1.1 .Tổng quan về rủi ro và quản trị rủi ro của hệ thống NHTM
1.1.1.4 .Rủi ro tác nghiệp
2.3. Hoạt động quản trị rủi ro của các NHTMVN thời gian qua
Sự an toàn và toàn vẹn của hệ thống ngân hàng bị đe dọa do sự gia tăng rủi ro và tội phạm trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng. Tự do hóa thị trường dịch vụ ngân hàng và hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng đang diễn ra hết sức mạnh mẽ đã thúc
đẩy dịch vụ ngân hàng phát triển về số lượng và chất lượng, cải thiện các tiện ích
và tạo ra giá trị gia tăng lớn hơn cho người tiêu dùng, nhưng đằng sau đó tiềm ẩn nhiều loại rủi ro, tội phạm mới, tinh vi hơn, phức tạp hơn.
Nhìn lại thời gian qua chúng ta có thể thấy rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là đáng báo động thể hiện ở sự gia tăng nợ xấu ở các NHTM, các vụ án kinh tế có liên quan đến lĩnh vực hoạt động ngân hàng, rủi ro tiềm ẩn (rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động...) có nguy cơ bùng phát, rủi ro thị trường ngày càng lớn khi thị
trường tài chính Việt Nam được tự do hóa và mở cửa theo cam kết trong khn khổ WTO do biến động lãi suất, tỷ giá và giá cả tài sản tài chính trên thị trường trong nước và quốc tế, kể cả rủi ro lây nhiễm khủng hoảng từ bên ngồi. Điều này cho thấy cơng tác quản lý rủi ro của các NHTM trong thời gian qua đạt hiệu quả chưa cao.
2.3.1. Quản trị rủi ro tín dụng
Chưa có nhiều tổ chức tín dụng xây dựng chiến lược tín dụng tổng thể và kế hoạch khả thi để thực hiện chiến lược này, điều này ảnh hưởng rất nhiều đến việc phát triển nguồn lực và ưu tiên đầu tư chiều sâu để tạo vị thế cạnh tranh cho từng tổ chức tín dụng. Các tổ chức tín dụng chưa xác định được chính xác mức độ rủi ro
hiện có và rủi ro tiềm tàng do một số hạn chế như phân loại nợ theo tiêu chí định lượng là chủ yếu, dẫn tới tỷ lệ nợ xấu chưa phản ánh đúng chất lượng tín dụng thực tế; hệ thống thơng tin quản trị cịn yếu, chưa hỗ trợ việc phân tích chất lượng tín dụng; chưa lượng hố được rủi ro tín dụng của các đối tác thanh toán; chưa
đánh giá thường xuyên năng lực của cán bộ tín dụng và mức độ ảnh hưởng đến
chất lượng tín dụng. Nhiều tổ chức tín dụng đã xây dựng cẩm nang tín dụng nhưng chưa có cơ chế kiểm tra, giám sát hiệu quả việc thực hiện cẩm nang này. Hệ thống xếp hạng tín dụng là cốt lõi của hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, nhưng chưa có nhiều tổ chức tín dụng xây dựng được hệ thống này để hỗ trợ việc thẩm định, áp
dụng chính sách khách hàng, giám sát khách hàng, phân loại nợ trên cơ sở kết hợp phân tích yếu tố định tính và định lượng theo thơng lệ quốc tế. Chức năng kiểm tra tín dụng độc lập chưa được phát huy và sử dụng hiệu quả. Hiện nay, các NHTM
VN đều rất chú trọng đến quản lý rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, thơng tin tín dụng đang là một hạn chế, các u cầu về thơng tin phục vụ phân tích tín dụng vẫn chưa được đáp ứng đáng tin cậy, đầy đủ, nhanh chóng và kịp thời. Các thơng tin về báo
cáo tài chính của doanh nghiệp chưa bị bắt buộc phải qua kiểm tốn do vậy độ
chính xác của báo cáo chưa cao.
Việc tìm kiếm thơng tin cực kỳ khó khăn, tình trạng thơng tin bất cân xứng là phổ biến (cán bộ tín dụng chủ yếu lấy thơng tin từ chính sự khai báo của khách hàng). Thiếu các trung tâm dữ liệu khách hàng cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiêp vừa và nhỏ.. (Trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN mới chỉ cung cấp thông tin về doanh nghiệp).
Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu quả và bền vững, góp phần tăng
trưởng kinh tế, phù hợp với thông lệ quốc tế, đáp ứng yêu cầu của Uỷ ban Basel
(Basel II) về quản trị rủi ro trong hoạt động Ngân hàng, NHNN đã ban hành một
số văn bản liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro, như:
- Chỉ thị số 02/2005/CT-NHNN ngày 20/4/2005 yêu cầu các NHTM tuân thủ đúng các quy định về cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao thanh toán và bảo đảm tiền vay, bảo đảm tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả năng huy
động vốn, đảm bảo chú trọng đến công tác quản trị rủi ro, kiểm tra, kiểm soát nội
bộ;
- Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/5/2005 của Thống đốc NHNN sửa đổi bổ sung Quy chế cho vay của NHTM đối với khách hàng. Các nội dung được sửa
đổi quy định theo hướng trao nhiều quyền phán quyết, hoặc tạo cơ sở pháp lý cho
TCTD chủ động thực hiện theo đặc thù kinh doanh – Ví dụ: việc cơ cấu lại thời
hạn trả nợ là do NHTM tự xem xét, quyết định trên cơ sở khả năng tài chính của mình và kết quả đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng;
- Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 của Thống đốc NHNN ban
hành Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của NHTM;
- Quyết định số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19/1/2007 sửa đổi, bổ sung một số điều của quyết định 457.
- Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN ban
hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của TCTD.
- Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 sửa đổi, bổ sung một số điều của quyết định 493.
Nội dung của các quyết định trên yêu cầu các tổ chức tín dụng áp dụng các trọng số rủi ro của tài sản, tiến dần đến những đánh giá mang các yếu tố định tính, xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, dự phòng được chia thành dự phòng chung và dự phịng cụ thể.
- Thơng tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 và thông tư 19 năm 2010 quy
định mới về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng
2.3.2. Quản trị rủi ro thanh khoản
Các chiến lược quản lý thanh khoản của hầu hết các tổ chức tín dụng đều rất bao
qt. Các tổ chức tín dụng chưa có cơng cụ phù hợp để lượng hoá rủi ro, báo cáo phục vụ quản lý thanh khoản chủ yếu là ngắn hạn (thường dưới 2 tuần), thiếu các báo cáo phân tích dài hạn để phục vụ mục tiêu huy động và sử dụng nguồn vốn
hiệu quả. Mặc dù cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro thanh khoản đã được xây dựng,
nhưng việc vận hành nó chưa hiệu quả, vai trò của ALCO còn mờ nhạt. Các cơng cụ như phân tích và quản trị độ lệch thời gian, tình huống, rủi ro tập trung, ảnh
hưởng của các cam kết cho vay chưa giải ngân… chưa được áp dụng phổ biến và linh hoạt. Rất ít tổ chức tín dụng xây dựng kế hoạch (giả định) đối phó tình trạng khủng hoảng thanh khoản, nếu có xây dựng thì cũng chưa được luyện tập và cập nhật thường xuyên, liên tục.