Nhõn sự luõn là một nhõn tố quan trọng trong kiểm soỏt nội bộ. Hiện tại ở tổng cụng ty cú 15 đơn vị thành viờn, lực lượng lao động của tổng cụng ty gồm:
- Số lượng lao động: 15832
- Số lượng cỏn bộ quản lý cú trỡnh độ đại học: 573 - Số lượng cỏn bộ quản lý cú trỡnh độ trờn đại học: 427 - Số lượng cỏc bộ quản lý cú trỡnh độ ngoại ngữ; 312
Tổng cụng ty cỳ những chớnh sỏch rừ ràng về tuyển dụng, đào tạo, bố trớ đề bạt khen thưởng, kỷ luật nhõn viờn. Đồng thời, tổng cụng ty đú bố trớ cỏc nhừn viờn phự hợp với năng lực quản lý, năng lực chuyờn mụn của mỗi người. Hàng năm tổng cụng ty tiếp tục tuyển chọn những cỏn bộ cú đủ trỡnh độ đỏp ứng được yờu cầu của đơn vị. Tổng cụng ty luụn cú những hỡnh thức khen thưởng kịp thời đối với những đơn vị, cỏ nhõn cú thành tớch hoặc đúng gúp tớch cực cho tổng cụng ty. Tuy nhiờn tổng cụng ty cũng cú những hỡnh thức kỷ luật nghiờm khắc đối với cỏc đơn vị cỏ nhõn khụng tuõn theo những quy đinh của tổng cụng ty.
Những chớnh sỏch trờn đú khuyến khớch cỏc bộ cụng nhừn của tổng cụng ty hăng hỏi thu đua sản xuất, cựng với mức thu nhập ổn định đú tăng cường ý thức tự giỏc, ý thức bảo vệ tài sản cho doanh nghiệp, tăng cường vai trũ giỏm sỏt của nhừn viờn…
kế hoạch và dự toỏn.
Hệ thống kế hoạch và dự toỏn, bao gồm cỏc kế hoạch sản xuất, tiờu thụ , thu chi quỹ, kế hoạch hay dự toỏn đầu tư, sữa chữa lớn tàI sản cố định… đặc biệt là kế hoạch tài chớnh ở tổng cụng ty được giao cho phũng kinh tế kế hoạch thực hiện.
Hàng năm, căn cứ vào kế hoạch của tổng cụng ty phũng này sẽ lập và thực hiện cỏc kế hoạch và dự toỏn đú một cỏch chi tiết. Vỡ vậy, nú đó trở thành một cụng cụ kiểm soỏt rất hữu hiệu. Quỏ trỡnh thực hiện kế hoạch được theo dừi sỏt sao hàng thỏng, quý căn cứ vào số liệu do bộ phận thống kờ cung cấp, so sỏnh với kế hoạch để điều chỉnh sao cho phự hợp. Do đú cụng việc luụn được giỏm sỏt chặt chẽ và cú thể hoàn thành kế hoạch năm.
Tũm lại, cụng tỏc kế hoạch được thực hiện một cỏch chặt chẽ, cả kế hoạch tổng thể và kế hoạch riờng cho từng lĩnh vực, từng bộ phận, từ khõu thu thập thụng tin, lập ra kế hoạch và dự toỏn đến khõu kiểm soỏt thực hiện.
2.2.3.2.Kiểm toỏn nội bộ.
Tại tổng cụng ty xi măng chưa thành lập bộ phận kiểm toỏn nội bộ do vậy nú đó làm ảnh hưởng đỏng kể tới hệ thống kiểm soỏt nội bộ của tổng cụng ty.
Kiểm toỏn nội bộ là một nhõn tố cơ bản trong mụI trường kiểm soỏt, bộ phận này thực hiện cụng việc giỏm sỏt, đỏnh giỏ về toàn bộ hoạt động của đơn vị, trong đú cú cả hệ thống kiểm soỏt nội bộ, kiểm toỏn nội bộ giỳp tổng cụng ty cú những thụng tin kip thời chớnh xỏc về hoạt động núi chung và hể thống kiểm soỏt núi riờng để điều chỉnh, bổ sung, để cú được một hệ thống kiểm soỏt nội bộ
thớch hợp và cú hiệu quả. Ngoài ra kiểm toỏn nội bộ cũn gúp phần làm giảm chi phớ kiểm toỏn thuờ ngoài.
Vỡ vậy vấn đề quan trọng hiện nay của tổng cụng ty đú là thiết lập một bộ phận kiểm toỏn nội bộ.
Ban thanh tra.
Tổng cụng ty đú xừy dựng được một ban thanh tra, cú nhiệm vụ kiểm tra cỏc hoạt động của bộ mỏy giỳp việc và cỏc đơn vị thành viờn của tổng cụng ty trong hoạt động chấp hành phỏp luật và điều lệ của tổng cụng ty. Định kỳ ban thanh tra xuống cỏc đơn vị thành viờn để kiểm tra cụng tỏc quản lý cũng như việc thực thi phỏp luật và điều lệ hoạt động của cỏc đơn vị thành viờn nhằm phỏt hiện cỏc mặt yếu kộm trong cụng tỏc quản lý, từ đú đưa ra cỏc giải phỏp nhằm hạn chế cỏc mặt yếu kộm giỳp cho cụng tỏc quản lý ngày càng hoàn thiện hơn.