HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
3. Doanh thu hoạt động tài chính
Từ 01/01/2021 đến 30/06/2021
Từ 01/01/2020 đến 30/06/2020
VND VND
Thu nhập từ chuyển nhượng quyền tham gia
dự án đầu tư (i) 120.000.000.000 - Lãi tiền gửi, tiền cho vay 3.310.806.338 2.419.129.140
Cộng 123.310.806.338 2.419.129.140
Trong đó, doanh thu hoạt động tài chính phát sinh từ giao dịch với các bên liên quan:
Công ty TNHH MTV Khu Bắc Thủ Thiêm 2.738.745.207 - Công ty Cổ phần Xây dựng Hạ tầng CII - 144.842.466
Cộng 2.738.745.207 144.842.466
(i) Ngày 25 tháng 6 năm 2021, Công ty đã thực hiện chuyển nhượng thêm 25% quyền tham gia dự án đầu tư trong giai đoạn từ tháng 7 năm 2021 cho đến khi kết thúc dự án khu dân cư Sơn Tịnh, Quảng Ngãi với số tiền 120 tỷ đồng. Cơng ty khơng có nghĩa vụ hồn trả lại số tiền này trong bất kỳ trường hợp nào theo hợp đồng. Đến ngày lập báo cáo này, Công ty đã thu được toàn bộ số tiền nêu trên.
4. Chi phí tài chính Từ 01/01/2021 Từ 01/01/2021 đến 30/06/2021 Từ 01/01/2020 đến 30/06/2020 VND VND
Chi phí hợp tác đầu tư dự án Sơn Tịnh (i) 56.464.371.535 74.651.007.100 Chi phí lãi vay 31.989.573.799 3.017.013.698
Cộng 88.453.945.334 77.668.020.798
Trong đó, chi phí tài chính phát sinh từ giao dịch với bên liên quan:
Cơng ty CII 814.271.234 -
(i) Đây là khoản lợi nhuận dự án Khu dân cư Sơn Tịnh - Quảng Ngãi phân chia cho Công ty Cổ
phần Đầu tư Pearl City liên quan đến việc hợp tác đầu tư dự án Sơn Tịnh như đã trình bày tại thuyết minh số V.7. 5. Chi phí bán hàng Từ 01/01/2021 đến 30/06/2021 Từ 01/01/2020 đến 30/06/2020 VND VND Chi phí nhà mẫu 870.333.784 - Chi phí khấu hao tài sản cố định 2.369.252 - Chi phí dịch vụ mua ngồi - 1.213.372.330 Chi phí bằng tiền khác 1.746.992.338 636.900.691
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
Cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2021
42
VI. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
6. Chi phí quản lý doanh nghiệp
Từ 01/01/2021 đến 30/06/2021
Từ 01/01/2020 đến 30/06/2020
VND VND
Chi phí nhân viên quản lý 11.959.470.619 12.371.183.110 Chi phí đồ dùng văn phịng 154.285.150 192.069.749 Chi phí khấu hao tài sản cố định 807.120.017 1.235.338.478 Chi phí dự phịng 16.381.534.217 1.300.000.000 Thuế, phí và lệ phí 194.454.542 103.971.630 Chi phí dịch vụ mua ngồi 690.277.674 2.092.282.252 Chi phí bằng tiền khác 2.215.128.342 8.883.440.720 Cộng 32.402.270.561 26.178.285.939 7. Thu nhập khác Từ 01/01/2021 đến 30/06/2021 Từ 01/01/2020 đến 30/06/2020 VND VND
Tiền sử dụng đất của dự án được hoàn 13.917.579.620 - Thu nhập từ các khoản phạt vi phạm hợp đồng 3.418.175.027 5.388.014.610 Thu nhập từ nhượng bán, thanh lý tài sản 252.257.571 373.547.620 Thu nhập từ chuyển nhượng quyền khai thác
khoáng sản - 14.000.000.000 Các khoản thu nhập khác 764.441.581 1.362.651.708 Cộng 18.352.453.799 21.124.213.938 8. Chi phí khác Từ 01/01/2021 đến 30/06/2021 Từ 01/01/2020 đến 30/06/2020 VND VND Các khoản phạt vi phạm thuế 8.884.458.447 - Các khoản phạt do vi phạm hợp đồng 1.220.000.000 532.106.779 Các khoản chi phí khác 656.291.863 257.638.533 Cộng 10.760.750.310 789.745.312
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
Cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2021
43
VI. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
9. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Từ 01/01/2021 đến 30/06/2021
Từ 01/01/2020 đến 30/06/2020
VND VND
Lợi nhuận kế toán trước thuế 211.487.665.960 124.941.579.296 Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế
Chi phí khơng được trừ 25.875.746.416 2.181.563.305 Điều chỉnh tăng lợi nhuận khác 9.380.144.017 - Lợi nhuận chưa thực hiện từ giao dịch
nội bộ bị loại trừ khi hợp nhất 551.760.000 627.000.000 Các khoản lỗ tính thuế bị bù trừ khi hợp nhất 8.021.592 2.552.512.286
Thu nhập chịu thuế 247.303.337.985 130.302.654.887
Thuế suất thông thường 20% 20%
Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 49.460.667.597 26.060.530.977 Điều chỉnh thuế phải nộp kỳ trước (744.403.190) -
Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 48.716.264.407 26.060.530.977
10. Lãi cơ bản trên cổ phiếu
Từ 01/01/2021 đến 30/06/2021
Từ 01/01/2020 đến 30/06/2020
VND VND
Lợi nhuận sau thuế của công ty mẹ 162.447.080.765 99.134.073.933 Trừ: Trích lập Quỹ khen thưởng phúc lợi
và thù lao Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát (8.122.354.038) (11.413.407.393)
Lợi nhuận thuần sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông sau khi
đã điều chỉnh cho các yếu tố suy giảm 154.324.726.727 87.720.666.540
Số cổ phiếu bình qn lưu hành trong kỳ để tính
lãi cơ bản trên cổ phiếu 78.249.916 93.321.256
Lãi cơ bản trên cổ phiếu 1.972 940
Lợi nhuận dùng để tính lãi cơ bản trên cổ phiếu của kỳ so sánh đã được điều chỉnh lại so với số liệu đã trình bày trên Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ của kỳ so sánh để phản ánh ảnh hưởng của quyết định phân phối lợi nhuận sau thuế của năm 2020 theo Nghị quyết Đại hội Cổ đông thường niên năm 2020.
Lợi nhuận dùng để tính lãi trên cổ phiếu kỳ này cũng đã được điều chỉnh giảm để phản ánh khoản tạm trích quỹ khen thưởng, phúc lợi và thù lao của Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát từ lợi nhuận năm 2021 theo Nghị quyết Đại hội đồng Cổ đông thường niên năm 2020 ngày 23 tháng 4 năm 2021.
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo)
Cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2021
44