(KHÁCH HÀNG)
1
6 NGƯỜI MUA (CON NỢ)
2 4 5 7 8 11
3 9 10
đƠN VỊ BAO THANH TOÁN
(1) Người mua và người bán thiết lập hợp ựồng mua bán (2) Bên bán yêu cầu ựơn vị BTT cấp tắn dụng BTT (3) đơn vị BTT tiến hành thẩm định tắn dụng bên mua
(4) đơn vị BTT quyết định cấp tắn dụng BTT hay khơng và gửi trả lời TD ựến bên bán (5) Bên bán tiến hành kắ hợp đồng BTT với ựơn vị BTT
(6) Bên bán giao hàng hóa với số lượng, chủng loại, quy cách... theo những thỏa thuận trong hợp ựồng mua bán cho bên mua
(7) Bên bán chuyển nhượng hóa đơn BTT cho đơn vị BTT
(8) đơn vị BTT tiến hành thanh toán theo một tỷ lệ ấn ựịnh trước trên cơ sở khấu trừ lãi vay, phắ (nếu có) và những khoản khác
(9) Khi ựến hạn thu hồi KPT, ựơn vị BTT tiến hành thu nợ bên muạ
(10) Căn cứ trên hợp ựồng mua bán ựã ựược lập giữa bên mua - bên bán và hóa đơn do đơn vị BTT cung cấp, bên mua thanh tốn tiền mua hàng trực tiếp cho ựơn vị BTT
(11) đơn vị BTT sau khi tất toán khoản ứng trước, trả phần tiền còn lại cho bên bán sau khi trừ ựi lãi và các chi phắ có liên quan
Qui trình hoạt động bao thanh toán Quốc tế 1 NHÀ XK (NGƯỜI BÁN) 7 NHÀ NK (NGƯỜI MUA) 2 5 6 8 9 12 4 10 3 5 8 đƠN VỊ BTT XK 11 đƠN VỊ BTT NK
(1) Người mua và người bán thiết lập hợp ựồng mua bán. (2) Bên bán u cầu đơn vị BTT XK cấp tắn dụng BTT (3) đơn vị BTT XK lập u cầu tắn dụng với đơn vị BTT NK. (4) đơn vị BTT NK thẩm định tắn dụng bên muạ
(5) đơn vị BTT NK trả lời tắn dụng cho ựơn vị BTT XK.
(6) Trên cơ sở trả lời tắn dụng của đơn vị BTT NK, ựơn vị BTT XK sẽ quyết ựịnh tài trợ tắn dụng BTT hay khơng và tiến hành kắ hợp đồng BTT với bên bán những thỏa thuận trong hợp ựồng mua bán cho bên muạ
(7) Bên bán giao hàng hoá cho bên mua theo thoả thuận hợp ựồng.
(8) Bên bán tiến hành chuyển nhượng hóa đơn BTT cho đơn vị BTT XK. đồng thời ựơn vị này tiến hành chuyển nhượng hóa đơn BTT cho đơn vị BTT NK
(9) đơn vị BTT XK cấp số tiền tạm ứng cho bên bán và chuyển thơng báo đến đơn vị BTT NK. (10) Khi ựến hạn, căn cứ trên hợp ựồng mua bán ựã ựược lập giữa bên mua - bên bán và hóa đơn BTT, bên mua thanh tốn tiền mua hàng trực tiếp cho ựơn vị BTT NK.
(11) đơn vị BTT NK thanh toán, lập báo cáo chuyển tiền cho ựơn vị BTT XK.
(12) đơn vị BTT XK tiến hành ựối chiếu một lần nữa với bên bán ựể thanh toán các khoản ứng trước và chi phắ khác phát sinh.
1.5.1.4 Kinh nghiệm phát triển hoạt ựộng bao thanh toán tại một số quốc gia
Sau đây là kinh nghiệm về thành cơng và thất bại của một số nước trong hơn một thế kỷ xây dựng và phát triển bao thanh toán.
Kinh nghiệm của Áo: Trên thị trường bao thanh toán của Áo chỉ có 4 cơng ty cung cấp dịch vụ bao thanh tốn. Áo là quốc gia duy nhất ở châu Âu quy ựịnh người mua có quyền quyết định những khoản phải thu có ựược chuyển nhượng hay không. đây chắnh là một trở ngại rất lớn cho sự phát triển bao thanh toán.
Kinh nghiệm của Cộng hoà Czech: Sự lơ là của các ngân hàng là cơ hội cho sự phát triển của bao thanh toán. Khi các ngân hàng ựang trong thời gian cổ phần hoá hoặc sáp nhập, họ phải giải quyết những vấn ựề nội bộ phát sinh và vì thế giảm sút thị phần tắn dụng trên thị trường. đây chắnh là cơ hội cho bao thanh tốn ở Cộng hồ Czech phát triển. Loại hình phát triển mạnh nhất là bao thanh tốn có truy địi, bao thanh tốn miễn truy địi khơng được ưa chuộng lắm. Các đơn vị bao thanh tốn mong muốn phát triển loại hình bao thanh tốn kắn, nhưng Luật Dân sự của Czech ựiều chỉnh việc chuyển nhượng các khoản phải thu quy định rằng con nợ phải được thơng báo không chậm trễ về việc chuyển nhượng và việc làm này ựã tạo cho bao thanh tốn phát triển an tồn.
Kinh nghiệm của Pháp: Các cơng ty bao thanh tốn là công ty con của các ngân hàng có lợi thế lớn trên thị trường. Các công ty vừa và nhỏ là khách hàng mục tiêu, ựặc biệt là bao thanh toán trong nước. Tuy nhiên, chiến lược của các cơng ty bao thanh tốn bây giờ chuyển sang những cơng ty lớn có khối lượng xuất khẩu lớn. Các ngành hàng ưa thắch dịch vụ bao thanh tốn là sản xuất 45%, thương mại 22%, dịch vụ 14%, các ngành khác 19%.
Kinh nghiệm của Phần Lan: Mặc dù doanh số bao thanh toán miễn truy
khoản phải thu được chuyển nhượng cho cơng ty bao thanh toán làm tài sản cầm cố để vay tắn dụng. Số tiền ứng trước thường ựược xác ựịnh khoảng 70- 80% giá trị khoản phải thụ Các ngành chủ yếu sử dụng bao thanh toán là sản xuất và bán buôn. Khách hàng chủ yếu bao gồm các công ty vừa và nhỏ, nhưng số lượng các cơng ty lớn đang ngày càng tăng.
Kinh nghiệm của đức: Bao thanh toán tập trung vào các doanh nghiệp vừạ Doanh số bao thanh toán của đức chủ yếu xuất phát từ khách hàng ngành sản xuất 46%, bán bn 35% và dịch vụ 19%. Trong đó ựơn vị bao thanh toán cung cấp chức năng tài trợ và bảo hiểm, nhưng người bán vẫn theo dõi sổ sách bán hàng và tự thu nợ. đây chắnh là khe hở cho rủi ro và những vụ lừa ựảọ
Kinh nghiệm của Italia: Thị phần của các công ty bao thanh toán ngân hàng nhiều hơn các ựơn vị bao thanh tốn cơng nghiệp. Sự thành công của ngân hàng là do: tắnh hiệu quả của mạng lưới phân phối, khả năng kết hợp với các tập đồn mẹ, tắnh ựa dạng của hệ thống sản phẩm dịch vụ và việc sử dụng hiệu quả công nghệ. Dự kiến khách hàng sẽ quan tâm ngày càng nhiều ựến dịch vụ bao thanh tốn đầy đủ. Bao thanh tốn miễn truy địi sẽ tăng trưởng và mở rộng phạm vi ựến các công ty quy mô vừạ
Kinh nghiệm của Trung Quốc: Theo ơng Jiang Xu, tổng giám đốc Bank
of China, cách thức tốt nhất có lẽ là một phịng bao thanh tốn độc lập trong ngân hàng hoặc một công ty con trực thuộc ngân hàng với ựiều kiện tiên quyết là có quyền độc lập tiến hành các hoạt động marketing và cơng tác đánh giá tắn dụng khách hàng.
Kinh nghiệm của HongKong: bao thanh toán thường ựược coi là phương
thức tài trợ cuối cùng và bao thanh tốn cũng đang dần được coi là một dịch vụ ngân hàng bình thường vì có nhiều ngân hàng cung cấp dịch vụ nàỵ Khách hàng của bao thanh tốn HongKong là các ngành điện tử, ựồ chơi, sản phẩm viễn thơng liên lạc, máy tắnh, thực phẩm, điện lực, giao thông vận tải và
tư vấn. Các loại bao thanh tốn được cung cấp là: bao thanh toán trong nước miễn hoặc có truy địị
Kinh nghiệm của đài Loan: phương thức ghi sổ trả chậm trở nên phổ biến và là tiền đề để phát triển bao thanh tốn, đặc biệt với một vùng lãnh thổ chuyên XK như đài Loan.
Kinh nghiệm của Thái Lan: bao thanh toán ựược hỗ trợ bởi luật pháp sở
tại và ựiều chỉnh bởi đạo luật bao thanh tốn, trong đó quy ựịnh cho phép thông báo về việc chuyển nhượng dưới bất kỳ hình thức nào thay cho quy ựịnh bằng văn bản như trước ựâỵ Bao thanh toán phát triển cho thấy một phần nhờ thái ựộ cẩn trọng của các ngân hàng trong nghiệp vụ cho vaỵ Doanh nghiệp quy mơ vừa đã nhìn nhận bao thanh tốn như một nguồn tài trợ linh hoạt.
1.5.2 Bài học kinh nghiệm về hoạt ựộng bao thanh tốn đối với Việt Nam
Những bài học ựối với Việt Nam ựược rút ra từ những kinh nghiệm trong hoạt ựộng bao thanh toán của các quốc gia nêu trên như sau:
Bài học 1: Mở rộng bao thanh toán bằng chiến lược tiếp thị ựể tất cả các
thành phần kinh tế nhận thức ựược lợi ắch của bao thanh tốn. Các đơn vị bao thanh toán cần áp dụng triệt để cơng nghệ hiện ựại ựể tăng khả năng cạnh tranh. Phương thức thanh toán ghi sổ trả chậm càng phổ biến thì bao thanh toán càng phát triển.
Bài học 2: Luật pháp cần cho phép chuyển nhượng nợ và người ựược
chuyển nhượng có quyền đối với tài sản phát mãi khi người chuyển nhượng nợ và con nợ bị phá sản. Ngoài ra luật cần buộc người mua phải thanh toán tiền hàng cho cơng ty bao thanh tốn, chứ không phải cho người bán. Không nên quy định người mua có quyền quyết định những khoản phải thu có được chuyển nhượng hay khơng? Tuy nhiên, luật cần qui ựịnh việc chuyển nhượng
nợ phải thông báo công khai cho người mua biết và khơng nên sử dụng hình thức bao thanh tốn kắn.
Bài học 3: Bao thanh toán thường ựược coi là dịch vụ ngân hàng bình
thường. Khi các ngân hàng quá cẩn trọng trong xét duyệt cấp tắn dụng thì đó là cơ hội tốt phát triển bao thanh toán.
Bài học 4: Các đơn vị bao thanh tốn nên cung cấp linh hoạt các loại hình
bao thanh tốn: đầy đủ hoặc một số chức năng ựể ựáp ứng nhu cầu ựa dạng của khách hàng
Bài học 5: Bao thanh tốn được thực hiện thành cơng hơn ở các công ty
bao thanh toán ngân hàng, cách thức tốt nhất có lẽ là một phòng bao thanh tốn độc lập trong ngân hàng hoặc một công ty con trực thuộc ngân hàng với ựiều kiện tiên quyết là có quyền độc lập tiến hành các hoạt động marketing và cơng tác đánh giá tắn dụng khách hàng.
Bài học 6: Các ựơn vị bao thanh toán phải thường xuyên nâng cao nghiệp
vụ ựể tránh bị lừạ Không nên tách rời chức năng bảo hiểm hoặc tài trợ với chức năng quản lắ sổ sách, thu nợ. Số tiền ứng trước thường ựược xác ựịnh khoảng 70-80% giá trị khoản phải thụ
Bài học 7: Các doanh nghiệp vừa và nhỏ là những khách hàng trọng tâm
của bao thanh toán, trong khi vẫn quan tâm đến những doanh nghiệp có khối lượng hàng bán/ xuất khẩu lớn.