Rủi to thanh khoản là rủi ro Cụng ty sẽ gặp khú khăn và khụng thể thực hiện cỏc nghĩa vụ liờn quan đến cỏc khoản nợ tài chớnh. Mục đớch quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo nguồn vốn để đỏp ứng cỏc nghĩa vụ tài chớnh hiện tại và tương lai. Cụng ty quản lý mức thanh khoản bằng cỏch đảmbảo mức phụ trội giữa cụng nợ đến hạn và tài sản đến hạn ở mức cú thể được kiểm soỏt đối với số vốn mà Cụng ty tin rằng cú thể tại ra trong kỳ đú. Chớnh sỏch của Cụng ty là theo dừi thường xuyờn cỏc yờu cầu về thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Cụng ty duy trỡđủ mức dự phũng tiền mặt, cỏc khoản vay nhằm đỏp ứng cỏc qui định về tớnh thanh khoản ngắn hạn và dài hạn.
Bảng dưới đầy trỡnh bày chi tiết cỏc mức đỏo hạn theo hợp đồng đối với cụng nợ tài chớnh phi phỏi sinh và thời hạn thanh toỏn đóđược thỏa thuận. Bảng trỡnh bày dựa trờn dũng tiền chưa chiết khấu của cụng nợ tài chớnh tớnh theo ngày sớm nhất mà Cụng ty phải trả.
Dưới 1 năm Tổng VND VND Tại 30/06/2012 Phải trả người bỏn 6.556.852.002 6.556.852.002 Cỏc khoản vay 61.398.000.000 61.398.000.000 Chi phớ phải trả 475.881.945 475.881.945 Nợ tài chớnh khỏc 2.765.657.182 2.765.657.182 Cộng 71.196.391.129 71.196.391.129 Tại 01/01/2012 Phải trả người bỏn 157.572.002 157.572.002 Cỏc khoản vay 52.263.211.087 52.263.211.087 Chi phớ phải trả 185.959.041 185.959.041 Nợ tài chớnh khỏc 3.525.563.941 3.525.563.941 Cộng 56.132.306.071 56.132.306.071
Ban điều hành đỏnh giỏ mức tập trung thanh khoản ở mức thấp. Ban điều hành tin tưởng rằng Cụng ty cú thể tạo đủ nguồn tiền để đỏp ứng cỏcnghĩa vụ tài chớnh.
Bảng sau đõy trỡnh bày chi tiết mức đỏo hạn cho tài sản tài chớnh phi phỏi sinh. Bảng được lập trờn cơ sở mức đỏo hạn theo hợp đồng của tài sản tài chớnh. Việc trỡnh bày thụng tin tài sản phi phỏi sinh là cần thiết để hiểu được việc quản lý rủi ro thanh khoản của Cụng ty khi tớnh thanh khoản được quản lý trờn cơ sở cụng nợ và tài sản thuần.
Số 331 Trấn Xuõn Soạn, Quận 7, TP HCM Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến30/06/2012
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)
(Cỏc thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời vớiBỏo cỏo tài chớnh)
29