31/10 Chi phí tiền lương HĐ tháng
12/2010 642 5.000.000
31/10 Thanh toán lương HĐ tháng
12/2010 111 5.000.000
31/10 Thanh toán lương với
BHXH 338 8.560.124
31/10 Thanh toán tiền nghỉ hưởng
BHXH 111 8.560.124
Cộng số phát sinh 795.069.681 795.069.681
Ngày 31 tháng 11 năm 2011
Người ghi sổ Kế toán trưởng
( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên )
Căn cứ vào “Bảng tổng hợp thanh toán tiền lương” và “Bảng tổng hợp danh sách doanh nghiệp trích nộp bảo hiểm, kinh phí công đoàn cho người lao động” kế toán vào sổ chi tiết tài khoản 3382, 3383, 3384, 3389 như sau:
CÔNG TY TNHH MTV TM MN THANH HOÁ Mẫu số 338-DN
Địa chỉ: 100 Triệu Quốc Đạt TP-Thanh Hoá(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC
Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢNTài khoản 3382 Tài khoản 3382
Đối tượng: “ Phải trả phải nộp khác” Loại tiền: VNĐ Tháng 12 năm 2010 Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Số phát sinh Số dư SH NT Nợ Có Nợ Có - Số phát sinh trong kỳ 31/10 Trích nộp KPCĐ của Mường Lát T12 641 666.490 31/10 Trích nộp KPCĐ của Quan Sơn T12 641 679.338 31/10 Trích nộp KPCĐ của Quan Hoá T12 641 870.598 31/10 Trích nộp KPCĐ củaBá Thước T12 641 913.668 31/10 Trích nộp KPCĐ của Lang Chánh T12 641 883.592 31/10 Trích nộp KPCĐ của Ngọc Lặc T12 641 815.556 31/10 Trích nộp KPCĐ của Thường Xuân T12 641 1.289.618 31/10 Trích nộp KPCĐ của NhưXuân T12 641 422.816 31/10 Trích nộp KPCĐ của Như Thanh T12 641 720.656 31/10 Trích nộp KPCĐ của Cảm Thuỷ T12 641 1.296.480 31/10 Trích nộp KPCĐ của Thạch Thành T12 641 712.188 31/10 + Trích KPCĐ theo lương thời gian tháng
12/2010 642 1.792.734
31/10 + Trích KPCĐ theo lương theo doanh số
tháng 12/2010 641 591.008
31/10 +Trích KPCĐ theo lương theo sản lượngbán ra T12/2010 641 290.540
Cộng số phát sinh 11.945.282
Ngày 31 thỏng 10 năm 2011
Người ghi sổ Kế toán trưởng
`CÔNG TY TNHH MTV TM MN THANH HOÁ Mẫu số 338-DN
Địa chỉ: 100 Triệu Quốc Đạt TP-Thanh Hoá(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC
Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢNTài khoản 3383 Tài khoản 3383
Đối tượng: “ Phải trả phải nộp khác” Loại tiền: VNĐ
Tháng 12 năm 2010
Chứng từ
Diễn giải TK đối
ứng Số phát sinh Số dư SH NT Nợ Có Nợ Có - Số phát sinh trong kỳ 31/10 Trích nộp BHXH của Mường Lát T12 641 5.331.920 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Mường Lát T12/2010 334 1.999.470
31/10 Trích nộp BHXH của Quan Sơn
T12 641 5.434.704
31/10 Trích BH nộp qua lương CN
Quan Sơn T12/2010 334 2.038.014
31/10 Trích nộp BHXH của Quan Hoá
T12 641 6.964.784 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Quan Hoá T12/2010 334 2.611.794 31/10 Trích nộp BHXH của Bỏ Thước T12 641 7.309.344 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Bỏ Thước T12/2010 334 2.741004 31/10 Trích nộp BHXH của Lang Chánh 641 7.068.736
31/10 Trích nộp BHXH của Ngọc Lặc T12 641 6.524.448 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Ngọc Lặc T12/2010 334 2.446.668 31/10 Trích nộp BHXH của Thường Xuân T12 641 10.316.944 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Thường Xuân T12/2010 334 3.868.854
31/10 Trích nộp BHXH của Như Xuân
T12 641 3.382.528
31/10 Trích BH nộp qua lương CN Như
Xuân T12/2010 334 1.268.448
31/10 Trích nộp BHXH của Như Thanh
T12 641 5.765.248
31/10 Trích BH nộp qua lương CN Như
Thanh T12/2010 334 2.161.968 31/10 Trích nộp BHXH của Cẩm Thuỷ T12 641 10.371.840 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Cẩm Thuỷ T12/2010 334 3.889.440 31/10 Trích nộp BHXH của Thạch Thành T12 641 5.697.504 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Thạch Thành T12/2010 334 2.136.564
31/10 + Trích BHXH theo lương thời
gian tháng 12/2010 642 14.341.872
31/10
+ Các khoản khấu trừ vào lương CB CNV theo lương thời gian tháng 12/2010
334 5.378202
31/10 + Trích BHXH theo lương theo
doanh số tháng 12/2010 641 4.728.064
31/10 Tiền BHXH của CB CNV hưởng lương theo doanh số nộp qua
lương tháng12/210
31/10 +Trích BHXH theo lương theo sản
lượng bán ra T12/2010 641 2.324.320
31/10
Tiền BHXH của CB CNV hưởng lương theo sản lượng xăng dầu bán ra nộp qua lương tháng12/210
334 871.620
31/10 + Thanh toán tiền nghỉ hưởng
BHXH 334 8.560.124
Cộng số phát sinh 8.560.124 131.398.102
Ngày 31 tháng 10 năm 2011
Người ghi sổ Kế toán trưởng
CÔNG TY TNHH MTV TM MN THANH HOÁ Mẫu số 338-DN
Địa chỉ: 100 Triệu Quốc Đạt TP-Thanh Hoá(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC
Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢNTài khoản 3384 Tài khoản 3384
Đối tượng: “ Phải trả phải nộp khác” Loại tiền: VNĐ Tháng 12 năm 2010 Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Số phát sinh Số dư N ợ Có N ợ C ó - Số phát sinh trong kỳ
31/10 Trích nộp BHYT của Mường Lát T12 641 999.735 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Mường Lát
T12/2010 334 333..245
31/10 Trích nộp BHYT của Quan Sơn T12 641 1.019.007 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Quan SơnT12/2010 334 339.669 31/10 Trích nộp BHYT của Quan Hoá T12 641 1.305.897 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Quan HoáT12/2010 334 435.299 31/10 Trích nộp BHYT của Bỏ Thước T12 641 1.370.502 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Bỏ ThướcT12/2010 334 456.834 31/10 Trích nộp BHYT của Lang Chánh T12 641 1.325.388 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Lang Chánh
T12/2010 334 441.796
31/10 Trích nộp BHYT của Ngọc Lặc T12 641 1.223.334 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Ngọc LặcT12/2010 334 407.778 31/10 Trích nộp BHYT của Thường Xuân T12 641 1.934.427 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Thường Xuân 334 644.809
T12/2010
31/10 Trích nộp BHYT của Như Xuân T12 641 634.224 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Như Xuân
T12/2010 334 211.408
31/10 Trích nộp BHYT của Như Thanh T12 641 1.080.984 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Như ThanhT12/2010 334 360.328 31/10 Trích nộp BHYT của Cẩm Thuỷ T12 641 1.944.720 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Cẩm ThuỷT12/2010 334 648..240 31/10 Trích nộp BHYT của Thạch Thành T12 641 1.068.282 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Thạch ThànhT12/2010 334 356.094 31/10 + Trích BHYT theo lương thời gian tháng
12/2010 642 2.689.101
31/10 + Các khoản khấu trừ vào lương CB CNVtheo lương thời gian tháng 12/2010 334 896.367 31/10 + Trích BHYT theo lương theo doanh sốtháng 12/2010 641 886.512 31/10 Tiền BHXH của CB CNV hưởng lương theodoanh số nộp qua lương tháng12/210 334 295.504 31/10 +Trích BHYT theo lương theo sản lượng bánra T12/2010 641 435.810
31/10
Tiền BHXH của CB CNV hưởng lương theo sản lượng xăng dầu bán ra nộp qua lương
tháng12/210 334 145.270
Cộng số phát sinh 23.890.56
4
Ngày 31 tháng 10 năm 2011
Người ghi sổ Kế toán trưởng
CÔNG TY TNHH MTV TM MN THANH HOÁ Mẫu số 338-DN
Địa chỉ: 100 Triệu Quốc Đạt TP-Thanh Hoá(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC
Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢNTài khoản 3389 Tài khoản 3389
Đối tượng: “ Phải trả phải nộp khác” Loại tiền: VNĐ Tháng 12 năm 2010 Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Số phát sinh Số dư SH NT Nợ Có Nợ Có - Số phát sinh trong kỳ 31/10 Trích nộp BHTNcủa Mường Lát T12 641 333.245 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Mường LátT12/2010 334 499.868 31/10 Trích nộp BHTN của Quan Sơn T12 641 339.669 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Quan SơnT12/2010 334 509.504 31/10 Trích nộp BHTN của Quan Hoá T12 641 435.299 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Quan HoáT12/2010 334 652.949 31/10 Trích nộp BHTN của Bỏ Thước T12 641 456.834 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Bỏ Thước
T12/2010 334 685.251
31/10 Trích nộp BHTN của Lang Chánh T12 641 441.796 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Lang ChánhT12/2010 334 662.694 31/10 Trích nộp BHTN của Ngọc Lặc T12 641 407.778 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Ngọc LặcT12/2010 334 611.667 31/10 Trích nộp BHTN của Thường Xuân T12 641 644.809
31/10 Trích BH nộp qua lương CN ThườngXuân T12/2010 334 967.214 31/10 Trích nộp BHTN của Như Xuân T12 641 211.408 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Như XuânT12/2010 334 317.112 31/10 Trích nộp BHTN của Như Thanh T12 641 360.328 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Như ThanhT12/2010 334 540.492 31/10 Trích nộp BHTN của Cẩm Thuỷ T12 641 648.240 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Cẩm Thuỷ
T12/2010 334 972.360
31/10 Trích nộp BHTN của Thạch Thành T12 641 356.094 31/10 Trích BH nộp qua lương CN Thạch ThànhT12/2010 334 534.141 31/10 + Trích BHTN theo lương thời gian tháng12/2010 642 896.367 31/10 + Các khoản khấu trừ vào lương CB CNV
theo lương thời gian tháng 12/2010 334
1.344.55 1 31/10 + Trích BHTN theo lương theo doanh sốtháng 12/2010 641 295.504 31/10 Tiền BHTN của CB CNV hưởng lươngtheo doanh số nộp qua lương tháng12/210 334 443.256 31/10 +Trích BHTN theo lương theo sản lượngbán ra T12/2010 641 145.270
31/10 Tiền BHTN của CB CNV hưởng lươngtheo sản lượng xăng dầu bán ra nộp qua
lương tháng12/210 334 217.905
Cộng số phát sinh 14.931.6
03
Ngày 31 tháng 10 năm 2011
Người ghi sổ Kế toán trưởng