nh;p kh2u
SC 7> 1.2: Quy trình bao thanh tốn xu0t nh1p kh2u
Ng"@i bán – Nhà XK (khách hàng Y "- EZ [41 /\16 )- ]L03 /\16 Ng"@i mua – Nhà NK $- PQ< :R< 2M1 NO16 D*n vF BTT XK '- .7I JKL 2M1 NO16 *- ;/<=>1 1/8?16 "#- ./01/ 2341^ [43 : 43 :/<=>1 2L_1 D*n vF BTT NK
(1) Nhà xu;t kh3u và nhà nh'p kh3u ti,n hành th"*ng l"9ng và kH h9p &:ng mua bán hàng hóa.
(2) Nhà xu;t kh3u &- nghF &*n vF bao thanh toán xu;t kh3u tài tr9 v#i tài s%n b%o &%m chính là kho%n ph%i thu trong t"*ng lai tE h9p &:ng mua bán hàng hóa
(3) D*n vF bao thanh toán xu;t kh3u &- nghF &*n vF bao thanh toán nh'p kh3u cùng th/c hi!n h9p &:ng bao thanh toán.
(4) D*n vF bao thanh tốn nh'p kh3u th/c hi!n phân tích các kho%n ph%i thu, tình hình ho+t &?ng và kh% n5ng tài chính c1a nhà nh'p kh3u. (5) D*n vF bao thanh toán nh'p kh3u &:ng H tham gia giao dFch bao thanh
#& "" - . /0 1/ 23 41 ", - ./ < 1 ? S/ L AT 1 &- . /V W AX 1/ 2M 1 NO +- ./ 0 1/ 23 41 27 8 (- C D E Z H '- . 7I JK L 2M 1 NO #- PQ < :R < 2M 1 NO "$ - ./ 0 1/ 23 41 5 16 27 8 *- ;/ < => 1 1 / 8 ? 16 /@
toán v#i &*n vF bao thanh toán xu;t kh3u. D*n vF bao thanh toán xu;t kh3u ch;p nh'n tài tr9 cho nhà xu;t kh3u.
(6) D*n vF bao thanh toán xu;t kh3u và nhà xu;t kh3u thJa thu'n và &:ng H kH k,t h9p &:ng bao thanh toán.
(7) Nhà xu;t kh3u giao hàng cho nhà nh'p kh3u theo &úng thJa thu'n mua bán trong h9p &:ng mua bán hàng hóa.
(8) D*n vF xu;t kh3u chuy2n nh"9ng hóa &*n cho &*n vF bao thanh toán xu;t kh3u và &*n vF bao thanh tốn xu;t kh3u chuy2n hóa &*n cho &*n vF bao thanh toán nh'p kh3u.
(9) D*n vF bao thanh toán xu;t kh3u )ng tr"#c m?t phGn ti-n cho nhà xu;t kh3u theo thJa thu'n trong h9p &:ng bao thanh toán.
(10)Khi &,n h+n thanh toán, &*n vF bao thanh toán xu;t kh3u ti,n hành thu h:i n9 tE nhà nh'p kh3u.
(11)Nhà nh'p kh3u thanh toán ti-n hàng cho &*n vF bao thanh toán nh'p kh3u.
(12)D*n vF bao thanh toán nh'p kh3u trích trE phí và lãi (n,u có) r:i chuy2n s$ ti-n cịn l+i cho &*n vF bao thanh toán xu;t kh3u.
(13)D*n vF bao thanh tốn xu;t kh3u trích trE phí r:i chuy2n s$ ti-n cịn l+i cho nhà xu;t kh3u.
1.3 Mơ hình nghiên c5u ho=t 7Jng bao thanh toán
D2 &ánh giá &"9c ho+t &?ng bao thanh toán c1a Vi!t Nam nói chung và ACB nói riêng, chúng ta s> &ánh giá theo mơ hình SWOT. SWOT &"9c vi,t t0t c1a b$n ch= Strengths (&i2m m+nh), Weaknesses (&i2m y,u), Opportunity (c* h?i) và Threats (thách th)c). Trong &ó Strengths và Weaknesses là y,u t$ n?i t+i c1a ngân hàng còn Opportunity và Threats là các nhân t$ tác &?ng bên ngoài. D/a trên vi!c phân tích &i2m m+nh, &i2m y,u, c* h?i và trC ng+i c1a ho+t &?ng bao thanh toán t+i ACB, tE &ó tìm ra
nh=ng nhân t$ chính %nh h"Cng &,n nhu cGu bao thanh toán c1a khách hàng nh4m &"a ra gi%i pháp nâng cao ho+t &?ng bao thanh toán n?i &Fa t+i Ngân hàng TMCP Á Châu cho phù h9p.
#i6m m'nh (Strengths): là nh=ng t$ ch;t n(i tr?i xác th/c và rõ ràng, bao g:m: Nhân s/ trP, n5ng &?ng, nhi!t huy,t và có s/ am hi2u sâu r?ng v- s%n ph3m bao thanh tốn; Th"*ng hi!u t$t, uy tín và nh'n &"9c s/ tin t"Cng c1a khách hàng; M+ng l"#i ngân hàng &+i lH r?ng tr%i kh0p nhi-u qu$c gia trên th, gi#i; M+ng l"#i kênh phân ph$i r?ng rãi và tr %i &-u các t6nh thành trong c% n"#c; Ch;t l"9ng ph7c v7 và có kh% n5ng &áp
)ng nhanh nhu cGu c1a khách hàng; Tình hình tài chính m+nh v#i doanh thu và l9i nhu'n t5ng &-u qua các n5m; Quy trình bao thanh toán &"9c so+n th%o rõ ràng, kL l"Qng.
#i6m y)u (Weaknesses): CGn ph%i xác &Fnh nh=ng &i2m y,u d/a trên
th/c t, ho+t &?ng kinh doanh c1a ngân hàng: Trình &? nhân viên ch"a &:ng &-u; Chí phí cao vì ph%i tr% lãi su;t và phí bao thanh tốn; Quy &Fnh ch.c ch>, và ch6 m?t s$ ít các doanh nghi!p có &1 kh% n5ng &áp )ng; S/ ph( bi,n c1a s%n ph3m ch"a cao.
C( h:i (Opportunities): Ti-m n5ng c1a thF tr"@ng l#n; Da d+ng hóa s %n ph3m dFch v7 nh4m t5ng kh% n5ng c+nh tranh v#i các ngân hàng khác; H9p tác qu$c t, mC ra c* h?i cho ngân hàng hi!n &+i hóa h! th$ng, h8c hJi kinh nghi!m tE ngân hàng b+n.
Thách th"c (Threats): D$i m.t v#i s/ c+nh tranh gay g0t tE các ngân hàng b+n; s/ bi,n &?ng nhân s/ làm %nh h"Cng &,n quá trình tri2n khai ho+t &?ng bao thanh tốn thi,u tính &:ng b?; Bi,n &?ng c1a n-n kinh t, trong n"#c và th, gi#i có nguy c* gia t5ng n9 x;u.
SC 7> 1.3 Mơ hình phân tích SWOT
TE vi!c phân tích trên và k,t h9p v#i vi!c thu th'p s$ li!u th/c t, v- nhu cGu bao thanh tốn c1a khách hàng b4ng ph"*ng pháp phân tích SPSS, thi,t l'p &"9c các gi% thuy,t sau:
H1: Có m$i quan h! cùng chi-u gi=a thành phGn M)c &? qu%ng bá s %n ph3m và nhu cGu bao thanh tốn c1a khách hàng.
H2: Có m$i quan h! cùng chi-u gi=a thành phGn Ch;t l"9ng ph7c v7 và nhu cGu bao thanh tốn c1a khách hàng.
H3: Có m$i quan h! cùng chi-u gi=a thành phGn S/ thu'n ti!n và nhu cGu bao thanh toán c1a khách hàng.
H4: Có m$i quan h! cùng chi-u gi=a thành phGn Quy &Fnh c1a ACB và nhu cGu bao thanh toán c1a khách hàng.
H5: Có m$i quan h! cùng chi-u gi=a thành phGn D.c &i2m h;p dAn c1a s%n ph3m và nhu cGu bao thanh tốn c1a khách hàng.
Mơ hình s> &"9c dùng &2 ki2m &Fnh nhóm gi% thuy,t tE H1 &,n H5 b4ng ph"*ng pháp h:i quy v#i m)c H nghIa 20%.
1.4 K nghLa c:a vi,c mM rJng ho=t 7Jng bao thanh toán nJi 7Na
1.4.1 Khái ni.m m< r:ng ho't ,:ng bao thanh toán
MC r?ng nghi!p v7 bao thanh toán là vi!c &"a s%n ph3m bao thanh toán phát tri2n theo chi-u r?ng lAn chi-u sâu, tE vi!c phân tích các nhân t$ tác &?ng &,n nhu cGu sB d7ng s%n ph3m bao thanh toán c1a khách hàng, &2 tE &ó tìm ra các gi%i pháp phù h9p nh;t giúp ngân hàng mC r?ng s%n ph3m bao thanh tốn, góp phGn thúc &3y t5ng tr"Cng và nâng cao l9i nhu'n cho ngân hàng.
Nhu cGu sB d7ng bao thanh toán c1a khách hàng ph7 thu?c vào các nhân t$ ch1 y,u sau:
- Công tác marketing, gi#i thi!u nh=ng ti!n ích c1a s%n ph3m bao thanh toán cho các doanh nghi!p.
- Th1 t7c pháp lH và quy trình bao thanh tốn c1a các ngân hàng.
- Ch;t l"9ng ph7c v7 c1a ngân hàng
- S/ h;p dAn riêng có c1a s%n ph3m bao thanh tốn do khách hàng khơng cGn có tài s%n &%m b%o, không ph%i b( sung ch)ng tE ch)ng minh m7c &ích sB d7ng v$n…
- Y,u t$ thu'n ti!n trong vi!c giao dFch
1.4.2 Tiêu chí ,ánh giá vi.c m< r:ng ho't ,:ng bao thanh tốn
CMng nh" nh=ng s%n ph3m tín d7ng khác, tiêu chí &ánh giá vi!c mC rông ho+t &?ng bao thanh tốn c5n c) vào quy mơ giao dFch, doanh s$ bao thanh toán và l9i nhu'n bao thanh toán qua các n5m. Ngoài ra, vi!c c5n c) vào s$ l"9ng khách hàng là bên mua và bên bán qua các n5m cMng là m?t c* sC &2 &ánh giá m)c &? mC r?ng ho+t &?ng bao thanh toán c1a ngân hàng. Thông th"@ng s$ l"9ng khách hàng bên mua và bên bán s> tK l!
thu'n v#i doanh s$ và l9i nhu'n bao thanh toán. Bên mua hàng th"@ng s> là nh=ng doanh nghi!p l#n, có uy tín trong n-n kinh t,, cịn bên bán hàng có th2 bao g:m r;t nhi-u doanh nghi!p có quy mơ khác nhau, nh"ng t'p trung ch1 y,u là các doanh nghi!p có quy mơ vEa và nhJ, nh=ng doanh nghi!p này th"@ng khơng có tài s%n &2 th, ch;p, ngu:n v$n ít nên có nhu cGu th/c hi!n bao thanh tốn, v#i s/ hN tr9 c1a ngân hàng nên dịng v$n xoay vòng nhanh h*n, &%m b%o thu h:i các kho%n ph%i thu.
Vi!c mC r?ng ho+t &?ng bao thanh tốn khơng n4m ngồi chính sách tín d7ng chung c1a ngân hàng. Trong giai &o+n kh1ng ho%ng, các ngân hàng th"@ng xi,t ch.t tín d7ng, &i-u này cMng &:ng nghIa v#i vi!c thu hRp ho+t &?ng bao thanh toán nh4m h+n ch, r1i ro n9 x;u. Còn n,u trong giai
&o+n n-n kinh t, phát tri2n (n &Fnh, ch;t l"9ng tín d7ng t$t thì bao thanh tốn cMng th"@ng &"9c &3y m+nh, nh=ng quy &Fnh c1a s%n ph3m &"9c n#i lJng &2 t+o &i-u ki!n cho các doanh nghi!p tham gia và t5ng c"@ng kh% n5ng c+nh tranh v#i các ngân hàng b+n .
1.4.3 = ngh5a c+a vi.c m< r:ng ho't ,:ng bao thanh toán
89i v4i ho$t %#ng c'a Ngân hàng th()ng m$i
V#i nh=ng "u &i2m c1a bao thanh tốn, các ngân hàng có th2 dùng s%n ph3m này ti,p c'n v#i các doanh nghi!p có quy mơ vEa và nhJ, nh=ng doanh nghi!p khơng có tài s%n th, ch;p, &a d+ng hóa s%n ph3m góp phGn c+nh tranh v#i các ngân hàng khác, 2` A@ 2/a: AV= 2b16 278c16 2M1 NO16^ 6L0 2b16 J?L 1/<d1 :/3 16e1 /\16-
89i v4i khách hàng
Khi các ngân hàng có chính sách mC r?ng ho+t &?ng bao thanh tốn, thơng th"@ng s> n#i lJng các quy &Fnh tham gia s%n ph3m, lãi su;t và phí bao thanh tốn ph%i có tính c+nh tranh h*n &2 thu hút khách hàng. Chính
&i-u này t+o &i-u ki!n cho các doanh nghi!p tham gia bao thanh toán và
"&,,,,, "#,,,,, ",,,,,, *,,,,, ;/e< g ;/e< h< ;/e< ij (,,,,, &,,,,, #,,,,, , fbW #,,* fbW #,,+fbW #,",fbW #,""fbW #,"#
&áp )ng &"9c nhu cGu v$n thi,u h7t do các kho%n ph%i thu có th@i gian thu h:i ch'm. Vi!c kinh doanh trC nên an tồn và ch0c ch0n h*n khi có s/ hN tr9 c1a ngân hàng trong vi!c &ánh giá tình hình tài chính bên mua và qu %n lH t$t kho%n ph%i thu.
1.5 Ho=t 7Jng bao thanh toán c:a mJt sA ngân hàng th.Cng m=i trên thB gi/i và bài hOc kinh nghi,m cho Vi,t Nam
1.5.1 Tình hình ho't ,:ng bao thanh tốn trên th) gi9i
Theo s$ li!u th$ng kê m#i nh;t c1a T( ch)c Bao thanh tốn th, gi#i (FCI) thì doanh s$ bao thanh toán th, gi#i n5m 2012 &+t 2.132.230 tri!u euro, t5ng 5,82% so v#i n5m 2011. Doanh s$ bao thanh toán th, gi#i n5m 2011 &+t 2.015.037 tri!u euro.
BiEu 7> 1.1: Doanh thu bao thanh toán thB gi/i nIm 2008 - 2012
DVT: tri!u euro
(Ngu:n s9 li;u t< trang web http://www.fci.nl/about-fci/statistics/total- factoring-volume-by-country-last-7-years )
B9ng 1.1: Doanh thu bao thanh toán thB gi/i nIm 2008 - 2012 DVT: tri!u EUR NIm ChP tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 ThB gi/i 1.324.657 1.283.560 1.648.389 2.015.037 2.132.229 TAc 7J tIng 1,84% -3,1% 28.41% 22.28% 5,82% Châu Á 235.425 209.871 355.477 507.708 571.528 Châu Âu 888.528 876.469 1.045.069 1.218.585 1.298.725 Châu MQ 154.195 142.013 185.517 207.202 187.844
(Ngu:n s9 li;u t< trang web http://www.fci.nl/about-fci/statistics/total- factoring-volume-by-country-last-7-years )
Theo s$ li!u C b%ng trên cho th;y lInh v/c bao thanh toán trong hai n5m 2008-2009 do %nh h"Cng c1a kh1ng ho%ng kinh t, tồn cGu nên bao thanh tốn trên th, gi#i cMng t5ng tr"Cng ch'm l+i và có t5ng tr"Cng âm trong n5m 2009. Tuy nhiên, &,n n5m 2010 - 2011, t$c &? t5ng tr"Cng c1a bao thanh toán &"9c ph7c h:i m+nh m> theo &à t5ng tr"Cng c1a kinh t, th, gi#i, c7 th2 m)c t5ng tr"Cng lGn l"9t trong hai n5m 2010 và 2011 là 28,41% và 22,28%. Trong n5m 2012, tình hình kinh t, th, gi#i %m &%m cùng v#i hàng lo+t các ngân hàng, doanh nghi!p phá s%n, do v'y doanh s$ bao thanh toán ch6 t5ng h*n 5% so v#i n5m 2011.
Di-u này cho th;y r4ng các doanh nghi!p &ã th;y &"9c nh=ng ti!n ích mà bao thanh tốn &em l+i nh": tài tr9 v$n l"u &?ng, phịng ngEa r1i ro tín d7ng và các dFch v7 nh@ thu cho ng"@i xu;t kh3u, v- phía nhà nh'p kh3u bao thanh tốn &em l+i nh=ng l9i ích &"9c mua hàng b4ng hình th)c ghi s( mà khơng cGn ph%i mC L/C hay sB d7ng nh=ng hình th)c thanh toán v#i nh=ng &i-u kho%n ràng bu?c kh0c khe.
T( ch)c Bao thanh toán th, gi#i FCI &ã t5ng tr"Cng v#i 2423 thành
viên c1a 70 qu$c gia kh0p n5m châu, trong n5m 2012, doanh s$ bao thanh toán n?i &Fa chi,m 83,47% và doanh s$ bao thanh toán th, qu$c t, chi,m 16,53%. V#i t" cách là t( ch)c dAn d0t thF tr"@ng toàn cGu, FCI là t( ch)c duy nh;t t+o ra các con s$ v- t5ng tr"Cng bao thanh tốn trên tồn th, gi#i hàng n5m.
Châu Á là khu v/c t5ng tr"Cng bao thanh tốn m+nh m>, &i2n hình nh" Trung Qu$c t5ng 77,85%, H:ng Kong t5ng 20,75%, Nh't B%n t5ng 12,93% và Hàn Qu$c t5ng 59,22%. D.c bi!t là Trung Qu$c trong n5m 2011 &ã v"*n lên vF trí s$ m?t trên th, gi#i, v"9t qua Anh v#i doanh thu bao thanh tốn là 274.870 tri!u euro và duy trì vF trí s$ 1 trong n5m 2012 v#i doanh s$ t5ng 25% (#343.759 tri!u euro) . Ngồi ra cịn ph%i k2 &,n s/ chuy2n bi,n t+i Hàn Qu$c n*i bao thanh toán &"9c gi#i thi!u l+i v#i &i2m nh;n là các dFch v7 bao thanh toán qu$c t,, doanh s$ bao thanh toán t+i Hàn Qu$c n5m 2010 là 5079 tri!u euro, n5m 2011 là 8087 tri!u euro, t5ng 59,22% so v#i n5m 2010.
S Châu ML, tuy s$ l"9ng các qu$c gia tri2n khai s%n ph3m bao thanh tốn ít h*n Châu Âu và Châu Á nh"ng l+i có s$ thành viên tham gia FCI &ơng &úc nh;t, n5m 2012 là 1502 thành viên, trong &ó riêng Brazil &ã là 1000 thành viên. ML là qu$c gia có doanh s$ bao thanh toán cao nh;t khu v/c v#i doanh s$ trong n5m 2011 lên &,n 105.000 tri!u euro, t5ng 10,53% so v#i n5m 2010. Trong khi &ó, Columbia là qu$c gia có tK l! t5ng tr"Cng cao nh;t 79,24%, ti,p theo là &,n Canada (41,93%) và Chile (30,92%).
Châu Âu là n*i &+t &"9c thành t/u to l#n trong nghi!p v7 bao thanh toán v#i nhi-u qu$c gia &+t doanh thu bao thanh toán cao trong n5m 2011- 2012. Trong &ó Anh là n"#c có doanh s$ bao thanh toán cao nh;t Châu Châu và cMng là cao nh;t th, gi#i trong n5m 2010, doanh s$ bao thanh toán
#',,,,, #,,,,,, "',,,,, ./T 6L9L H.. 1kL AX0 H.. l<m: 2T ",,,,,, ',,,,, , fbW #,,* fbW #,,+ fbW #,", fbW #,"" fbW #,"#
n5m 2012 c1a Anh là 291.200 tri!u euro, chi,m 13,65% doanh s$ bao thanh tốn tồn th, gi#i. Ti,p theo là, Pháp (186.494 tri!u euro) , Italia (181.878 tri!u euro), D)c (157.420 tri!u euro).
BiEu 7> 1.2: Doanh thu bao thanh toán quAc tB và nJi 7Na thB gi/i nIm 2008 - 2012
DVT: tri!u euro
( Ngu:n s9 li;u t< trang web http://www.fci.nl/about- fci/statistics/accumulative-factoring-turnover-fci-members )
B9ng 1.2: Doanh thu BTT quAc tB và nJi 7Na thB gi/i nIm 2008 - 2012
DVT: tri!u euro NIm ChP tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 BTT quAc tB 176.168 165.459 245.898 274.276 352.445 BTT nJi 7Na 1.148.943 1.118.100 1.402.331 1.741.137 1.779.784 T?ng 1.324.657 1.283.560 1.648.389 2.015.037 2.132.229
( Ngu:n s9 li;u t< trang web http://www.fci.nl/about-
fci/statistics/accumulative-factoring-turnover-fci-members )
Doanh s$ th/c hi!n bao thanh toán t5ng tr"Cng qua các n5m, trong
t(ng doanh s$ bao thanh tốn thì bao thanh toán n?i &Fa chi,m tK tr8ng tuy!t &$i v#i h*n 80%. Di-u này cho th;y r4ng trong mua bán n?i &Fa r;t thích h9p &2 sB d7ng bao thanh tốn vì trong ph+m vi qu$c gia ng"@i mua, ng"@i bán, &*n vF bao thanh toán tr/c ti,p quan h! v#i nhau, vi!c th3m &Fnh uy tín, kh% n5ng kinh doanh, tài chính c1a các &$i tác dO