tổ chức tín dụng khác – gộp 2.074.437 31.368.141 - 3.896.550 37.339.128
IV Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác 1.261.356 - - - 1.261.356
V Cho vay khách hàng – gộp 1.685.914 67.856.665 - 43.936 69.586.515
VI Chứng khoán đầu tư – gộp - 553.896 - - 553.896
VII Góp vốn đầu tư dài hạn – gộp - - - - -
VIII Tài sản cố định - - - - -
IX Tài sản Có khác – gộp 167.287 233.115 - 28.517 428.919
Tổng tài sản Có 5.404.780 124.153.820 564.270 3.969.003 134.091.873
Nợ phải trả
I, II Tiền gửi của và vay từ NHNN và các tổ chức tín dụng khác 1.035.076 51.071.633 - 1.808.352 53.915.061
III Tiền gửi của khách hàng 4.301.967 65.133.190 - 2.223.447 71.658.604
IV Các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác - 4.430.786 - 79.062 4.509.848
V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro - - - - -
VI Phát hành giấy tờ có giá 2.826 487.218 - - 490.044
VII Các khoản nợ khác 379.290 (1.467.741) - (9.257) (1.097.708)
Tổng nợ phải trả 5.719.159 119.655.086 - 4.101.604 129.475.849
(iii) Rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là tình huống Ngân hàng không thể thực hiện các cam kết tài chính đã thỏa thuận đối với khách hàng hoặc đối tác do không huy động đủ vốn hoặc không thanh khoản được tài sản. Thời gian đáo hạn thực tế của các tài sản và công nợ thể hiện thời gian còn lại của tài sản và công nợ tính từ thời điểm lập báo cáo tài chính của Ngân hàng đến kỳ thanh toán theo quy định trong hợp đồng hoặc trong điều khoản phát hành.
Các giả định và điều kiện sau được áp dụng trong phân tích thời gian đến hạn của các tài sản và công nợ trên Bảng cân đối Kế toán của Ngân hàng:
Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được xem như tiền gửi thanh toán, bao gồm cả tiền gửi dự trữ bắt buộc.
Thời gian đáo hạn của chứng khoán đầu tư được tính dựa trên ngày đáo hạn của từng loại chứng khoán theo như quy định của đơn vị phát hành.
Thời gian đáo hạn của các khoản tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng và các khoản cho vay khách hàng được xác định dựa trên ngày đến hạn mà hợp đồng quy định. Thời gian đáo hạn thực tế có thể thay đổi do các hợp đồng cho vay được gia hạn.
Thời gian đến hạn của các khoản đầu tư góp vốn mua cổ phần được coi là hơn một năm do các khoản đầu tư này không có thời gian đáo hạn xác định;
Các khoản tiền gửi, tiền vay của các tổ chức tín dụng và các khoản tiền gửi của khách hàng được xác định dựa vào tính chất của các khoản vay này hoặc thời gian đáo hạn trên hợp đồng. Ví dụ như tài khoản Vostro và tiền gửi thanh toán dùng để thực hiện yêu cầu giao dịch của khách hàng nên được xếp loại không kỳ hạn, thời gian đáo hạn với các khoản vay và tiền gửi có kỳ hạn được xác định dựa trên ngày đến hạn theo hợp đồng. Trên thực tế, các khoản vay này có thể được quay vòng và duy trì trong thời gian lâu hơn.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội
Thuyết minh báo cáo tài chính riêng giữa niên độ cho giai đoạn từ ngày 1/1/2011 đến ngày 30/6/2011 và từ ngày 1/4/2011 đến ngày 30/6/2011 (tiếp theo)
Mẫu B05a/TCTD
(Ban hành theo Quyết định 16/2007/QĐ- NHNN ngày 18 tháng 4 năm 2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam)
Triệu VNĐ trên 3 tháng Nợ quá hạn Nợ quá hạn đến 3 tháng 1 tháng Đến Từ 1 đến 3 tháng Từ 3 đến 12 tháng Từ 1 đến 5 năm 5 năm Trên Tổng cộng Tài sản
I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý - - 5.298.614 - - - - 5.298.614
II Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước
Việt Nam - - 33.131.762 - - - - 33.131.762
III Tiền, vàng gửi tại các tổ chức tín dụng khác và cho vay các tổ chức dụng khác và cho vay các tổ chức tín dụng khác – gộp
- - 64.538.273 9.700.044 3.858.400 1.639.729 40.000 79.776.446
IV Các công cụ tài chính phái sinh và
các tài sản tài chính khác - - - 54.888 - - - 54.888
V Cho vay khách hàng – gộp 5.541.207 1.668.009 13.801.992 35.594.023 69.027.640 47.465.341 17.202.941 190.301.153
VI Chứng khoán đầu tư – gộp - - 50.000 1.014.904 11.265.931 12.862.197 5.724.608 30.917.640
VII Góp vốn đầu tư dài hạn – gộp - - - - - - 4.797.693 4.797.693
VIII Tài sản cố định - - - - - - 1.184.036 1.184.036
IX Tài sản Có khác – gộp - - - 5.985.896 - - - 5.985.896
Tổng tài sản Có 5.541.207 1.668.009 116.820.641 52.349.755 84.151.971 61.967.267 28.949.278 351.448.128
Nợ phải trả
I, II Tiền gửi của và vay từ NHNN và các tổ
chức tín dụng khác - - 68.060.828 10.308.692 10.672.782 6.509.417 - 95.551.719
III Tiền gửi của khách hàng - - 72.741.942 46.940.055 44.510.604 7.766.793 5.165.085 177.124.479
IV Các công cụ tài chính phái sinh và
các khoản nợ tài chính khác - - - - - - - -
V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay
tổ chức tín dụng chịu rủi ro - - 19.707.257 7.060.990 159.505 68.608 - 26.996.360
VI Phát hành giấy tờ có giá - - 20.022 500.068 355 27.665 2.000.000 2.548.110
VII Các khoản nợ khác - - 1.280.151 10.823.466 2.150.000 1.677.539 - 15.931.156
22. Các yếu tố mang tính thời vụ hoặc chu kỳ
Kết quả hoạt động của Ngân hàng không bị ảnh hưởng bởi các yếu tố thời vụ hoặc chu kỳ trừ các khoản mục sau:
(a) Thuế
Phù hợp với các quy định thuế hiện hành, thuế thu nhập doanh nghiệp được tính toán và quyết toán vào cuối năm. Chi phí thuế thu nhập trong kỳ được tính dựa trên thu nhập chịu thuế của kỳ tương ứng với thuế suất là 25%.
(b) Chênh lệch tỷ giá hối đoái
Như đã trình bày trong Thuyết minh số 2(c), những chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện được ghi nhận vào tài khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái thuộc nguồn vốn chủ sở hữu.
Số dư tài khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái được kết chuyển toàn bộ sang báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vào cuối năm.
(c) Trích lập quỹ
Các quỹ được lập cho các mục đích cụ thể và được trích từ lợi nhuận để lại sau thuế của Ngân hàng, cụ thể như sau:
Quỹ bổ sung vốn điều lệ: 5% lợi nhuận sau thuế. Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ không vượt quá mức vốn điều lệ của Ngân hàng.
Quỹ dự phòng tài chính: 10% lợi nhuận sau thuế và không vượt quá 25% vốn điều lệ của Ngân hàng.
Quỹ khen thưởng phúc lợi: trích lập theo quyết định của Đại hội đồng Cổ đông. Tỷ lệ trích lập các quỹ này do Đại hội đồng Cổ đông quy định, phù hợp với các quy định của pháp luật.
Các quỹ dự trữ này sẽ được trích lập vào thời điểm cuối năm.
23. Phê duyệt báo cáo tài chính riêng giữa niên độ