1.2. Lý luận về cho vay tài trợ xuất nhập khẩu cĩ bảo hiểm tỷ giá
1.2.1.1. Cho vay thanh tốn hàng nhập khẩu cĩ bảo hiểm tỷ giá
Cho vay ngoại tệcố định tỷ giá bằng hợp đồng kỳ hạn nhằm mục đích:
Đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho các đ ơn vị kinh tế để trả tiền hàng và các chi
phí dịch vụ do nước ngoài cung cấp gĩp phần thỏa mãn các nhu cầu kinh tế. NH thực hiện việc tài trợvay vốn đối với nhà NK thơng qua một số hình thức chủ yếu:
mở L/C thanh tốn hàng nhập khẩu, chấp nhận hối phiếu, cho vay thanh tốn b ộ chứng từ NK…
Thơng qua việc cho vay bằng ngoại tệ mà kiểm sốt các hợp đồng nhập khẩu, kiểm sốt việc chấp hành quản lý ngoại hối đồng thời mở rộng và phát triển các nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế.
Hình thức mở thư tín dụng: đây là hình thức thể hiện sự tài trợ của ngân hàng dành cho các nhà nhập khẩu. Điều kiện để mở th ư tín dụng trong trường hợp cĩ vay
- Nhà nhập khẩu phải cĩ giấy phép đăng kýkinh doanh xuất nhập khẩu hoặc cấp quota nhập khẩu, đối với các đơn vị nhập ủy thác phải cĩ hợp đ ồng ủy thác nhập khẩu.
- Cĩ hợp đồng ngoại thương đãđược ký kết hợp lệ, hợp pháp, hợp đồng bảo
hiểm, vận chuyển.
- Cĩ phương án sử dụng vốn vay ngoại tệ v à là phương án cĩ hiệu quả đảm
bảo khả năng trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng
- Đối với các mặt hàng nằm trong danh mục quản lý hàng nhập khẩu của Nhà nước, đơn vị phải xuất trình giấy phép xuất nhập khẩu do Bộ th ương mại cấp
- Đơn vị nhập khẩu phải cĩ tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chínhổn định và quan trọng là cĩ tín nhiệm trong quan hệ tín dụng.
- Hàng nhập khẩu cĩ giá cả hợp lý, nhà nhập khẩu phải chứng minh đ ược việc nhập lơ hàng này là hợp lý, phù hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh và cĩ
phương án trả nợ, đảm bảo khả năng thanh tốn.
Thời hạn cho vay được tính từ khi cho vay đến khi hàng nhập khẩu về đến cảng của người nhập khẩu tối đa khơng quá 3 tháng
Mức tài trợ tùy thuộc vào sự thẩm định khách hàng, ngân hàng quyết định tỷ lệ tài trợ đối với mỗi khách hàng.
Khi tham gia chương trình này khách hàng được cố định tỷ giá bằng hợp đồng Forward, khách hàng khơng phải lo lắng về sự biến động tỷ giá trên thị
trường.
Trong trường hợp phát hành thư tín dụng trả chậm:
Việc mở L/C trả chậm để nhập khẩu hàng hĩa phải đảm bảo phù hợp với:
- Chính sách nhập khẩu của Nhà nước.
- Các quy định hiện hành của Nhà nước liên quan đến vay, trả nợ nước
ngồi, bảo đảm tiền vay và các quy định tại Quy chế này.
- Quy tắc thực hành Thống nhất về Tín dụng Chứng từ của Phịng Thương mại Quốc tế (theo phiên bản mà Ngân hàng lựa chọn để thực hiện).
- Các nhà nhập khẩu khi ký hợp đồng nhập khẩu hàng hĩa trả chậm từ nước
ngồi đều phải được một ngân hàng cĩ uy tín trong nư ớc đứng ra bảo lãnh bằng một
thư tín dụng trả chậm. Thực chất ngân hàng tài trợ cho nhà nhập khẩu, để nhờ đĩ nhà nhập khẩu cĩ thể nhập cảng được hàng hĩa từ nước ngồi.
- Theo thư tín dụng trả chậm, người xuất khẩu ở nước ngoài sẽ xuất giao hàng cho người nhập khẩu ở trong n ước với điều khoản thanh tốn trả chậm, cho phép người nhập khẩu thực hiện việc trả tiền hàng hĩa dịch vụ dần dần trong một khoảng thời gian nhất định.
- Nếu người nhập khẩu khơng thực hiện thanh tốn, thì ngân hàng phát hành L/C trả chậm, sẽ phải đứng ra thực hiện việc trả tiền cho ng ười xuất khẩu ở nước ngồi.
Mức ký quỹ thư tín dụng: trên cơ sở thẩm định, ngân hàng quyết định mức ký quỹ, ký quỹ thư tín dụng được xem là một hình thức bắt buộc, nhằm đảm bảo
khách hàng phải nhận hàng và thanh tốn thư tín d ụng. Mức ký quỹ cao hay thấp tùy thuộc vào các yếu tố:
- Khả năng thanh tốn của khách hàng càng cao thì mức ký quỹ càng thấp
và ngược lại
- Khách hàng cĩ uy tín với ngân hàng thì mức ký quỹ càng thấp và ngược lại.
- Thư tín dụng trả chậm thì mưc ký quỹ thường thấp hơn thư tín dụng trả
ngay.
- Loại hàng hĩa nhập khẩu, khả năng tiêu thụ, tình hình biến động trên thị
trường: đối với những mặt hàng dễ tiêu thụ, thị trường ổn định, giá cả ít biến động thì mức ký quỹ cĩ thể thấp v à ngược lại.
Cho vay thanh tốn bộ chứng từ hàng nhập: Sau khi nhận bộ chứng từ từ
ngân hàng nước ngoài, ngân hàng mở L/C kiểm tra bộ chứng từ cĩ phù hợp khơng hay bất hợp lệ so với các điều khoản L/C, nếu nhà nhập khẩu đồng ý các bất hợp lệ
đĩ thì thực hiện thanh tốn cho ngân h àng nước ngoài, nhà nhập khẩu sẽ nhận nợ