ chức và đoàn thể quốc tế
nước và Chính phủ khuyến khích sản xuất, kinh doanh. Trong năm 2012, tỷ lệ cho vay đối với ngành Hoạt động phục vụ cá nhân và công cộng tăng mạnh. Đây cũng là lĩnh vực được Chính phủ ưu tiên khuyến khích. Đối với lĩnh vực khác và tư vấn kinh doanh bất động sản, Eximbank ln duy trì tỷ lệ cho vay hợp lý, chỉ chiếm tỷ lệ rất thấp trong danh mục cho vay để giảm thiểu những rủi ro có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng, khi mà tình hình bất động sản đóng băng như hiện nay.
Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh tại Eximbank
Đơn vị tính: Triệu đồng
Các chỉ tiêu/năm
Thương nghiệp Hoạt động phục vụ
cá nhân và công cộng Công nghệ chế biến Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản
Sản xuất và phân phối điện, khí đốt và nước
Xây dựng
Khách sạn và nhà hàng Tài chính tín dụng
Vận tải, kho bãi thông tin liên lạc
Các hoạt động liên quan kinh doanh tài sản và dịch vụ tư vấn
Công nghiệp khai thác mỏ Giáo dục đào tạo
Năm 2010 (%) Năm 2011 (%) Năm 2012 (%)
17,627,258 28.27 17,990,668 24.10 16,934,518 22.60 22,096,303 35.44 17,937,236 24.02 22,192,649 29.62 5,673,587 9.10 10,211,314 13.68 8,007,819 10.69 3,459,539 5.55 8,722,034 11.68 7,262,774 9.69 2,286,765 3.67 6,612,375 8.86 6,594,633 8.80 4,350,346 6.98 6,149,786 8.24 5,812,424 7.76 1,832,030 2.94 1,945,548 2.61 1,636,181 2.18 1,083,939 1.74 1,149,999 1.54 2,456,374 3.28 1,637,050 2.63 1,051,004 1.41 814,585 1.09 575,981 0.92 808,295 1.08 900,395 1.20 488,935 0.78 722,320 0.97 923,970 1.23 317,853 0.51 647,508 0.87 632,591 0.84 688 0.00 330,903 0.44 254,408 0.34
Tỷ lệ dự phòng (%)
Tổng dư nợ (tỷ đồng) Y tế và hoạt động cứu trợ xã
hội 487,780 0.78 277,977 0.37 404,184 0.54
Hoạt động văn hóa, thể thao 277,317 0.44 65,471 0.09 53,364 0.07
Hoạt động khoa học và
công nghệ 150,343 0.24 40,892 0.05 41,420 0.06
Tổng cộng 62,345,714 100 74,663,330 100 74,922,289 100
Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank năm 2010, 2011, 2012
2.2.2. ực trạng rủi ro tín dụng tại Eximbank
2.2.2.1.Tình hình dư nợ và tỷ lệ nợ xấu từ 2009 - 2012.
Bảng 2.6 : Số liệu dư nợ và tỷ lệ nợ xấu tại Eximbank từ 2009 - 2012.
Các chỉ tiêu Tổng dư nợ (tỷ đồng) Tốc độ tăng trưởng (%) Tỷ lệ nợ loại 3 -5 (%) 80,000.00 70,000.00 60,000.00 50,000.00 40,000.00 30,000.00 20,000.00 10,000.00 0.00 2009 2010 2011 2012
Biểu đồ 2.3: Tổng dư nợ từ năm 2009 - 2012
2009 2010 2011 2012
38,381.86 62,345.71 74,663.33 74,922.23
- 162.44 119.76 100.35
1.83 1.42 1.61 1.32
Tỷ lệ nợ loại 3 -5 (%) Tỷ lệ dự phòng (%) 2.00 1.80 1.60 1.40 1.20 1.00 0.80 0.60 0.40 0.20 0.00 2009 2010 2011 2012
Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ dự phòng từ năm 2009 - 2012