Để phản ánh tính thanh khoản và mức độ an toàn trong 3 năm 2006, 2007,
2008 của các ngân hàng thương mại Việt Nam, chúng ta tính các hệ số an tồn và chỉ số thanh khoản trung bình, bằng cách cộng hệ số, chỉ số của 3 năm, rồi chia ba. Các hệ số, chỉ số bao gồm: Hệ số H1: Vốn tự có/Tổng nguồn vốn huy động; Hệ số H2: Vốn tự có/Tổng tài sản “Có”; Chỉ số H3: (Tiền mặt+Tiền gửi tại các TCTD)/Tổng tài sản “Có”; Chỉ số H4: Dư nợ/Tổng tài sản “Có”; Chỉ số H5: Dư
- 23 -
nợ/Tiền gửi khách hàng; Chỉ số H6: (Chứng khoán kinh doanh+Chứng khốn sẵn
sàng để bán)/Tổng tài sản “Có”; Chỉ số H7: Tiền gửi và cho vay TCTD/Tiền gửi và vay từ TCTD; Chỉ số H8: (Tiền mặt+Tiền gửi tại TCTD)/Tiền gửi của khách hàng.
Sử dụng phần mềm SPSS, phiên bản 13.0, chúng ta có bảng thống kê mơ tả về các hệ số an tồn và chỉ số thanh khoản trung bình như sau:
Descriptive Statistics 34 4,6291 64,1514 21,102429 16,9287214 34 4,4212 37,2503 15,641409 9,6535622 34 1,3425 40,0438 13,615604 9,1065315 34 35,1357 74,9058 55,504179 12,3916479 34 56,5555 205,9790 116,5710 41,4561232 34 ,0000 24,5755 7,750004 6,8282490 34 ,3760 98593,14 2901,380 16908,30538 34 3,4572 147,4051 30,977884 28,3425040 34 Von tu co/Tong von huy
dong
Von tu co/Tong tai san co Trang thai tien mat Nang luc cho vay Du no/Tien gui Chung khoan thanh khoan
Trang thai rong doi voi TCTD
(Tien mat + tien gui tai TCTD)/Tien gui khach hang
Valid N (listwise)
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation
Để có cơ sở xác định độ tin cậy cho các nhận định, đánh giá, phân tích trong
Chương 2, chúng ta sử dụng phần mềm SPSS, phiên bản 13.0 để tiến hành kiểm định một số giả thiết về chỉ số thanh khoản như sau:
1.4.1 Kiểm định về chỉ số H3 - trạng thái tiền mặt:
Giả thiết đặt ra là H3 = 16,8%. Kết quả phân tích bằng SPSS:
One-Sample Statistics
34 13,615604 9,1065315 1,5617573 Trang thai tien mat
N Mean Std. Deviation
Std. Error Mean
One-Sample Test
-2,039 33 ,050 -3,1843964 -6,361815 -,006977 Trang thai tien mat
t df Sig. (2-tailed)
Mean
Difference Lower Upper 95% Confidence
Interval of the Difference Test Value = 16.8
- 24 -
Chỉ số H3 bình quân của mẫu là 13,62%.
Qua kiểm định, bác bỏ giả thiết H3=16,8%, với xác suất phạm sai lầm rất thấp 5%, chấp nhận chỉ số H3<16,8% (Mean Difference = -3,1843964). Điều đó có nghĩa là, về tổng thể, các ngân hàng thương mại Việt Nam chỉ dự trữ tài sản thanh khoản chưa tới 16,8% so với tổng tài sản “Có”.
1.4.2 Kiểm định về chỉ số H4 - năng lực cho vay:
Giả thiết đặt ra: H4=51,1%. Kết quả phân tích bằng SPSS:
One-Sample Statistics
34 55,504179 12,3916479 2,1251501 Nang luc cho vay
N Mean Std. Deviation
Std. Error Mean
One-Sample Test
2,072 33 ,046 4,4041792 ,080529 8,727830 Nang luc cho vay
t df Sig. (2-tailed)
Mean
Difference Lower Upper 95% Confidence
Interval of the Difference Test Value = 51.1
Chỉ số H4 bình quân của mẫu là 55,5%.
Qua kiểm định, bác bỏ giả thiết H4=51,1%, với xác suất phạm sai lầm rất
thấp 4,6%<5%, chấp nhận chỉ số H4>51,1% (Mean Difference = 4,4041792). Điều đó có nghĩa là, về tổng thể, các ngân hàng thương mại Việt Nam cho vay trên
51,1% so với tổng tài sản “Có”.
1.4.3 Kiểm định về chỉ số H5 - Dư nợ/tiền gửi:
Giả thiết đặt ra: H5=102%. Kết quả phân tích bằng SPPS:
One-Sample Statistics 34 116,5710 41,4561232 7,1096665 Du no/Tien gui N Mean Std. Deviation Std. Error Mean
- 25 - One-Sample Test 2,049 33 ,048 14,570990 ,106265 29,035715 Du no/Tien gui t df Sig. (2-tailed) Mean
Difference Lower Upper 95% Confidence
Interval of the Difference Test Value = 102
Chỉ số H5 bình quân của mẫu là 116,57%.
Qua kiểm định, bác bỏ giả thiết H5=102%, với xác suất phạm sai lầm rất thấp 4,8%<5%, chấp nhận chỉ số H5>102% (Mean Difference = 14,570990). Như vậy, về tổng thể, tỷ lệ dư nợ/tiền gửi của các ngân hàng thương mại Việt Nam lớn hơn 102%. Điều này có nghĩa, bình qn ngân hàng cứ huy động được 1 đồng thì cho
vay trên 1,02 đồng. Để đảm bảo DTBB và khả năng thanh toán, các ngân hàng phải vay mượn vốn lẫn nhau trên thị trường liên ngân hàng.
1.4.4 Kiểm định về chỉ số H6 - Chứng khoán thanh khoản:
Giả thiết đặt ra: H6=10,2%. Kết quả phân tích bằng SPPS:
One-Sample Statistics 34 7,750004 6,8282490 1,1710350 Chung khoan thanh khoan N Mean Std. Deviation Std. Error Mean One-Sample Test -2,092 33 ,044 -2,4499964 -4,832485 -,067508 Chung khoan thanh khoan t df Sig. (2-tailed) Mean
Difference Lower Upper 95% Confidence
Interval of the Difference Test Value = 10.2
Chỉ số H6 bình quân của mẫu là 7,75%.
Qua kiểm định, bác bỏ giả thiết H6=10,2%, với xác suất phạm sai lầm rất thấp 4,4%<5%, chấp nhận chỉ số H6<10,2% (Mean Difference = -2,4499964). Như vậy, về tổng thể, tỷ lệ nắm giữ chứng khoán thanh khoản của các ngân hàng thương mại Việt Nam thấp hơn 10,2%. Tổng cộng, hai chỉ số H3, H6 qua kiểm định cho
- 26 -
10,2%), thấp hơn chỉ số bình quân (cash + securities)/Assets của 100 ngân hàng lớn nhất của Mỹ là 32% [16].
Đánh giá kết quả kiểm định: Mức sai lầm cho phép là nhỏ hơn hoặc bằng
5%. Các kiểm định đều thoả mãn u cầu này; có nghĩa chúng ta hồn tồn yên tâm khi bác bỏ giả thiết, bởi lẽ xác suất xãy ra cho tình huống đúng với giả thiết rất thấp
≤5%. Kết quả kiểm định cho thấy những phân tích, đánh giá, nhận định về tính
thanh khoản của các ngân hàng thương mại ở Chương 2 là phù hợp: tỷ lệ nắm giữ tài sản dự trữ cho nhu cầu thanh khoản thấp; trong khi tỷ lệ cho vay cao, ngân hàng sử dụng gần như toàn bộ nguồn vốn huy động được để cấp tín dụng. Thực ra, số
lượng ngân hàng được khảo sát là 34/41 ngân hàng đã hoạt động, nên mức bình
quân của các chỉ số thanh khoản của mẫu đã phản ánh được mức bình qn của các chỉ số đó ở phạm vi tổng thể. Thực hiện kiểm định bằng phần mềm SPSS, phiên bản 13.0 để tăng thêm độ tin cậy cho các phân tích, đánh giá ở phần sau.
Kết luận Chương 1: Như vậy, thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản là
vấn đề thường xuyên, then chốt quyết định đến sự tồn tại của các ngân hàng. Về lý thuyết, có ba chiến lược, sáu phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản. Tùy vào đặc
điểm về phạm vi, quy mô hoạt động, năng lực quản lý và môi trường kinh tế vĩ mô
mà ngân hàng lựa chọn chiến lược, phương pháp quản trị thanh khoản tương ứng.
Các ngân hàng thương mại Việt Nam nếu mong muốn nâng cao năng lực cạnh tranh và hiệu quả, an toàn trong hoạt động, nhất là trong điều kiện hội nhập hiện nay, vấn
đề thanh khoản, quản trị rủi ro thanh khoản không thể xem nhẹ. Trong thời gian
qua, khi Ngân hàng Nhà nước thực thi chính sách tiền tệ thắt chặt, tính thanh khoản của các ngân hàng thương mại Việt Nam đã gặp khó khăn nhất định. Chúng ta sẽ
tìm hiểu vấn đề này ở Chương 2; qua đó, một số kiến nghị và gợi ý sẽ được đưa ra ở Chương 3, với mong muốn nhỏ góp phần nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời gian tới.
- 27 -
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
2.1 Tổng quan về hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: