+ Tín dúng baỉng tieăn: là tín dúng mà hình thái giá trị cụa nĩ là baỉng tieăn. Tín dúng baỉng baỉng tieăn gĩi là cho vay.
+ Tín dúng baỉng tài sạn: là tín dúng mà hình thái giá trị cụa nĩ là baỉng tài sạn.
10
+ Tín dúng baỉng uy tín: là tín dúng mà hình thái giá trị cụa nĩ baỉng uy tín.
Hình thức tín dúng này chính là bạo lãnh ngađn hàng. -Cn cứ vào xuât xứ tín dúng:
+ Tín dúng trực tiêp: là hình thức tín dúng trong đĩ ngađn hàng câp vơn trực tiêp cho khách hàng cĩ nhu caău vay vôn, đoăng thời khách hàng hồn trạ trực tiêp cho ngađn hàng.
+ Tín dúng gián tiêp: là hình thức câp tín dúng thođng qua trung gian như tín dúng ụy thác, tín dúng thođng qua toơ chức đồn theơ.
-Tín dúng khác: bao goăm các khoạn tín dúng chưa được
phađn lối ở tređn như kinh doanh chứng khốn…
1.2.Những ni dung cơ bạn veă chât lượng tín dúng
ngađn hàng:
1.2.1. Khái nim:
Thực tê cĩ mt sự thơng nhât trong 3 yêu tơ: giá cạ, chât lượng và lượng bán hàng, yêu tơ chât lượng là quan trĩng nhât. Khi chât lượng được nađng leđn đoăng thời giá thành khođng thay đoơi, kêt quạ là khơi lượng hàng hĩa bán ra được nhieău hơn. Từ đĩ, đeơ toăn tái và phát trieơn, bât cứ doanh nghip nào cũng phại cại thin và nađng cao chât lượng.
Theo tieđu chuaơn ISO 9000:2000, thuaơt ngữ “Chât lượng” được định nghĩa là khạ nng thoạ mãn các yeđu caău cụa khách hàng và các beđn cĩ lieđn quan khác cụa tp hợp các đaịc tính vơn cĩ cụa sạn phaơm, h thơng hoaịc quá trình.
Mt trong những sạn phaơm cụa TCTD và NHTM là tín dúng, đađy là lối hàng hố mang tính xã hi cao, chư mt biên đng cụa nĩ veă maịt giá trị tređn thị trường là cĩ theơ ạnh hưởng đên nhieău hốt đng cụa neăn kinh tê xã hi và hốt đng kinh doanh cụa các NHTM.
Xét ở gĩc đ ngađn hàng, chât lượng tín dúng NH khođng chư nhaỉm đeơ thoạ mãn nhu caău cụa khách hàng,
10
mà cịn phại đáp ứng được nhu caău phát trieơn kinh tê cụa đât nước nĩi chung, cụa địa phương nĩi rieđng tređn cơ sở khạ nng thu hoăi được gơc và lãi đúng hán như đã thoạ thun tređn hợp đoăng tín dúng.
11
1.2.2. Đaịc đieơm.
- Chât lượng tín dúng trước tieđn phại phù hợp với múc đích sử dúng vơn vay cụa người vay, phù hợp với lãi suât và kỳ hán nợ, thụ túc đơn giạn, thun tin thu hút được nhieău khách hàng nhưng văn đạm bạo được nguyeđn taĩc tín dúng.
- Chât lượng tín dúng cịn theơ hin ở sự thỏa mãn cơ hoơi kinh doanh veă các khía cánh khođng gian, thời gian và qui mođ cho khách hàng.
+ Khođng gian: TDNH phại luođn gaăn gũi với khách hàng và cĩ sự thun lợi trong giao dịch.
+ Thời gian: TDNH phại thỏa mãn được thời đieơm kinh doanh cụa khách hàng khi giại ngađn và khi hồn vơn.
+ Qui mođ: TDNH bạo đạm yeđu caău veă khơi lượng mà khách hàng mong muơn. Ngồi các yêu tơ cơt lõi là cung ứng vơn cho khách hàng, chât lượng TDNH cịn theơ hin ở nhieău yêu tơ phú trợ như tiêt kim chi phí đi lái, giao dịch thun tin, đieău kin vay vơn hợp lý,… đeơ khách hàng d dàng đáp ứng, nhưng văn bạo đạm chaịt chẽ veă vic sử dúng vơn cĩ hiu quạ.
Chât lượng tín dúng là mt nhađn tơ xuyeđn st trong q trình hốt đng cụa TDNH. Đeơ đạm bạo tín dúng luođn cĩ chât lượng, địi hỏi trong quá trình xét duyt cho vay, cán b tín dúng khi lựa chĩn khách hàng, lựa chĩn đơi tượng cho vay caăn thaơm định, phađn tích veă các maịt như tư cách, khạ nng tài chính,… đeơ từ đĩ đi đên quyêt định cho vay, mức cho vay vừa cĩ theơ h trợ nhaỉm đáp ứng nhu caău vôn cụa khách hàng vừa naỉm trong giới hán phám vi cho phép.
Maịt khác veă phương thức cho vay, thời gian cho vay cũng phại xác định đeơ khách hàng cĩ đieău kin sử dúng vơn vay cĩ hiu quạ và trạ nợ ngađn hàng cạ gơc và lãi đúng theo định kỳ hán nợ. Beđn cánh đĩ, cán b tín dúng cũng caăn cĩ sự lựa chĩn phương pháp thu nợ, thu
12
lãi, vic xử lý những khoạn tín dúng cĩ vân đeă sau khi cho vay, đên hán mà người vay chưa trạ.
Ngồi ra chât lượng TDNH, khođng chư phú thuc vào các yêu tơ chụ quan mà cịn chịu sự tác đng rât lớn vào những đieău kin khách quan như tác đng cụa kinh tê các nước trong khu vực và quơc tê, hồn cạnh trong nước veă mođi trường tự nhieđn, mođi trường kinh tê, mođi trường pháp lut hay sự thay đoơi veă giá cạ… Đĩ chính là những nhađn tơ tác đng đên khạ nng trạ nợ cụa khách hàng.
Những vân đeă neđu tređn cho thây đeơ đạm bạo chât lượng tín dúng là mt trong những vân đeă phức táp. Rụi ro trong kinh doanh tín dúng luođn là vân đeă các toơ chức tín dúng quan tađm. Đieău này cho thây chât lượng tín dúng là mt khái nim tương đơi và nng đng, thường xuyeđn biên đoơi và rât nháy cạm với nhieău tác đng trong neăn kinh tê, xã hi.
1.2.2. Các chư tieđu đánh giá chât lượng tín dúng ngađn hàng:
Chât lượng tín dúng phại được xem xét tređn cạ hai phương din như hiu quạ kinh tê - xã hi, lợi nhun cụa beđn đi vay cũng như cụa beđn cho vay. Thực tê veă maịt định tính rât khĩ xác định rõ phaăn đĩng gĩp cụa tín dúng đơi với sự phát trieơn kinh tê xã hi. Đeơ đánh giá chât lượng tín dúng, thođng thường sử dúng các chư tieđu cơ bạn như sau:
1.2.2.1. Tỷ l nợ quá hán:
Nợ quá hán phạn ánh sơ dư nợ gơc và lãi đã quá hán mà chưa thu hoăi được. Nợ quá hán cho biêt cứ tređn 100 đoăng dư nợ hin hành cĩ bao nhieđu đoăng đã quá hán, đađy là mt chư tieđu cơ bạn cho thây chât lượng hốt đng tín dúng cụa ngađn hàng. Chư tieđu này được tính theo cođng thức (1.1). Tỷ l nợ quá hán Nợ quá hán = ----------------- x 100% (1.1) Toơng dư nợ 1.2.2.2. Tỷ l nợ xâu:
Tỷ l nợ xâu cho biêt trong 100 đoăng toơng dư nợ thì cĩ bao nhieđu đoăng là nợ xâu, chính vì vy, tỷ l nợ xâu là moơt chư tieđu cơ bạn đánh giá chât lượng tín dúng cụa ngađn hàng. Nợ xâu phạn ánh khạ nng thu hoăi vơn khĩ khn, vơn cụa ngađn hàng lúc này khođng cịn ở
mức đ rụi ro thođng thường nữa mà là nguy cơ mât vơn. Chư tieđu này được tính theo cođng thức ( 1.2).
Nợ xâu Tỷ l
nợ xâu = ----------------- x 100% (1.2) Toơng dư nợ
Trong quá trình kinh doanh thì rụi ro là khođng tránh khỏi, neđn ngađn hàng thường cơ gaĩng giạm tỷ l nợ xâu càng thâp càng tơt.
1.2.2.3. Tỷ l sinh lời cụa tín dúng:
Chư tieđu này phạn ánh khạ nng sinh lời cụa hốt đng tín dúng, cho biêt sơ tieăn lãi thu được tređn 100 đoăng dư nợ là bao nhieđu. Chư tieđu này càng cao chứng tỏ chât lượng tín dúng càng tơt. Chư tieđu này được tính theo cođng thức (1.3). Tỷ l sinh lời cụa tín dúng Lãi từ tín dúng = ------------------------ X 100% (1.3) Toơng dư nợ tín dúng
1.2.2.4. Chư tieđu hiu suât sử dúng vơn:
Chư tieđu này được tính theo cođng thức (1.4).
Hiu suât sử dúng vôn
Toơng dư nợ cho vay
= ------------------------ x 100% (1.4)
Toơng nguoăn vơn huy đng
Chư tieđu này phạn ánh mơi tương quan giữa dư nợ cho vay và nguoăn vơn huy đng. Nêu tieăn gửi ít hơn tieăn vay thì ngađn hàng phại tìm kiêm nguoăn vơn cĩ chi phí cao hơn, cịn nêu tieăn gửi nhieău hơn tieăn cho vay thì ngađn hàng sẽ rơi vào tình tráng thừa vơn. Do đĩ chư tieđu này chư mang tính tương đơi giúp chúng ta so sánh khạ nng cho vay và huy đng cụa ngađn hàng mà thođi.
1.2.3. Các nhađn tơ ạnh hưởng đên chât lượng tín dúng:
Hốt đng tín dúng bao giờ cũng giữ mt vai trị quan trong hốt đng cụa mt ngađn hàng. Chât lượng tôt hay
xâu ạnh hưởng rât lớn đên kêt quạ kinh doanh cụa ngađn hàng. Hin nay cùng với sự phát trieơn cụa neăn kinh tê thì hốt đng tín dúng ngày càng mở rng veă quy mođ. Tng trưởng tín dúng cùng với đạm bạo chât lượng tín dúng tơt là mt vân đeă được tât cạ các ngađn hàng đeău quan tađm. Đeơ phạn ánh chính xác chât lượng tín dúng như thê nào, các NHTM caăn quan tađm đên các nhađn tơ ạnh hưởng đên chât lượng tín dúng.
14
1.2.3.1. Mođi trường kinh tê vĩ mođ:
Hốt đng cụa NHTM chịu ạnh hưởng tơt hoaịc xâu bởi sự biên đng cụa mođi trường kinh tê vĩ mođ. Vì thê mĩi sự biên đng trong đieău hành h thơng pháp lut, chính sách tieăn t đeău tác đng đên quy mođ và chât lượng cụa hốt đng tín dúng. Nêu mođi trường kinh tê vĩ mođ oơn định táo đieău kin thun lợi đeơ NHNN kieơm sốt được hốt đng cụa NHTM đoăng thời đeơ ngađn hàng thương mái phát trieơn oơn định và hán chê rụi ro, chât lượng ngày càng được nađng cao ngược lái sẽ gađy khĩ khn cho ngađn hàng ạnh hưởng hốt đng kinh doanh cũng như chât lượng tín dúng.
1.2.3.2. Mođi trường pháp lý.
Khi h thơng pháp lý oơn định sẽ táo đieău kin thun lợi cho NHTM hốt đng hiu quạ, ngn chaịn kịp thời những rụi ro, tieđu cực xạy ra gĩp phaăn nađng cao chât lượng tín dúng đoăng thời NHNN cĩ theơ kieơm sốt và oơn định tieăn t quơc gia. Các cođng cú chính sách, vn bạn cụa Nhà nước, ngađn hàng nhà nước như quy chê tín dúng, tỷ l dự trữ baĩt buc, lãi suât, tái chiêt khâu sẽ ạnh hưởng rât lớn đên hốt đng cụa NHTM nĩi chung và chât lượng tín dúng nĩi rieđng. Nêu hốt đng tín dúng kém hiu quạ, cho vay khođng thu hoăi được nợ gơc và lãi đúng hán hoaịc sự gia tng tín dúng thiêu lành mánh, mở rng quá mức sẽ gađy hu quạ nghieđm trĩng, khođng những ạnh hưởng đên sự kêt quạ hốt đng cụa NHTM mà cịn ạnh hưởng đên sự oơn định cụa neăn kinh tê vĩ mođ.
1.2.3.3. Chiên lược phát trieơn cụa NHTM.
Chiên lược phát trieơn cụa ngađn hàng là mt yêu tơ quan trĩng ạnh hưởng đên chât lượng tín dúng cụa chính bạn thađn ngađn hàng. Mt chiên lược đúng đaĩn sẽ đạm bạo cho ngađn hàng phát trieơn, ngược lái sẽ làm chm sự phát trieơn cụa ngađn hàng hoaịc cĩ theơ dăn đên thua loê, phá sạn.
15
Moơt chiên lược phát trieơn phù hợp là mt chiên lược làm sao phát huy đơi đa hĩa các đieơm mánh, khai thác được các cơ hi và hán chê thâp nhât các đieơm yêu.
1.2.3.4. Chính sách tín dúng cụa NHTM.
Hốt đng tín dúng mang tính chât quan trĩng đơi với NHTM, hơn nữa chức nng huy đng vơn, cho vay quyêt định quy mođ, chât lượng, sạn phaơm ngađn hàng táo neđn b maịt ngađn hàng trước cođng chúng. Chính sách tín dúng đĩng vai trị then chơt đieău tiêt các maịt như huy đng vơn, cho vay, lãi suât, sạn phaơm tín dúng, kỹ
15
thut quạn lý rụi ro tín dúng… nhaỉm thực hin múc tieđu cuơi cùng là hốt đng kinh doanh cụa ngađn hàng được hiu quạ. Vì vy, trong từng thời kỳ nhât định các NHTM phại định hướng xađy dựng múc tieđu phân đâu cú theơ đeơ định hướng tích cực đên vic đieău chưnh mĩi hốt đng NHTM. Mt chính sách tín dúng hiu quạ sẽ đạm bạo tơi ưu hĩa nguoăn vơn khi cho vay, đạm bạo an tồn trong kinh doanh là đieău kin quan trĩng đeơ nng cao chât lượng tín dúng cụa NHTM.
1.2.3.5. Cán b tín dúng.
Đađy là mt nhađn tơ hêt sức quan trĩng ạnh hưởng trực tiêp đên chât lượng tín dúng. Sự thành cođng trong hốt đng tín dúng cụa NHTM phú thuc vào nng lực, trách nhim và phaơm chât đáo đức cụa cán b tín dúng.
CBTD là caău nơi giữa beđn đi vay và ngađn hàng, là người trực tiêp tiên hành cođng tác khai thác khách hàng, hướng dăn khách hàng, thaơm định khách hàng, theo dõi kieơm sốt trước, trong và sau khi cho vay.
Nêu nng lực cụa CBTD khođng cao, phaơm chât đáo đức kém sẽ khođng đánh giá chính xác hoaịc cơ tình làm sai nhaỉm cho vay những khách hàng cĩ nng lực kém, phương án khođng hiu quạ dăn đên nợ quá hán, nợ xâu gađy thât thốt cho ngađn hàng làm cho chât lượng tín dúng suy giạm. Ngược lái nêu CBTD cĩ nng lực, phaơm chât tơt sẽ làm thỏa mãn nhu caău cụa khách hàng đoăng thời đánh giá đúng, lựa chĩn được khách hàng tơt, phương án kinh doanh hiu quạ đieău này gĩp phaăn nađng cao chât lượng tín dúng.
1.2.3.6. Nng lực cụa khách hàng.
Trong quan h TDNH, khách hàng vay vơn cĩ nhieău lối khác nhau, đĩ là sự khác nhau veă khạ nng tài chính, múc đích sử dúng vơn vay… Do đĩ, nêu khách hàng vay vơn cĩ khạ nng tài chính doăi dào, kinh doanh đúng pháp lut, làm n cĩ hiu quạ, sử dúng vơn vay đúng
16
múc đích đã cam kêt thì nguoăn vơn vay cụa ngađn hàng nhât định sẽ táo ra lợi nhun và hồn trạ được nợ cho ngađn hàng; ngược lái mt bât traĩc dù nhỏ trong kinh doanh cụa khách hàng cũng khiên cho khách hàng gaịp nhieău khĩ khn trong vic trạ nợ ngađn hàng, chưa keơ đên những khách hàng cơ ý lừa đạo, sử dúng vơn sai múc đích…dăn đên kinh doanh khĩ khn, tình hình tài chính mât cađn đơi, nguy cơ phá sạn neđn khođng trạ được nợ gađy hu quạ nghieđm trĩng đên ngađn hàng.
Như vy, chât lượng tín dúng là mt phám trù rng, bao hàm nhieău ni dung. Vic nađng cao chât lượng tín dúng là múc tieđu mà bât cứ ngađn hàng nào cũng phại hướng đên. Nhưng, thực hin múc tieđu này lái phú thuc vào các yêu tơ chụ quan và khách quan.Vì thê, đeơ nađng cao chât lượng tín dúng, hán chê rụi ro cĩ theơ xạy ra, ngađn hàng phại cađn đơi nguoăn vơn huy đng với dư nợ cho vay, maịt khác phại tuađn thụ chaịt chẽ cơ chê tín dúng cụa ngađn hàng cũng như vic phađn tích, thaơm định trước khi quyêt định cho vay, và cho vay với múc đích an tồn và hiu quạ.
1.3. Tín dúng ngađn hàng đơi với DNNVV
1.3.1. Khái nim và vai trị cụa DNNVV.
1.3.1.1. Khái nim.
Khái nim DNNVV gợi ý cho chúng ta tieđu chuaơn veă quy mođ, kích cở. Tređn thực tê khĩ cĩ theơ định nghĩa mang tính phoơ quát với lý do là mođi trường kinh doanh cụa các DNNVV thường khođng đoăng nhât và khođng oơn định.
Theo quan nieơm cụa ngađn hàng thê giới (WB), DNNVV là những doanh nghip cĩ quy mođ nhỏ bé veă phương din vơn, lao đng hay doanh thu. DNNVV có theơ chia thành ba lối, cn cứ vào quy mođ đĩ là doanh nghip sieđu nhỏ, doanh nghip nhỏ, doanh nghip vừa. Ở Pháp DNNVV là các doanh nghip cĩ từ 10 đên dưới 500 nhađn cođng. Theo quy định cụa khơi EU thì phađn lối như sau:
Bạng 1.1. Tieđu chí phađn lối DNNVV theo quy định cụa khơi EU.
Lối DN Sô nhađncođng ( khođng Doanh sô ( trieơu Hoaịc toơng tài sạn ( triu Vừa < 250 50 43 Nhỏ < 50 10 10 1.3.1.2. Vai trị cụa các DNNVV.
- Táo cođng n vic làm cho người lao đng, gĩp phaăn xĩa đĩi giạm nghèo.
- Đĩng gĩp vào tng trưởng cụa toơng sạn phaơm trong nước (GDP), đĩng gĩp đáng keơ vào nguoăn thu ngađn sách nhà nước và huy đng ngày càng nhieău nguoăn vơn trong xã hi nhaỉm đaău tư và phát trieơn kinh