STT Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm2009 II/2010Quý
1 Doanh số cho vay 3,840,761 4,201,270 4,684,490 2,625,627
2 Doanh số phát sinh nợ QH 643,591 459,700 668,076 330,469
Nợ cần chú ý 600,698 399,771 568,639 301,741
Nợ dưới tiêu chuẩn 17,125 42,299 15,096 25,226
Nợ nghi ngờ 10,105 5,547 7,520 982
Nợ có khả năng mất vốn 15,663 12,084 76,822 2,520
3 DS quá hạn/DS cho vay 16.76% 10.94% 14.26% 12.59%
(Nguồn: Phòng khách hàng Doanh nghiệp, NH TMCP Công Thương Việt Nam CN Đồng Tháp)
Như đã đề cập ở trên khi xét về dư nợ cho vay thì tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ ở các năm ln đạt tỷ lệ rất thấp và có xu hướng giảm dần (0,54% vào năm 2007 và 2008, 0,22% vào năm 2009 và 0,52% vào quý II/2010). Tuy nhiên, nếu phân tích ở doanh số phát sinh nợ cho vay và nợ quá hạn thì rõ ràng hoạt động tín dụng tại chi nhánh khơng tốt cho lắm. Doanh số phát sinh nợ quá hạn tương đối cao và tăng qua các năm đối với các nhóm nợ quá hạn ở nhóm cao. Tỷ lệ doanh số phát sinh nợ quá hạn trên tổng doanh số cho vay luôn ở mức độ khá cao (Năm 2007 là 16,76%, năm 2008 là 10,04%, năm 2009 là 14,26% và Quý II/2010 là 12,59%) và thường phát sinh vào những ngày đầu tháng, giảm dần vào các ngày cuối tháng và đặc biệt là cuối năm. Vấn đề đã đặt ra nhiều nghi vấn về chất lượng tín dụng thật sự tại Đơn vị.
2.4. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CN ĐỒNG THÁP
2.4.1. Những thành tựu về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Công Thương Việt Nam CN Đồng Tháp trong thời gian qua
2.4.1.1. Từng bước hoàn thiện khung pháp lý hướng dẫn việc cấp tín dụng
Thực hiện việc chuẩn hóa việc xác định giới hạn tín dụng, cấp và quản lý giới hạn tín dụng đối với mọi khách hàng. Đồng thời đơn giản hóa thủ tục, rút ngắn thời gian đối với từng lần cấp tín dụng, NH TMCP Công Thương Việt Nam vừa ban hành quyết định số 208/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 24/02/2010 về việc ban hành quy định giới hạn tín dụng và thẩm quyền quyết định giới hạn tín dụng. Cụ thể: Định kỳ hàng năm, Ngân hàng sẽ cấp giới hạn tín dụng cho khách hàng. Trong phạm vi giới hạn tín dụng đã cấp và trong thời gian duy trì giới hạn tín dụng, ngân hàng cấp tín dụng chỉ thẩm định phương án/dự án cấp tín dụng cụ thể để cấp tín dụng mà khơng cần thẩm định lại khách hàng và tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh của khách hàng (trừ trường hợp có sự thay đổi).
Sau khi khách hàng được cấp giới hạn tín dụng thì việc cấp tín dụng cho từng món vay cụ thể được thực hiện theo hai quyết định 221/QĐ-HĐQT-NHCT35 V/v ban hành quy định cho vay đối với cá nhân và hộ gia đình; 222/QĐ-HĐQT-
NHCT35 V/v ban hành quy định cho vay đối với tổ chức kinh tế. Hai quyết định này nêu chi tiết các yêu cầu và chuẩn mực cấp tín dụng cụ thể áp dụng đối với từng đối tượng, từng hình thức vay từ giai đoạn tiếp xúc khách hàng, thẩm định, giải ngân và kiểm tra sau khi cho vay.
Bên cạnh đó cịn có các hướng dẫn liên quan đến việc cấp tín dụng cho khách hàng như quyết định 612/QĐ-NHCT23 ngày 31/12/2008 V/v ban hành quy định thực hiện bảo đảm tiền vay của khách hàng trong hệ thống Ngân hàng Công Thương; quyết định 341/QĐ-NHCT35 ngày 13/03/2008 V/v ban hành quy trình kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng; 2268/QĐ-NHCT4 ngày 11/10/2010 V/v ban hành quy trình khởi tạo và duy trì hồ sơ thơng tin khách hàng trên hệ thống INCAS;...
Nhìn chung các quyết định cơ bản đầy đủ, rõ ràng nội dung tạo chủ động cho Chi Nhánh trong việc xác định danh mục tín dụng phù hợp, góp phần tăng cường quản lý rủi ro đối với khách hàng; từng bước phù hợp thông lệ quốc tế, với cách thức quản lý trên INCAS; và đáp ứng được yêu cầu của NHNN về quản lý giới hạn tín dụng nhóm khách hàng liên quan.
2.4.1.2. Xây dựng chính sách tín dụng thống nhất cho tồn Chi nhánh
Phòng khách hàng Doanh nghiệp bên cạnh chức năng cho vay thì cịn đảm nhiệm thêm chức năng xây dựng chính sách phát triển tín dụng và xác định chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh cho toàn Chi nhánh dưới sự chỉ đạo của Giám đốc Chi nhánh.
Hàng năm, dựa trên chỉ tiêu kế hoạch do NH TMCP Công Thương giao, Phòng khách hàng doanh nghiệp xây dựng chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh cho từng phòng, tổ cụ thể dưới sự phê duyệt của Giám đốc; tham mưu cho Ban lãnh đạo về chính sách phát triển tín dụng dựa trên kế hoạch đã được phân bổ. Định kỳ hàng tháng (quý), Phòng Khách hàng Doanh nghiệp có trách nhiệm kiểm tra, theo dõi việc thực hiện chỉ tiêu kế hoạch của các phòng báo cáo cho Ban lãnh đạo Chi nhánh.
Bên cạnh đó thì việc cấp tín dụng ở từng phòng, tổ được thực hiện theo mức ủy quyền phán quyết tín dụng và phân tách các cách bộ phận khác nhau để
kiểm tra cơng tác cấp tín dụng đảm bảo việc cấp tín dụng được thực hiện đúng quy định và giúp hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất. Cụ thể:
Ở cấp độ Phịng, tổ thì ngồi việc tn thủ các quy trình, quy định chặt chẽ về cho vay thì việc cấp tín dụng cịn có thêm một khâu kiểm tra sau khi giải ngân, cho vay đó là việc kiểm tra chéo. Sau khi giải ngân món vay, cán bơ tín dụng sẽ cung cấp đầy đủ hồ sơ tín dụng và các hồ sơ khác liên quan (nếu có) cho cán bộ tín dụng khác theo phân cơng của Trưởng phịng để tiến hành kiểm tra chéo việc tuân thủ quy định, quy trình cho vay. Việc kiểm tra chéo được lập thành biên bản báo cáo cho phụ trách phòng để có hướng xử lý kịp thời. Hàng tháng Lãnh đạo phịng có trách nhiệm tập hợp báo cáo cho Phịng quản lý rủi ro và phịng kiểm tra kiểm sốt nội bộ về các sai phạm và biện pháp khắc phục.
Ngồi ra cịn có các phịng chức năng thực hiện việc kiểm tra đánh giá việc thực hiện cấp giới hạn tín dụng:
Phịng quản lý rủi ro có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh về công tác quản lý rủi ro của Chi nhánh; quản lý giám sát danh mục cho vay, đầu tư bảo đảm tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng; thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng, dự án, phương án đề nghị cấp tín dụng; thực hiện chức năng đo lường đánh giá rủi ro trong toàn bộ các hoạt động ngân hàng theo đúng quy định. Phịng kiểm tra kiểm sốt nội bộ: Có trách nhiệm kiểm tra, kiểm sốt đơn đốc các phòng ban trong việc thực hiện các quy định của ngân hàng. Đây cũng là nơi giải quyết mọi thắc mắc, khiếu nại và tư vấn về đầu tư cho khách hàng.
2.4.1.3. Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Việc quyết định giới hạn và quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện dựa trên cơ sở chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng. Việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng được áp dụng cho toàn bộ khách hàng là Doanh nghiệp, hợp tác xã, cá nhân và hộ gia đình vay vốn hoặc có nhu cầu thiết lập quan hệ vay vốn với Ngân hàng Công thương. Dựa trên kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng Ngân hàng có thể đưa ra những quyết định đầu tư hợp lý nhằm giảm thiểu rủi ro đến mức có thể chấp nhận được và nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng.
Hạng uy tín tín dụng được chia thành 10 nhóm xếp loại theo các hạng từ rủi ro thấp đến cao bao gồm: AA+, AA, AA-, BB+,BB, BB-, CC+, CC,CC-,C đối với khách hàng doanh nghiệp, hợp tác xã; Aa+, Aa, Aa-, Bb+,Bb, Bb-, Cc+, Cc,Cc-,C đối với khách hàng cá nhân, hộ gia đình. Trong đó các nhóm từ CC+ (Cc+) trở đi thuộc nhóm rủi ro cao, khả năng trả nợ thấp nên sẽ từ chối cho vay hoặc ngừng cấp tín dụng, tập trung thu hồi nợ. Nhóm AA+ (Aa+), AA (Aa), AA- (Aa-) thuộc nhóm rủi ro thấp, khả năng trả nợ của khách hàng là rất cao nên được đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng tùy vào phương án vay của khách hàng. Nhóm BB+ (Bb+), BB (Bb), BB- (Bb-) rủi ro trung bình, khả năng trả nợ của khách hàng ở mức tương đối, cấp tín dụng nhưng phải xem xét kỹ hiệu quả phương án kinh doanh, bảo đảm tiền vay.
Việc chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng được thực hiện khi khách hàng lần đầu quan hệ tín dụng với Chi nhánh; vào đầu mỗi năm tài chính; khi khách hàng xin cấp khoản tín dụng mới hoặc khi dư nợ vay của khách hàng chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn...
2.4.1.4. Phân loại nợ và Trích lập dự phịng rủi ro
i.Cơng tác phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro
Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của NHNN Việt Nam. Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro được hồn thành trong vịng 05 ngày làm việc của tháng kế tiếp. Trong đó, tháng cuối quý được dùng làm cơ sở để xác định số tiền trích lập dự phịng rủi ro phải trích.
Số tiền trích lập dự phịng = Trích dự phịng chung + Trích dự phịng cụ thể
Trong đó:
- Dự phịng chung bằng 0,75% tổng dư nợ từ nhóm 01 đến nhóm 04. - Số tiền dự phịng cụ thể phải trích được tính theo công thức sau:
R = max {0, (A - C)} x r
R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích
C: giá trị của tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể
ii.Tình hình phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tại Chi nhánh