Rủi ro tớn dụng là rủi ro Cụng ty bị thiệt về tài chớnh nếu một khỏch hàng hoặc một đối tỏc của cụng ty khụng thể thực hiện cỏc nghĩa vụ theo hợp đồng của họ, và rủi ro này phỏt sinh chủ yếu từ cỏc khoản phải thu khỏch hàng của Cụng ty.
Phải thu khỏch hàng và phải thu khỏc
Mức độ rủi ro tớn dụng của Cụng ty bị ảnh hưởng chủ yếu bởi cỏc đặc điểm riờng biệt của từng khỏch hàng. Ban điều hành khụng thiết lập cỏc chớnh sỏch để phũng ngừa rủi ro tớn dụng đối với cỏc khoản phải thu này.
Cỏc khoản đầu tư
Cụng ty giới hạn mức độ rủi ro tớn dụng bằng cỏch chỉ đầu tư vào cỏc chứng khoỏn cú tớnh thanh khoản và với cỏc đối tỏctrong hệ thống Căn nhà Mơ ước cũng như đối tỏccú mức độ tớn nhiệm cao. Ban Điều hành chủ động giỏm sỏt rủi ro tớn dụng và khụng kỳ vọng cỏc đối tỏc sẽ khụng thực hiện được cỏc nghĩavụ của họ.
Số dư với ngõn hàng
Cụng ty cú số dư tiền gửi với cỏc tổ chức tớn dụng trong nước. Ban Tổng Giỏm đốc khụng nhận thấy một khoản thiệt hại nào đối với kết quả hoạt động của cỏc tổ chức tớn dụng này. Mức độ rủi ro tớn dụng tối đa đối với mỗi nhúm tài sản tài chớnh là giỏ trị ghi sổ của nhúm cụng cụ tài chớnh đú được trỡnh bày trờn bảng cõn đối kế toỏn. Cỏc nhúm tài sản tài chớnh lớn của Cụng ty là tiền gửi ngõn hàng, cỏc khoản phải thu khỏch hàng, cỏc khoản phải thu khỏc và cỏc khoản đầu tư.
Cỏc tài sản tài chớnh và mức độsuy giảm giỏ trị
Tiền gửi ngõn hàng khụng quỏ hạn và khụng bị suy giảm giỏ trị là cỏc khoản tiền gửi ở cỏc ngõn hàng cú xếp hạng tớn nhiệm caoởViệt Nam. Cỏc khoản phải thu khỏch hàng và phải thu khỏc mà khụng quỏ hạn cũng khụng bị giảm giỏ chủyếu là từ cỏc cụng ty cú quỏ trỡnh thanh toỏn tốt cho Cụng ty.
Giỏ trị cỏc khoản phải thu khỏch hàng và phải thu khỏc của Cụng ty tại ngày 30/06/2012 là 56.705.669.812đồng. Trong đú giỏ trịphải thu khụng quỏ hạn và khụng bịsuy giảm giỏ trịtại 30/06/2012 với số tiền19.220.232.733 đồng, giỏ trị phải thu khỏch hàng quỏ hạn tại ngày 30/06/2012 chi tiết bảng kờ bờn dưới:
Quỏ hạn Tại 30/06/2012 VND Từ 1 đến 30 ngày 70.785.000 Từ 31 đến 60 ngày 132.000.000 Từ 61 đến 90 ngày - Trờn 90 ngày 37.282.553.079 Cộng 37.485.338.079
Số 331 Trấn Xuõn Soạn, Quận 7, TP HCM Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến30/06/2012
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)
(Cỏc thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời vớiBỏo cỏo tài chớnh)
28
26. CễNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP)
Cỏc tài sản tài chớnh và mức độsuy giảm giỏ trị(tiếp)
Cỏc khoản cụng nợquỏ hạn trờn sẽ được cụng ty đỏnh giỏ và trớch lập dựphũng vào cuối năm tài chớnh