2.1. Khái quát chung về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện EaKar Nam chi nhánh huyện EaKar
2.1.1. Lịch sử hình thành Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nông thông Việt Nam.
Năm 1988, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo
Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng nay là Chính phủ về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nơng nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thơn.
Ngân hàng Phát triển Nơng nghiệp hình thành trên cơ sở tiếp nhận từ Ngân hàng Nhà nước: tất cả các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước huyện, Phịng Tín dụng Nơng nghiệp, quỹ tiết kiệm tại các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố. Ngân hàng Phát triển Nơng nghiệp TW được hình thành trên cơ sở tiếp nhận Vụ Tín dụng Nơng nghiệp Ngân hàng Nhà nước và một số cán bộ của Vụ Tín dụng Thương nghiệp, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng, Vụ Kế toán và một số đơn vị.
Ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng nay là Thủ tướng Chính phủ ký Quyết định số 400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thay thế Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam. Ngân hàng Nông nghiệp là Ngân hàng thương mại đa năng, hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, là một pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình trước pháp luật.
Ngày 01/03/1991, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có Quyết định số 18/NH-
QĐ thành lập Văn phòng đại diện Ngân hàng Nơng nghiệp tại Thành phố Hồ Chí Minh và ngày 24/6/1994, Thống đốc có văn bản số 439/CV-TCCB chấp thuận cho
64
Ngân hàng nơng nghiệp được thành lập văn phịng miền Trung tại Thành phố Quy Nhơn - tỉnh Bình Định.
Ngày 22/12/1992, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có Quyết định số 603/NH-QĐ về việc thành lập chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp các tỉnh thành phố trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp gồm có 3 Sở giao dịch Sở giao dịch I tại Hà Nội và Sở giao dịch II tại Văn phòng đại diện khu vực miền Nam và Sở giao dịch 3 tại Văn phòng miền Trung và 43 chi nhánh ngân hàng nông nghiệp tỉnh, thành phố. Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp quận, huyện, thị xã có 475 chi nhánh, từ đó NHNo&PTNT Chi nhánh Đắk Lắk cùng các chi nhánh Huyện, phòng giao dịch trực thuộc ra đời.
Ngày 30/7/1994 tại Quyết định số 160/QĐ-NHN9, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận mơ hình đổi mới hệ thống quản lý của Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam, trên cơ sở đó, Tổng giám đốc Ngân hàng Nơng nghiệp Việt Nam cụ thể hóa bằng văn bản số 927/TCCB/Ngân hàng Nông nghiệp ngày 16/08/1994 xác định: Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam có 2 cấp: Cấp tham mưu và Cấp trực tiếp kinh doanh. Đây thực sự là bước ngoặt về tổ chức bộ máy của Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam và c ng là nền tảng cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam sau này.
Ngày 15/11/1996, được Thủ tướng Chính phủ ủy quyền, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký Quyết định số 280/QĐ-NHNN đổi tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn hoạt động theo mơ hình Tổng cơng ty 90, là doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng và chịu sự quản lý trực tiếp của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Với tên gọi mới, ngoài chức năng của một ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn được xác định thêm nhiệm vụ đầu tư phát triển đối với khu vực nông thôn thông qua việc mở rộng đầu tư vốn trung, dài hạn để xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho sản xuất nơng, lâm nghiệp, thủy hải sản góp phần
65
thực hiện thành cơng sự nghiệp cơng nghiệp hóa - hiện đại hóa nơng nghiệp nơng thơn
Năm 2018, thực hiện Quyết định số 214/QĐ-NHNN, ngày 31/01/2018, của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, NHNo&PTNT chuyển đổi hoạt động sang mơ hình Cơng ty Trách nhiệm hữu hạn một thành viên do Nhà nước làm chủ sở hữu 100% vốn điều lệ.
2.1.2. Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Huyện Ea Kar Đắk Lắk
Được thành lập vào 24/12/1988, là chi nhánh hạch toán phụ thuộc, trực thuộc Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk với chức năng kinh doanh tiền tệ, tín dụng và thanh tốn, hoạt động theo luật các tổ chức tín dụng và điều lệ hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam với sự tự chủ, linh hoạt của bộ máy tổ chức, Chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Ea Kar đã từng bước điều chỉnh khắc phục những khó khăn, vươn lên trở thành ngân hàng dẫn đầu trên địa bàn huyện. Góp phần quan trọng trong phát triển kinh tế, xã hội của địa phương .
Ngay sau khi được thành lập, NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Ea Kar đã không ngừng mở rộng về quy mơ lẫn chất lượng trong hoạt động. Trong đó, có việc mở rộng quy mơ nguồn vốn và sử dụng vốn, về cơ sở vật chất c ng như đội ng cán bộ công nhân viên làm việc trong ngân hàng. Đồng thời, chi nhánh c ng tăng cường trang bị các thiết bị hiện đại như nối mạng cáp quang với trung tâm điều hành, đặt máy rút tiền tự động qua thẻ ATM, số lượng máy vi tính trang bị đầy đủ cho các phịng ban. Ngồi ra, các loại thiết bị phục vụ cho công tác kinh doanh khác như: hệ thống điện, thiết bị phục vụ kho quỹ, hệ thống máy lạnh và các dụng cụ cá nhân khác đã được chi nhánh trang bị đầy đủ.
Hiện tại NHNo&PTNT Huyện Ea Kar có 1 trụ sở chính đặt tại 04 Quang Trung, Khối 2B, Thị trấn Ea Kar, Huyện Ea Kar, Tỉnh Đắk Lắk và hai đơn vị trực thuộc: Phòng giao dịch Nguyễn Tất Thành, địa chỉ 83 Nguyễn Tất Thành, Thị Trấn Ea Kar, Huyện Ea Kar và Phòng giao dịch Ea Ơ, địa chỉ Thơn 12, xã Ea Ơ, Huyện Ea Kar; là nơi tập trung đơng dân cư, có lợi thế lớn về thương mại, dịch vụ, thuận
66
lợi cho việc giao lưu kinh tế, văn hoá xã hội.
Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức của chi nhánh NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Ea Kar
Bộ máy tổ chức NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Ea Kar bao gồm:
* Giám đốc: Chịu trách nhiệm chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh nói chung và hoạt động cấp tín dụng nói riêng trong phạm vi được ủy quyền.
Công việc cụ thể liên quan đến hoạt động tín dụng bao gồm xem xét nội dung thẩm định do phịng tín dụng trình lên để quyết định cho vay hay không cho vay và chịu trách nhiệm về quyết định của mình.
Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay và các hồ sơ do ngân hàng lập.
Quyết định các biện pháp xử lý nợ, cho gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả, chuyển nợ quá hạn, được thực hiện các biện pháp xử lý đối với khách hàng.
GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PGD Ea Ơ Giao dịch viên tín dụng Phịng kế tốn Giao dịch viên kế tốn PGD Nguyễn Tất Thành Phòng KH- KD Giao dịch viên kế tốn Giao dịch viên tín dụng Giao dịch viên tín dụng Giao dịch viên kế tốn PHỊNG HẬU KIỂM
67
* Phó giám đốc: Là người giúp việc cho giám đốc, giải quyết các công việc thuộc lĩnh vực giám đốc phân cơng và ủy quyền.
* Phịng Kế hoạch và Kinh doanh: Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theo hướng đầu tư tín dụng khép kín sản xuất, chế biến, tiêu thụ, xuất khẩu và gắn tín dụng sản xuất, lưu thơng và tiêu dùng.
- Phân tích kinh tế theo ngành nghề kinh tế kỹ thuật danh mục khách hàng lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và hiệu quả cao.
- Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy quyền. - Thẩm định các dự án, hoàn thiện hồ sơ trình Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn cấp theo phân cấp ủy quyền.
- Tiếp nhận thực hiện các chương trình dự án thuộc nguồn vốn trong nước, nước ngoài, trực tiếp làm nhiệm vụ ủy thác nguồn vốn thuộc chính phủ, bộ ngành khác với các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước.
- Xây dựng thực hiện các mơ hình tín dụng thí điểm thử nghiệm trong địa bàn, đồng thời theo dõi đánh giá, sơ kết, tổng kết, đề xuất giám đốc cho phép nhân rộng.
- Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ q hạn, tìm ngun nhân và đề xuất hướng khắc phục.
* Phịng kế tốn: Làm nhiệm vụ giao dịch với khách hàng về việc phân nhận và chi trả tiền gửi, cho vay, thu nợ… thực hiện việc ghi chép, giao nhận chứng từ sổ sách, hoạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh của chi nhánh.
* Kho quỹ: Quản lý an toàn kho quỹ và thực hiện các quy định, quy chế về nghiệp vụ thu, phát, vận chuyển tiền trên đường đi, làm nghiệp vụ thu, chi tiền mặt, các giấy tờ có giá trị như tiền.
- Các địa bàn hoạt động của NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Eakar bao gồm 2 thị trấn, đó là thị trấn Ea Kar và thị trấn EaKnốp; và 14 xã bao gồm các xã Cư Bông, Cư Elang, Cư Huê, Cư Ni, Cư Prông, Cư Yang, Ea Đar, Ea Kmút, Ea Ô, Ea Păl, Ea Sar, Ea Sơ, Ea Tíh, Xn Phú cùng các doanh nghiệp trên địa bàn.
68
2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Huyện Ea Kar Đắk Lắk qua 3 năm từ 2018-2020
Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của các Ngân hàng thương mại, đây là vấn đề hàng đầu trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng. Nó cho thấy được hiệu quả hoạt động của Ngân hàng đó đã đạt được mục tiêu của mình hay khơng và việc đạt được mục tiêu đó ảnh hưởng tốt hay xấu để từ đó tìm ra biện pháp khắc phục những mặt yếu, phát huy những mặt mạnh trong kinh doanh góp phần làm cho Ngân hàng ngày càng phát triển. Trong kinh doanh tiền tệ, các Ngân hàng thương mại một mặt phải thỏa mãn những yêu cầu về lợi nhuận do ngân hàng đặt ra, một mặt họ phải đối phó với những quy định chính sách của Ngân hàng Nhà Nước về tiền tệ ngân hàng… Các ngân hàng luôn đặt ra vấn đề làm thế nào đạt được lợi nhuận cao nhất nhưng mức độ rủi ro thấp nhất mà vẫn đảm bảo chấp hành đúng những quy định của Ngân hàng Nhà nước và thực hiện được kế hoạch kinh doanh của ngân hàng mình.
Trong 3 năm 2018-2020, trước những thử thách và cơ hội trong điều kiện môi trường kinh doanh diễn biến phức tạp, phải cạnh tranh với các ngân hàng thương mại, NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Ea Kar với sự nỗ lực của mình đã đạt được những kết quả khả quan. Điều đó thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.1 : Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Ea Kar ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu 2018 2019 2020 Chênh lệch 2019 với 2018 Chênh lệch 2020 với 2019 Số tiền Tốc độ tăng (%) Số tiền Tốc độ tăng (%) Thu nhập 149.203 271.801 353.802 122.598 82,17 82.001 30,17
69
Chi phí 71.602 127.230 166.880 55.628 77,69 39.150 30,77
Lợi nhuận
trước thuế 77.601 144.571 187.422 66.970 86,30 42.851 29,64
(Nguồn: Số liệu của NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Ea Kar trong 2018-2020)
Nhìn lại 3 năm qua, nền kinh tế gặp một số khó khăn, một số doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả, khách hàng gặp khó khăn về vốn sản xuất, sản xuất nông nghiệp công nghệ lạc hậu, chịu sự cạnh tranh hàng ngoại nhập… Mặc dù vậy, NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Ea Kar đã có những chính sách tín dụng sát thực, tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp, cá nhân tạo điều kiện cho các đối tượng này mở rộng và phát triển sản xuất. Kết quả hoạt động 3 năm qua, lợi nhuận của chi nhánh năm sau đều tăng trưởng hơn năm trước thể hiện qua hình sau:
(Nguồn: Số liệu của NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Ea Kar trong 2018-2020)
Biểu đồ 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Ea Kar 149.203 271.801 353.802 71.602 127.230 166.308 77.601 144.571 187.422 0 50 100 150 200 250 300 350 400 2018 2019 2020
70
- Về thu nhập
Nguồn thu nhập gồm các nguồn thu từ hoạt động tín dụng, thu dịch vụ thanh tốn và thu từ hoạt động khác. Trong đó thu nhập từ hoạt động tín dụng là chủ yếu. Nhìn chung, tình hình thu nhập qua 3 năm không ngừng tăng lên, tuy nhiên tốc độ tăng thu nhập của năm 2019 so với năm 2018 cao hơn tốc độ tăng của năm 2020 so với năm 2019. Cụ thể, tổng thu nhập năm 2018 đạt 149.203 triệu đồng, sang năm 2019 con số này đã tăng lên 271.801 triệu đồng tương đương tăng 122.598 triệu đồng với tốc độ tăng trưởng là 82,17% so với năm 2018. Sang năm 2020, tổng thu nhập của NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Ea Kar là 271.801 triệu đồng, tăng 82.001 triệu đồng, tương đương 30,17% so với năm 2019. Tổng thu nhập của ngân hàng tăng liên tục qua các năm thể hiện sự phát triển của ngân hàng trong việc đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, nâng cao hoạt động tín dụng của ngân hàng, bên cạnh đó c ng phải kể đến sự nổ lực nhiệt tình của các cán bộ nhân viên trong ngân hàng. Tốc độ tăng trưởng của năm 2020 giảm so với năm 2019 nhưng vẫn đảm bảo tình hình hoạt động của ngân hàng đạt kết quả tốt và đạt kế hoạch đề ra.
- Về chi phí
Đi đôi với thu nhập tăng thì chi phí của ngân hàng c ng tăng lên. Cụ thể, năm 2018 tổng chi phí là 71.602 triệu đồng, tăng hơn 77,69% vào năm 2019 là 127.230 triệu đồng, và tăng 30,77% vào năm 2020 là 166.380 triệu đồng. Trong đó chi phí lãi và huy động vốn của ngân hàng tăng và chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tổng chi phí, nguyên nhân là do tăng lãi suất huy động tăng để cạnh tranh với các ngân hàng khác. Trong khoản mục chi phí ngồi lãi thì chi phí điều hành và chi phí lương tăng qua các năm là do công tác quản lý của ngân hàng khá phức tạp, chỉ số giá cả tăng nên chi phí quản lý và chi phí lương tăng để góp phần tăng chất lượng công tác quản lý của ngân hàng nói riêng và hiệu quả hoạt động kinh doanh nói chung.
- Về lợi nhuận trước thuế
Qua bảng số liệu trên ta thấy, lợi nhuận trước thuế của ngân hàng năm 2018 đạt được 77.601 triệu đồng, tăng hơn 86% vào năm 2019 là 144.571 triệu đồng.
71
Không dừng lại ở đó, tăng hơn 29% vào năm 2020 là 187.422 triệu đồng. Như vậy, nhìn vào kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm, không ngừng tăng trưởng lợi nhuận, mục tiêu đã được thay đổi từ tăng tốc nhanh, hiệu quả đến tập trung cao nhất cho mục tiêu an toàn trong các hoạt động: thanh khoản, quản lý rủi ro, ... để đảm bảo khả năng tăng trưởng trong dài hạn.
2.2. Thực trạng tăng cƣờng hoạt động chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Eakar
2.2.1. Khái quát hoạt kinh doanh tại NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Ea Kar qua 3 năm 2018 đến 2020
* Hoạt động huy động vốn:
Huy động vốn là hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại, đóng vai trò quan trọng và ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của ngân hàng. Nó là tồn bộ các giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập hoặc huy động dưới các hình thức khác nhau để sử dụng kinh doanh tạo ra lợi nhuận cho NH. Nguồn vốn chính là cơ sở tổ