2.2 Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản trong các ngân
2.2.7 Chỉ số trạng thái ròng đối với các TCTD H7
Bảng 2.9 Chỉ số trạng thái ròng đối với các TCTD (thời điểm 31/12/2007;
31/12/2008).
Chỉ số H7 Chỉ số H7
STT Ngân hàng
2007 2008 STT Ngân hàng 2007 2008
NHTMNN 17 Nam Á 0,93 0,58
1 Agribank 0,68 0,81 18 Nam Việt 1,41 1,23
2 BIDV 3,30 3,38 19 OCB 0,68 0,18 3 MHB 0,57 - 20 Ocean 0,48 0,46 4 Vietinbank 2,37 - 21 PAC 0,43 0,13 NHTMCP 22 PG 0,39 0,72 5 ACB 4,17 2,64 23 Sacombank 1,03 1,57 6 An Bình 0,78 - 24 SaigonBank 0,64 0,73 7 Đại Á 40,40 2,53 25 SCB 0,61 0,60 8 Đông Á 0,50 0,77 26 SHB 0,76 1,32 9 Đông Nam Á 0,90 - 27 Southernbank 0,96 0,25
10 Eximbank 3,91 6,06 28 Techcombank 1,10 1,73
11 Gia Định 0,87 0,84 29 Trustbank 0,55 1,06
12 Habubank 1,01 1,04 30 VIBank 1,07 0,95
13 HDbank 0,21 0,94 31 Việt Á 0,63 1,25
14 Kiên Long 0,95 2,63 32 Vietcombank 2,32 1,12
15 MB 2,65 0,59 33 Vpbank 0,28 1,21
16 MSB 1,05 1,08 34 Western 1,61 1,40
Nguồn: Báo cáo thường niên, Báo cáo tài chính hàng năm của các ngân hàng và kết quả tính tốn của học viên.
Những nhận định khi phân tích 2 chỉ số H4 và H5 sẽ được minh chứng thêm khi xét chỉ số H7 - chỉ số trạng thái ròng đối với các TCTD. Trong năm 2007, với 34
ngân hàng được khảo sát có 20 ngân hàng có chỉ số H7 nhỏ hơn 1, nghĩa là các ngân
- 47 -
xét riêng chỉ số H3 thì khá cao, nhưng khi xét kết hợp với chỉ số H7 cho thấy tài sản thanh khoản (tiền mặt cộng(+) tiền gửi tại TCTD) có thể được tài trợ bởi đi vay từ các TCTD khác, như: Đông Nam Á, Gia Định, Kiên Long, Nam Á, OCB, PAC, PG, Việt Á; chỉ số H3 lần lượt là 33,17%; 36,09%; 23,22%; 33,33%; 25,14%; 25,05%; 23,81; 30,49%; trong khi chỉ số H7 tương ứng là 0,9; 0,87; 0,95; 0,93; 0,68; 0,43;
0,39; 0,63.
Riêng trường hợp ngân hàng Đại Á có chỉ số H7 rất cao 40,4 có thể giải thích: thực chất ngân hàng này đã cho vay vượt mức vốn huy động 144,25% (H5) và dư nợ chiếm tới 83,53% trên tổng tài sản “Có” (H4), cho nên việc duy trì mức chênh lệch lớn giữa tiền gửi cộng (+) cho vay đối với TCTD và tiền gửi cộng (+) đi vay từ TCTD chỉ có thể là khoản vốn góp của các cổ đơng tạm thời chưa sử dụng được gửi và cho vay tại các TCTD. Một điểm cần lưu ý ở đây là 3/5 ngân hàng thương mại nhà nước: BIDV, Vietcombank (cuối năm 2007 mới cổ phần hoá) và Vietinbank
đều có chỉ số H7 lớn hơn 1, lần lượt là: 3,3; 3,28; 2,37. Điều này chứng tỏ rằng, với
lợi thế quy mô lớn, nắm giữ nhiều giấy tờ có giá, do vậy trong các phiên đấu giá của Ngân hàng Nhà nước để bơm vốn, giúp tăng cường tính thanh khoản của hệ thống, thì các ngân hàng thương mại nhà nước luôn chiếm ưu thế. Các ngân hàng thương mại cổ phần không tiếp cận được nguồn vốn này, buộc phải vay lại từ những ngân hàng trên nhằm khắc phục tình trạng căng thẳng thanh khoản, một phần từ chính sách thắt chặt tín dụng của Ngân hàng Nhà nước. Sang năm 2008, tình hình được
cải thiện hơn, 16/34 ngân hàng có chỉ số H7 lớn hơn 1.
2.2.8 Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi tại các TCTD)/tiền gửi khách hàng H8:
(Xem Bảng 2.10).
Chỉ số H8 được tính tương tự như chỉ số H3, đối với trường hợp 20 ngân hàng có thuyết minh báo cáo tài chính năm 2007, phần tử số để tính chỉ số H8 bao gồm: tiền mặt cộng (+) tiền gửi không kỳ hạn tại các TCTD. Đối với trường hợp các ngân hàng còn lại, phần tử số nêu trên tính cả tiền mặt cộng (+) tiền gửi khơng kỳ hạn và có kỳ hạn tại các TCTD. Nếu tính cả tiền gửi có kỳ hạn vào mà chỉ số H8 đã thấp, thì khi loại khoản tiền gửi này ra khỏi tính tốn, chỉ số H8 cịn thấp hơn. Do vậy, cả
- 48 -
hai trường hợp đều phản ánh được khả năng thanh khoản của các ngân hàng. Với
kết quả tính tốn, 15 ngân hàng có chỉ số H8 nhỏ hơn 10%, trong đó 7 ngân hàng có chỉ số này dưới 5% như: Agribank, BIDV, MSB, Ocean, Saigonbank, VIBank, Vietcombank, nghĩa là các ngân hàng này đã dự trữ chưa đầy 10% trên tiền gửi
khách hàng để đảm bảo nhu cầu thanh khoản.
Bảng 2.10 Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi tại các TCTD)/tiền gửi khách hàng:
(thời điểm 31/12/2007; 31/12/2008).
Chỉ số H8(%) Chỉ số H8(%)
STT Ngân hàng
2007 2008 STT Ngân hàng 2007 2008
NHTMNN 17 Nam Á 62,34 27,25
1 Agribank *3,57 7,19 18 Nam Việt 67,71 72,03
2 BIDV *2,92 *3,48 19 OCB 51,19 4,86 3 MHB *7,91 - 20 Ocean *1,46 44,98 4 Vietinbank *5,83 - 21 PAC 101,11 16,09 NHTMCP 22 PG 84,95 94,84 5 ACB *12,47 *19,24 23 Sacombank *10,63 *23,06 6 An Bình *5,20 36,60 24 SaigonBank *3,11 21,05 7 Đại Á 9,13 17,50 25 SCB *21,61 *4,63 8 Đông Á 15,94 20,86 26 SHB *6,13 *1,07 9 Đông Nam Á 81,01 - 27 Southernbank *12,34 *30,69 10 Eximbank *10,82 *24,66 28 Techcombank 40,04 42,80 11 Gia Định 176,15 224,39 29 Trustbank 37,78 18,93 12 Habubank *5,49 *2,07 30 VIBank *3,06 33,08
13 HDbank 57,32 47,85 31 Việt Á 63,06 33,65
14 Kiên Long 53,68 23,48 32 Vietcombank *3,86 *8,26
15 MB *7,42 60,46 33 Vpbank 7,66 14,43
16 MSB *2,40 112 34 Western *26,88 101,99
Nguồn: Báo cáo thường niên, Báo cáo tài chính hàng năm của các ngân hàng và kết quả tính tốn của học viên. (*) chỉ số *H8.
Một số ngân hàng có chỉ số H8 cao như: Đơng Nam Á, Gia Định, HDbank,
Kiên Long, Nam Á, OCB, PAC, PG, Việt Á. Tuy nhiên, khi xét chúng kết hợp với chỉ số H5 và H7 cho thấy tỷ lệ dư nợ/tiền gửi khách hàng (H5) của hầu hết các ngân hàng này khá cao, từ 96% trở lên; có trường hợp trên 250%: Gia Định, HDbank,
PAC, do vậy việc duy trì một tỷ lệ cao của chỉ số H8 chủ yếu là tiền vay từ TCTD khác và duy trì số vốn vay này ở tài khoản tiền mặt, hoặc tiền gửi tại các TCTD.
- 49 -
rất thấp như: HDbank (0,21), PAC (0,43), PG(0,39) đã củng cố thêm cho nhận định trên. Sang năm 2008, trước yêu cầu phải đảm bảo mức vốn điều lệ trên 1.000 tỷ
VND, các ngân hàng đã sử dụng nhiều phương thức tăng vốn điều lệ. Nhưng số vốn này tạm thời chưa được sử dụng nên được gửi ở các TCTD hoặc dưới dạng tiền
mặt, làm cho chỉ số H8 tăng cao đột biến như: PG, Western.
2.3 Trường hợp Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV):
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam là một trong những ngân hàng
thương mại nhà nước. Đến cuối năm 2008, số vốn điều lệ của BIDV hơn 8 ngàn tỷ VND. Với bề dày phát triển 52 năm, BIDV có mạng lưới rộng khắp cả nước, chỉ xếp sau Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn về số điểm giao dịch.
Trong năm 2007, 2008, khơng nằm ngồi xu hướng chung của hệ thống ngân hàng Việt Nam, tính thanh khoản tại BIDV cũng có những khó khăn nhất định.