Hàng tháng, căn cứ vào bảng phân bổ tiền lương và BHXH, kế toán phân bổ như sau:
Dựa vào bảng thanh toán lương tháng 01 năm 2011, kế toán định khoản:
Tính vào chi phí quản lý DN Nợ TK 642 : 9.521.415
Có TK 3383 : 7.611.840 Có TK 3384 : 1.427.220 Có TK 3389 : 482.355
Khấu trừ vào lương các khoản BHXH, BHYT, BHTN
Nợ TK 334 : 4.043.792 Có TK 3383 : 2.854.440 Có TK 3384 : 713.612 Có TK 3389 : 475.740
BHXH phải trả cho nhân viên trong tháng 01/2011 Nợ TK 3383 : 8.537.400
Có TK 334 : 8.537.400
Nhận được khoản thanh toán của cơ quan BHXH Nợ TK 111: 8.537.400
Có TK 3383 : 8.537.400
Trong tháng 01/2011 cô Trần Thị Vị Thủy đã làm đơn xin nghỉ sinh con hưởng BHXH.
Bảng số 07:
Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
---
GIẤY XIN NGHỈ VIỆC HƯỞNG BẢO HIỂM XÃ HỘI
Kính gửi : Bảo hiểm xã hội Huyện Long Thành
Giám Đốc công ty cổ phần Dược ĐỒNG NAI, Chi nhánh Long Thành
Họ và tên : Trần Thị Vi Thủy
Công tác tại : Công ty cổ phần Dược ĐỒNG NAI
Theo luật BHXH về chế độ người phụ nữ khi sinh con. Vậy tôi viết đơn này xin được nghỉ việc và thanh toán các chế độ.
Rất mong sự giúp đỡ của quí vị. tôi xin chân thành cám ơn.
Người đề nghị ( Ký và ghi rõ họ tên)
Bảng số 08:
Công ty cổ phần Dược ĐỒNG NAI
Đ/c: Nguyễn An Ninh - Khu Phước Hải - Huyện Long Thành
PHIẾU NGHỈ HƯỞNG BẢO HIỂM XÃ HỘI
Họ và tên : Trần Thị Vi Thủy Tuổi: 35
Bảng số 09:
Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
---
PHIẾU THANH TOÁN TRỢ CẤP BẢO HIỂM XÃ HỘI
Họ và tên : Trần Thị Vị Thủy Tuổi 35 Nghề nghiệp, chức vụ : Nhân viên
Đơn vị công tác : Công ty cổ phần Dược ĐỒNG NAI Thời gian đóng BHXH : 2 năm Sinh con lần đầu Tiền lương đóng BHXH của tháng trước khi nghỉ : 1.86
Số này được nghỉ : 120 ngày
SVTH : Bùi Thị Mai Vy Trang30
Tên cơ quan y tế Ngày tháng Lý do Số ngày được nghỉ Bác sỹ ký tên Số ngày thực nghỉ Tổng số Từ ngày Đến ngày Bệnh viện Thống Nhất 31/01/2011 Thai sản 120 31/01/2011 31/05/2011 120
Từ ngày 31/01/2011 đến ngày 31/05/2011 - Tiền lương 8.537.400
Ghi bằng chữ : Tám triệu năm trăm ba mươi bảy nghìn, bốn trăm đồng Người lập biểu Giám Đốc ( Ký tên ) ( Ký tên, đóng dấu )