IV. TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC PHÁT HÀNH
11. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
11.1. Các chỉ tiêu cơ bản:
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 là năm tài chính thứ 06 của Cơng ty.
- Trích khấu hao tài sản cố định
Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế. Nguyên giá tài sản cố định bao
gồm tồn bộ các chi phí mà Cơng ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phí trong kỳ.
Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sổ và bất kỳ
khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chi phí trong kỳ.
Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính. Số năm của các loại tài sản cố định như sau:
Tổ chức tư vấn: CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN KIM LONG (KLS)
Trụ sở chính: 22 Thành Cơng, Ba Đình, Hà Nội
Nhà cửa, vật kiến trúc 6 – 25
Phương tiện vận tải, truyền dẫn 3 – 20
Thiết bị, dụng cụ quản lý 1,5 – 3
Tài sản cố định khác 3
- Mức lương bình quân
Năm Thu nhập bình quân người/tháng
2007 3.510.000 đồng
2008 3.694.000 đồng
2009 3.873.000 đồng
- Thanh toán các khoản nợ đến hạn
Việc thanh toán các khoản nợ đến hạn được thực hiện đúng hạn và đầy đủ. Các khoản phải nộp được thực hiện theo đúng luật định.
- Các khoản phải nộp theo luật định
Cơng ty ln ln thanh tốn đầy đủ và đúng hạn các khoản thuế VAT, Thuế Thu nhập doanh
nghiệp và các khoản thuế, phí khác theo các quy định của Nhà nước.
Riêng khoản Thuế Thu nhập doanh nghiệp: kể từ năm 2009 theo quy định mới, Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ 25% tính trên thu nhập chịu thuế. Ngoài ra, Cơng ty cịn
được hưởng các chính sách ưu đãi về Thuế Thu nhập doanh nghiệp theo quy định hiện hành.
- Trích lập các quỹ theo luật định
Lợi nhuận thực hiện của Công ty sau khi bù đắp lỗ năm trước theo quy định của Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp và sau khi trích, nộp Thuế Thu nhập doanh nghiệp theo Luật định được phân
phối theo thứ tự sau:
(1) Bù đắp các khoản lỗ của các năm trước đã hết thời hạn được trừ vào lợi nhuận trước thuế
(nếu có). Trả tiền phạt vi phạm pháp luật (đã trừ phần bồi thường tập thể, cá nhân nếu có). Trừ các khoản chi phí thực tế đã chi nhưng khơng được tính vào chi phí hợp lý khi
xác định thu nhập chịu thuế. (2) Trích Quỹ dự phịng tài chính; (3) Trích Quỹ đầu tư phát triển;
(4) Trích lập Quỹ khen thưởng, Quỹ phúc lợi;
(5) Trích Quỹ thưởng Ban quản lý, điều hành Cơng ty; (6) Phần lợi nhuận cịn lại sẽ được sử dụng như sau:
Tổ chức tư vấn: CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN KIM LONG (KLS)
Trụ sở chính: 22 Thành Cơng, Ba Đình, Hà Nội
Trả cổ tức cho các cổ đông của Công ty;
Dự trữ lợi nhuận để lại chưa phân phối.
Việc phân phối Lợi nhuận sau thuế sẽ do ĐHĐCĐ quyết định theo đề nghị của Hội đồng quản trị.
Bảng 12. Tình hình số dư các Quỹ của Công ty
Đơn vị: Đồng
Chỉ tiêu 31/12/2008 31/12/2009 30/06/2010
Quỹ Đầu tư phát triển 598.739.982 1.233.329.982 2.797.258.410
Quỹ Dự phịng tài chính 2.784.334.210 3.791.454.428 5.441.955.495
Quỹ Khen thưởng phúc lợi 22.190.247 56.655.872 19.638.867
Nguồn: BCTC kiểm toán năm 2008, 2009 và BCTC quyết tốn Q II năm 2010 của Cơng ty
- Dư nợ vay
Tính đến thời điểm cuối 31/12/2009, dư nợ vay của Công ty là 11,3 tỷ đồng. Đây là khoản vay của Công ty từ Quỹ bảo vệ môi trường Việt Nam với mức lãi suất 5,4%/năm để thực hiện dự án “Xây dựng nhà máy xử lý nước thải Khu công nghiệp Bàu Xéo giai đoạn 1 công suất 4.000m3/ngày
đêm”. Thời hạn vay là 7 năm. Khoản vay này được bảo lãnh bởi Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt
Nam – Chi nhánh Đồng Nai – Phòng Giao dịch Hố Nai.
- Tình hình cơng nợ
Bảng 13. Các khoản phải thu của Công ty
Đơn vị: đồng
Chỉ tiêu 31/12/2008 31/12/2009 30/06/2010
Phải thu khách hàng 536.206.501 332.757.368 10.236.753
Trả trước người bán 10.432.625.966 10.810.898.119 12.657.479.209
Các khoản phải thu khác 336.304.128 1.321.761.237 129.000.000
Dự phòng phải thu ngắn
hạn khó địi - - -
Tổng cộng 11.335.136.595 12.465.416.724 12.796.715.962
Nguồn: Công ty Cổ phần Thống Nhất
Bảng 14. Các khoản phải trả của Cơng ty
Tổ chức tư vấn: CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN KIM LONG (KLS) Trụ sở chính: 22 Thành Cơng, Ba Đình, Hà Nội Khoản mục 31/12/2008 31/12/2009 30/06/2010 Nợ ngắn hạn 28.209.458.742 92.066.416.867 19.137.106.629 Vay và nợ ngắn hạn 20.000.000.000 2.053.157.092 1.027.157.092 Phải trả người bán 113.794.474 138.940.911 152.503.491
Người mua trả tiền trước 3.304.367.622 84.763.393.926 3.309.267.622
Thuế và các khoản phải
nộp Nhà nước 4.430.811.583 4.438.516.128 5.759.384.003
Phải trả người lao động 100.037.500 144.947.498 25.000.000
Chi phí phải trả 108.333.333 256.089.894 -
Các khoản phải trả, phải
nộp ngắn hạn khác 152.114.230 271.371.418 8.863.794.421 Nợ dài hạn 228.594.495.015 254.201.862.033 324.579.129.913 Vay và nợ dài hạn - 11.300.842.908 11.300.842.908 Phải trả dài hạn khác 228.528.319.915 242.834.844.025 313.214.738.705 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 66.175.100 66.175.100 63.548.300 Tổng cộng 256.803.953.757 346.268.278.900 343.716.236.542 Nguồn: Công ty Cổ phần Thống Nhất
11.2. Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu
Bảng 15. Một số chỉ tiêu tài chính chủ yếu của Công ty
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2008 Năm 2009
Chỉ tiêu về khả năng thanh toán
Hệ số thanh toán ngắn hạn Lần 3,97 2,25
Hệ số thanh toán nhanh Lần 3,97 2,25
Chỉ tiêu cơ cấu vốn
Hệ số nợ/Tổng tài sản Lần 0,78 0,80 Hệ số nợ/Vốn chủ sở hữu Lần 3,47 3,98
Tổ chức tư vấn: CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN KIM LONG (KLS)
Trụ sở chính: 22 Thành Cơng, Ba Đình, Hà Nội
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2008 Năm 2009
Vòng quay hàng tồn kho Vòng - -
Vòng quay tổng tài sản Vòng 0,04 0,04
Chỉ tiêu về khả năng sinh lời
Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần % 158,60 107,09
Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu bình quân % 25,51 20,42
Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân % 5,96 4,31
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu thuần % 179,60 98,91
Nguồn: Công ty Cổ phần Thống Nhất
12. Giải trình một số điểm ngoại trừ trong Báo cáo tài chính kiểm tốn năm 2008
12.1 Vấn đề ngoại trừ:
Trong Báo cáo kiểm toán về Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 của Công ty cổ phần Thống Nhất, Cơng ty TNHH Kiểm tốn và Tư vấn A&C đã đưa ra ý kiến ngoại trừ như sau:
- Chi phí đền bù giải tỏa và tiền thuê 670.310,30 m2 đất tại xã Sông Trầu, xã Tây Hòa và thị trấn Trảng Bom, huyện Trảng Bom được tính và hạch tốn vào chi phí kinh doanh trong kỳ theo số liệu tạm tính do các khoản chi phí này chưa được xác định chính thức bởi các cơ quan có thẩm quyền và chưa có Hợp đồng th đất. Cơng ty ghi nhận các chi phí này căn cứ vào số thực chi cho hoạt động đền bù giải tỏa và thuê đất. Do vậy, những chênh lệch phát sinh (nếu có) giữa số liệu đơn vị đã hạch toán với với số liệu được phê duyệt sẽ ảnh hưởng đến kết quả hoạt động
kinh doanh của Công ty.
- Công ty chưa ghi nhận tiền thuê đất cho diện tích đất sử dụng cho hạ tầng và cây xanh vào Báo cáo tài chính vì đang thực hiện thủ tục xin miễn tiền thuê đất. Theo ước tính, nếu việc miễn tiền th đất khơng được các cơ quan có thẩm quyền chấp thuận, Công ty phải nộp bổ sung tiền thuê đất từ năm 2004 đến năm 2008 với tổng số tiền là 3.107.904.917 VND. Theo nguyên tắc thận trọng, khi chưa nhận được sự chấp thuận chính thức từ cơ quan Nhà nước có thẩm, Cơng ty vẫn phải phản ánh đầy đủ nghĩa vụ của mình đối với Ngân sách Nhà nước vào sổ sách kế toán.
12.2 Nội dung giải trình:
Trong q trình kiểm tốn Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009, Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn A&C đã tiếp tục xem xét và đánh giá ảnh hưởng của các vấn đề đã ngoại trừ năm trước trên cơ sở các bằng chứng và thông tin đã được cung cấp bổ sung. Cụ thể như sau:
Tổ chức tư vấn: CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN KIM LONG (KLS)
Trụ sở chính: 22 Thành Cơng, Ba Đình, Hà Nội
- Về chi phí đền bù giải tỏa và tiền thuê 670.310,30 m2 đất tại xã Sơng Trầu, xã Tây Hịa và thị trấn Trảng Bom, huyện Trảng Bom, tỉnh Đồng Nai:
Đối với diện tích đất 670.310,30 m2 tọa lạc tại các xã Sơng Trầu, xã Tây Hịa và thị trấn
Trảng Bom, huyện Trảng Bom, Công ty đã ghi nhận đầy đủ tiền thuê đất phải nộp đối với diện tích đất xây dựng là 374.307,30 m2 theo giá thuê đất xác định tại Biên bản làm việc liên ngành ngày 13 tháng 5 năm 2009 do Sở Tài chính tỉnh Đồng Nai tổ chức gồm đại diện Sở Tài nguyên và Môi trường tỉnh Đồng Nai, Cục thuế tỉnh Đồng Nai, Công ty TNHH một thành viên Tín Nghĩa và Cơng ty cổ phần Thống Nhất nhằm xác định tiền thuê đất đối với Khu Công nghiệp Tân Phú và Khu Công nghiệp Bàu Xéo 1. Phần diện tích đất cịn lại (296.003,00 m2), Cơng ty được miễn tiền thuê đất theo qui định vì đây là đất dùng cho hạ tầng kỹ thuật, cây xanh.
Đối với chi phí bồi thường và hỗ trợ về đất, theo hướng dẫn tại khoản 3 Điều 7 Nghị định
142/2005/NĐ-CP ngày 14 tháng 11 năm 2005 của Chính phủ về tiền thuê đất, thuê mặt nước và Công văn số 15130/BTC-TCT ngày 30 tháng 11 năm 2006 của Bộ Tài chính về việc khấu trừ tiền bồi thường đất vào tiền thuê đất, chi phí bồi thường và hỗ trợ về đất mà Công ty đã chi trả từ ngày 01/01/2006 trở đi thì được khấu trừ vào tiền thuế đất phải nộp.
- Về việc ghi nhận tiền thuê đất đối với diện tích đất sử dụng cho hạ tầng và cây xanh vào Báo cáo tài chính:
Theo hướng dẫn tại khoản 3 Điều 3 Nghị định 142/2005/NĐ-CP ngày 14 tháng 11 năm 2005 của Chính phủ về tiền thuê đất, thuê mặt nước và Biên bản làm việc về việc kê khai quyết toán tiền thuê đất ngày 19 tháng 5 năm 2009 giữa Công ty cổ phần Thống Nhất và Cục thuế tỉnh
Đồng Nai thì Cơng ty khơng phải nộp tiền thuê đất đối với diện tích đất xây dựng kết cấu hạ
tầng sử dụng chung trong Khu công nghiệp theo quy hoạch được cấp có thẩm quyền phê duyệt. Trên cơ sở các bằng chứng và thông tin bổ sung nêu trên, Cơng ty TNHH Kiểm tốn và Tư vấn A&C đã xác nhận các vấn đề đã ngoại trừ trên Báo cáo kiểm toán về Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 đã được giải quyết xong và khơng cịn ảnh hưởng trọng yếu đến Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Công ty cổ phần Thống Nhất.
13. Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc, Ban kiểm soát, Kế toán trưởng
13.1 Hội đồng quản trị
13.1.1. Lê Văn Hùng - Chủ tịch Hội đồng quản trị
Họ và tên : LÊ VĂN HÙNG
Giới tính : Nam
Ngày, tháng, năm sinh : 16/10/1959
Số CMTND : 270137868, cấp ngày: 3/01/2000, nơi cấp: CA Đồng Nai. Nơi sinh : Xã Xuân Lập, Thị xã Long Khánh, tỉnh Đồng Nai Quốc tịch : Việt Nam
Tổ chức tư vấn: CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN KIM LONG (KLS)
Trụ sở chính: 22 Thành Cơng, Ba Đình, Hà Nội
Dân tộc : Kinh
Quê quán : Xã Tân Phú Tây, huyện Mỏ Cày, tỉnh Bến Tre
Địa chỉ thường trú : Tổ 20, Khu phố 1, P. Xuân Thanh, TX Long Khánh, tỉnh Đồng Nai
Điện thoại cơ quan : 0613 924377, 924690 Trình độ văn hố : 12/12
Trình độ chun mơn : Cử nhân kinh tế Q trình cơng tác:
- Tháng 12/1977 – tháng 5/1981: Nhân viên Phịng kỹ thuật cao su thuộc Tổng cơng ty cao su
Đồng Nai.
- Tháng 6/1981 – tháng 3/1987: Trưởng văn phịng/Kế tốn- Bí thư Đồn cơ sở- Trưởng Ban kỹ thuật- Phó Giám đốc Nơng trường cao su An Viễng thuộc tổng công ty cao su Đồng Nai.
- Tháng 4/1987 – tháng 11/1987: Quyền Giám đốc Nông trường cao su Cẩm Đường thuộc Tổng Công ty cao su Đồng Nai
- Tháng 12/1987 – tháng 8/1997: Phó Giám đốc Nơng trường Cao su An Lộc thuộc Tổng công ty cao su Đồng nai.
- Tháng 9/1997 – tháng 3/2004: Trưởng Phòng Kế hoạch đầu tư thuộc Tổng Công ty cao su Đồng nai
- Tháng 4/2004 – tháng 3/2007: Chủ tịch HĐQT Cơng ty cổ phần Thống nhất/Phó Ban QLDA thuộc Tổng Công ty cao su Đồng Nai
- Tháng 4/2007 đến nay: Chủ tịch HĐQT Công ty cổ phần Thống nhất/Tổng Giám đốc Công ty cổ phần PT KCN Long Khánh
Chức vụ đang nắm giữ tại Công ty: Chủ tịch Hội đồng quản trị Công ty cổ phần Thống Nhất Chức vụ đang nắm giữ tại tổ chức khác: TGĐ Công ty cổ phần PT KCN Long Khánh
Số cổ phiếu đang nắm giữ : 1.142.250 (Bằng chữ: Một triệu, một trăm bốn mươi hai ngàn, hai trăm năm mươi) cổ phần.
Trong đó:
- Sở hữu cá nhân : Không cổ phần
- Số cổ phần đại diện sở hữu phần vốn Nhà nước : 1.142.250 cổ phần Số cổ phiếu do người có liên quan nắm giữ : không
Hành vi vi phạm pháp luật : không
Quyền lợi mâu thuẫn với lợi ích Cơng ty : không
Các khoản nợ đối với Công ty : khơng
13.1.2. Ơng Nguyễn Văn Sối - Ủy viên Hội đồng quản trị
Họ và tên : NGUYỄN VĂN SỐI
Tổ chức tư vấn: CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN KIM LONG (KLS)
Trụ sở chính: 22 Thành Cơng, Ba Đình, Hà Nội
Ngày, tháng, năm sinh : 05/10/1959
Số CMND : 270014097, cấp ngày: 24/9/1999, nơi cấp: Công an tỉnh Đồng Nai: Nơi sinh : Nhơn Trạch, Đồng Nai
Quốc tịch : Việt Nam
Dân tộc : Kinh
Quê quán : Đồng Nai
Địa chỉ thường trú : Số 4E, Tổ 13, KP 1, P. Trảng Dài, Tp. Biên Hoà, tỉnh Đồng Nai
Điện thoại cơ quan : 0613 824369 Trình độ văn hố : 12/12
Trình độ chun mơn : Đại học Tài chính kế tốn Q trình cơng tác:
- Từ tháng 01 năm 1979 đến tháng 10 năm 1987: Làm việc tại Cục Thống kê tỉnh Đồng Nai
- Từ tháng 10 năm 1987 đến tháng 10 năm 1992: Làm việc tại Công ty Dịch vụ Việt kiều và Hợp tác quốc tế tỉnh Đồng Nai.
- Từ tháng 10 năm 1992 đến nay: Làm việc tại Tổng cơng ty Tín Nghĩa
- Từ tháng 02 năm 2004 đến nay: Thành viên Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Thống Nhất Chức vụ đang nắm giữ tại Công ty: Ủy viên HĐQT Công ty Cổ phần Thống Nhất
Chức vụ đang nắm giữ tại tổ chức khác: Phó Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty Tín Nghĩa, Thành viên Hội đồng quản trị Công ty cổ phần ICD Đồng Nai, Thành viên Hội đồng quản trị Công ty cổ phần
Đầu tư Nhơn Trạch.
Số cổ phần nắm giữ : 984.000 (Bằng chữ: Chín trăm tám mươi bốn ngàn) cổ phần
Trong đó: