1.3 Chất lượng tín dụng đối với DNNVV
1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng
Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng tốt yêu cầu về vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của ngân hàng.
Với cách định nghĩa như vậy, ta thấy chất lượng tín dụng ở đây được đánh giá trên 3 góc độ: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế.
Đối với NHTM: chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp khả năng thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường với ngun tắc hồn trả đúng hạn và có lãi.
Đối với khách hàng: do nhu cầu vay vốn tín dụng của khách hàng là để đầu tư cho
các hoạt động sản xuất kinh doanh nên chất lượng tín dụng được đánh giá theo tính chất phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với mức lãi suất và kỳ hạn hợp lý. Thêm vào đó là thủ tục vay đơn giản, thuận lợi, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn bảo đảm nguyên tắc tín dụng.
Đối với sự phát triển kinh tế - xã hội: đối với sự phát triển kinh tế - xã hội chất lượng tín dụng được đánh giá qua mức phục vụ sản xuất và lưu thơng hàng hố, góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác các khả năng trong nền kinh tế, thúc đẩy qua trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế, hoà nhập với cộng đồng quốc tế.
1.3.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là rủi ro thất thốt tài sản có thể phát sinh khi mà khách hàng vay hoặc bên đối tác khơng thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã cam kết.
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của Tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng khơng thực hiện hoặc khơng có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
Rủi ro tín dụng gắn liền với chất lượng tín dụng của các ngân hàng, do đó chất lượng tín dụng của ngân hàng tốt hay xấu phụ thuộc rất nhiều vào q trình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng. Nếu như quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng yếu kém thì tất yếu sẽ dẫn đến chất lượng tín dụng yếu kém. Do vậy để nâng cao chất lượng tín dụng các ngân hàng cần phải quan tâm đến rủi ro tín dụng và nâng cao cơng tác quản lý rủi ro tín dụng.
1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV
Đối với ngân hàng
Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần mở rộng quy mơ tín dụng và làm tăng thị phần cho ngân hàng.
Nâng cao chất lượng tín dụng có thể hạn chế được những rủi ro đồng thời tăng thêm thu nhập cho ngân hàng.
Chất lượng tín dụng được nâng cao sẽ giúp ngân hàng thực hiện được và duy trì tình hình tài chính lành mạnh
Chất lượng tín dụng được chú trọng là cơ sở để ngân hàng tạo cho mình những khách hàng trung thành.
Đối với khách hàng
Việc ngân hàng tích cực nâng cao chất lượng tín dụng của mình sẽ đánh giá một cách chính xác tiềm lực của DN, vì chỉ có những DN có tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động hiệu quả, có uy tín trên thương trường mới có thể đáp ứng được yêu cầu về thẩm định dự án cho vay của ngân hàng. Mặt khác, chất lượng tín dụng được chú trọng cịn góp phần kiểm sốt việc giải ngân vốn vay thêm chặt chẽ.
Đối với sự phát triển kinh tế xã hội
Trước hết chất lượng tín dụng được nâng cao cũng giúp cho ngân hàng thực hiện được tốt chức năng trung gian tài chính của mình.
Thứ hai do vai trò quan trọng của hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế nên chất lượng tín dụng tốt sẽ đảm bảo sự lành mạnh trong hoạt động của các ngân hàng, giảm bớt những khủng hoảng có thể xảy ra trong hệ thống, gây ảnh hưởng xấu đến toàn bộ nề kinh tế.
1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng1.3.3.1 Chỉ tiêu định tính 1.3.3.1 Chỉ tiêu định tính
Căn cứ vào tình hình cụ thể của mỗi ngân hàng trong tương quan với toàn hệ thống ngân hàng của mỗi nền kinh tế, mỗi ngân hàng sẽ tự xác định tiêu chí cho các chỉ tiêu định tính khác nhau.
Chất lượng tín dụng được thực hiện thơng qua uy tín của ngân hàng, mức độ thỏa mãn của khách hàng đối với các khoản tín dụng, khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, thủ tục đơn giản, thuận tiện, cung cấp vốn nhanh chóng, kịp thời, an toàn, kỳ hạn và phương thực thanh toán phù hợp với chu kỳ kinh doanh của khách hàng.
Chính sách quản trị điều hành đúng đắn, chiến lược phát triển phù hợp với yêu cầu cạnh tranh, phát triển kinh doanh của ngân hàng trong từng giai đoạn cụ thể.
Sự đóng góp của ngân hàng đến q trình phát triển kinh tế - xã hội.
1.3.3.2 Chỉ tiêu định lượng
Đây là chỉ tiêu có ý nghĩa rất quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng. Thơng qua các chỉ tiêu này, ngân hàng có thể xác định một cách chính xác chất lượng tín dụng thơng qua những con số cụ thể. Vì vậy, những con số đưa ra để tính tốn các chỉ tiêu này cần phải chính xác và đầy đủ.
Các chỉ tiêu định lượng bao gồm:
Chỉ tiêu về tăng trưởng tín dụng
Thể hiện qua cơng thức sau:
Nợ cuối kỳ - Nợ đầu kỳ
Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng = x 100% (1.1) Nợ đầu kỳ
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng mở rộng tín dụng của ngân hàng đối với đối tượng khách hàng DNNVV cũng như uy tín của ngân hàng đối với đối tượng này. Chỉ tiêu này càng cao thể hiện khả năng mở rộng hoạt động tín dụng của ngân hàng cho đối tượng DNNVV của ngân hàng.
Tuy nhiên, chỉ tiêu này chỉ phản ánh quy mơ, tỷ trọng, tốc độ tăng trưởng tín dụng vì đằng sau những khoản tín dụng đó ln tiềm ẩn những rủi ro. Do đó, khi đánh giá chất lượng tín dụng khơng chỉ dựa vào chỉ tiêu về tăng trưởng mà cịn phải sử dụng một số nhóm chỉ tiêu khác để có sự đánh giá chính xác hơn.
Tổng dư nợ có nợ quá hạn Tổng dư nợ cho vay
Chỉ tiêu về nợ có đảm bảo
Thể hiện qua cơng thức sau:
Tỷ lệ nợ có đảm bảo
=
Dư nợ có tài sản đảm bảo Tổng dư nợ cho vay
x 100% (1.2)
Việc cho vay có TSĐB có thể giảm thiểu được thiệt hại khi rủi ro tín dụng xảy ra. Trong thực tế, các khoản vay có TSĐB thơng thường giá trị các khoản vay đó khơng vượt q 70% giá trị TSĐB (tùy vào từng loại TSĐB cụ thể). Các ngân hàng hiện nay đang cố gắng nâng cao tỷ trọng dư nợ có TSĐB, vì đây là nguồn thu hồi nợ thứ cấp có giá trị của ngân hàng.
TSĐB làm tăng trách nhiệm của khách hàng đi vay với khoản tín dụng đã cấp, tạo ra mối ràng buộc về lợi ích giữa khách hàng và ngân hàng. Chính vì thế một tỷ lệ dư nợ có TSĐB trên tổng dư nợ cao hay thấp cũng phản ánh được phần nào chất lượng tín dụng của ngân hàng. Tuy nhiên chỉ tiêu này chỉ đánh giá khả năng thu hồi vốn của ngân hàng khi có rủi ro xảy ra. Để có thể đánh giá chất lượng tín dụng một cách đầy đủ cịn phải xét đến số vốn thực tế chưa thu hồi được khi kết thúc hợp đồng tín dụng.
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu
Đây là 2 chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng của ngân hàng. + Tỷ lệ nợ quá hạn thể hiện qua công thức sau:
Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100% (1.3)
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn. Một cách tiếp cận khác, nợ quá hạn là những khoản tín dụng khơng hồn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện để được gia hạn nợ.
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/QĐ-NHNN của NHNN thì các khoản nợ quá hạn được phân loại theo thời gian và được phân chia thành 4 nhóm (từ nhóm 2 đến nhóm 5).
Chỉ tiêu này phản ánh khái quát về tình hình nợ quá hạn của ngân hàng trong quá trình cho vay. Chỉ tiêu này càng thấp thì hiệu quả hoạt động của ngân hàng càng tốt và ngược lại. Bởi vì, chỉ tiêu này cao sẽ chứng tỏ ngân hàng đang gặp nhiều rủi ro. Tuy nhiên, trong thực tế, do những rủi ro trong hoạt động tín dụng nói chung và rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là không thể tránh khỏi. Vì vậy, chấp nhận một tỷ lệ nợ quá hạn nhất định được coi như giới hạn an toàn. Theo quy định hiện nay của NHNN Việt Nam cho phép tỷ lệ nợ quá hạn của các NHTM không được vượt quá 5%, nghĩa là trong 100 đồng vốn ngân hàng bỏ ra cho vay thì nợ quá hạn tối đa chỉ được phép là 5 đồng.
+ Tỷ lệ nợ xấu thể hiện qua công thức sau :
Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ có nợ xấu Tổng dư nợ cho vay
x 100% (1.4)
Theo Quyết định 493/QĐ-NHNN và Quyết định 18/QĐ-NHNN thì nợ xấu của các Tổ chức tín dụng bao gồm các nhóm nợ q hạn từ nhóm 3 đến nhóm 5. Theo thơng lệ quốc tế thì tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ dưới 3% được xem là ngưỡng an toàn.
Tại Việt Nam theo Quyết định 06/2008/QĐ-NHNN thì NHTM cổ phần đạt điểm tối đa về chỉ tiêu chất lượng các khoản cho vay và ứng trước cho khách hàng và các khoản cho vay các tổ chức tín dụng khi có tỷ lệ nợ xấu nhỏ hơn hoặc bằng 3%.
Với các quy định trên có thể thấy chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu của các NHTM là một chỉ tiêu hết sức quan trọng. Nó phản ánh một cách chính xác hơn chất lượng tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng thấp.
Chỉ tiêu về lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
Thể hiện qua cơng thức sau:
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng dư nợ = (1.5)
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng là lợi nhuận từ hoạt động cho vay hằng năm của NHTM. Chỉ tiêu này cao phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng của ngân hàng tốt và ngược lại. Vì bên cạnh mục tiêu an tồn thì ngân hàng nào cũng phải hướng đến mục tiêu lợi nhuận đặc biệt trong một nền kinh tế thị trường cạnh tranh. Tuy nhiên việc đánh giá chỉ tiêu này cũng có tính tương đối vì cịn phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: lãi suất, khách hàng, sản phẩm tín dụng, chính sách tín dụng. Do đó trong hoạt động ngân hàng, chất lượng tín dụng NHTM tốt, ngân hàng nào có mức nợ xấu thấp nhất khi có cùng mức dư nợ và cùng mức lãi suất cho vay với các ngân hàng khác thì lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng sẽ cao hơn.
1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng1.3.4.1 Nhân tố chủ quan 1.3.4.1 Nhân tố chủ quan
Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng phản ánh định hướng cơ bản cho hoạt động tín dụng, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của ngân hàng. Để đảm bảo và nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần phải có chính sách tín dụng phù hợp với đường lối phát triển kinh tế, tình hình cụ thể của mỗi thời kỳ, đồng thời kết hợp được lợi ích của người gửi tiền, của ngân hàng và người vay tiền. Điều đó có nghĩa là chất lượng tín dụng phụ thuộc vào chính sách tín dụng. Bất kỳ ngân hàng nào muốn hoạt động tín dụng có chất lượng đều phải có chính sách tín dụng phù hợp cho mình.
Quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng là tổng hợp tồn bộ q trình tác nghiệp thực hiện cấp tín dụng được thực hiện trên cơ sở tuân thủ pháp luật, là quá trình tổ chức thực hiện cấp tín dụng một cách khoa học, thống nhất và hợp lý phù hợp với năng lực, trình độ và khả năng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng, nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng thu hồi nợ và lãi đúng hạn. Quy trình tín dụng hợp lý sẽ góp phần kiểm sốt chất
lượng tín dụng, đồng thời đáp ứng nhu cầu về vốn tín dụng cũng như các lợi ích khách cho khách hàng.
Kiểm tra, giám sát sau khoản vay
Đây là hoạt động mang tính thường xuyên và cần thiết đối với mọi ngân hàng. Công tác kiểm tra, giám sát q trình sử dụng vốn vay của cán bộ tín dụng nhằm phát hiện khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích hay khách hàng cố tình chiếm đoạt vốn của ngân hàng, điều này giúp cho hoạt động tín dụng kịp thời sửa chữa, tạo điều kiện thuận lợi nâng cao chất lượng tín dụng.
Tổ chức nhân sự
Con người luôn là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong mọi hoạt động kinh doanh nói chung và tất nhiên nó cũng khơng loại trừ khỏi hoạt động của một ngân hàng. Muốn nâng cao được hiệu quả trong kinh doanh, chất lượng trong hoạt động tín dụng, ngân hàng cần phải có một đội ngũ cán bộ tín dụng giỏi, được đào tạo có hệ thống, am hiểu và có kiến thức phong phú về thị trường đặc biệt trong lĩnh vực tham gia đầu tư vốn, nắm vững những văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng. Trong bố trí sử dụng, người cán bộ tín dụng cần phải được sàng lọc kỹ càng và phải có kế hoạch thường xuyên bồi dưỡng những kiến thức cần thiết để bắt kịp với nhịp độ phát triển và biến đổi của nền kinh tế thị trường. Ngồi ra, họ cịn phải có tiêu chuẩn về đạo đức và sự liêm khiết, bởi lẽ nếu người cán bộ tín dụng thiếu trách nhiệm hay cố tình vi phạm có thể sẽ gây tổn thất rất lớn cho ngân hàng.
Thơng tin tín dụng
Hoạt động tín dụng muốn đạt được hiệu quả cao, an tồn cần phải có hệ thống thơng tin hữu hiệu phục vụ cho cơng tác này. Vai trị và yêu cầu thông tin phục vụ cơng tác tín dụng và kinh doanh ngân hàng là hết sức quan trọng. Muốn nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần xây dựng được hệ thống thông tin đầy đủ và linh hoạt, nhờ đó cung cấp các thơng tin chính xác, kịp thời, tăng cường khả năng phịng ngừa rủi ro tín dụng.
1.3.4.2 Nhân tố khách quan
Nhóm nhân tố từ phía khách hàng
Uy tín, đạo đức của người vay
Đạo đức của người vay là một yếu tố quan trọng của quy trình thẩm định, tính cách của người vay khơng chỉ được đánh giá bằng phẩm chất đạo đức chung mà còn phải kiểm nghiệm qua những kết quả hoạt động trong quá khứ, hiện tại và chiến lược phát triển trong tương lai. Thực tế kinh doanh đã cho thấy, tính chân thật và khả năng chi trả của người vay có thể thay đổi sau khi món vay được thực hiện. Khách hàng có thể lừa đảo ngân hàng thơng qua việc gian lận về số liệu, giấy tờ, quyền sở hữu tài sản, sử dụng vốn vay không đúng mục đích, khơng đúng đối tượng kinh doanh, phương án kinh doanh,…Việc khách hàng gian lận tất yếu sẽ dẫn đến những rủi ro cho ngân hàng.
Cuối cùng, uy tín của khách hàng cũng là một yếu tố đáng quan tâm, uy tín của khách hàng là tiêu chí để đánh giá sự sẵn sàng trả nợ và kiên quyết thực hiện