Cấu trúc và nội dung
Yêu cầu vốn tối thiểu Ba cột trụ nhấn mạnh hơn về phương pháp luận nội bộ của ngân hàng, xem xét
đánh giá, và quy luật thị trường
Tính linh động của ứng dụng
Một quy định cho tất cả Linh hoạt hơn, một loạt các cách tiếp cận, khuyến khích quản lý rủi ro tốt hơn Nhạy cảm với rủi
ro
Đo đạc rủi ro quá sơ bộ Nhạy cảm hơn với rủi ro
Trọng số rủi ro 0~100, ưu đãi hơn với
các nước OECD
0~150 hoặc hơn, khơng có đặc quyền nào, bao gồm cả phân cấp bên trong và bên ngoài
Kỹ thuật giảm rủi ro tín dụng
Chỉ hỗ trợ và đảm bảo Nhiều kỹ thuật hơn như hỗ trợ, đảm bảo, phái sinh tín dụng, lập mạng lưới vị thế
1.2.7. Tính hữu ích của việc vận dụng Basel II trong quản trị rủi ro của các NHTM NHTM
Hiệp ước Basel II là một loạt các quy tắc nhằm điều chỉnh hoạt động ngân hàng đa quốc gia. Ngày nay, dường như không một ngân hàng nào có thể tách rời mà khơng có mối liên hệ với các ngân hàng trên thế giới. Do vậy, hiểu biết và áp dụng những quy định Basel II là rất quan trọng đối với sự phát triển và hoạt động của
các ngân hàng.
Trong xu thế hội nhập và tự do hóa hoạt động ngân hàng với nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng mới, áp dụng Basel II là yêu cầu cấp thiết và bắt buộc đối với mọi
NHTM, trên cơ sở đó sẽ tăng cường năng lực hoạt động và giảm thiểu rủi ro. Với sự phát triển của thị trường vốn và yêu cầu của hội nhập quốc tế, nguồn thông tin về các ngân hàng ngày càng công khai và minh bạch, việc tăng vốn ngày càng khó khăn hơn, đòi hỏi mỗi ngân hàng phải quan tâm đặc biệt đến hiệu quả sử dụng vốn và khả năng mở rộng dịch vụ ngân hàng, càng mở rộng qui mơ và loại hình dịch vụ thì ngân hàng càng phải chủ động trong việc đối mặt với rủi ro. Trong khi hoạt động ngân hàng còn tiềm ẩn nhiều rủi ro đáng lo ngại do hệ thống quản trị điều hành và quản trị kinh doanh của các NHTM còn nhiều yếu kém, các ngân
hàng cần thường xun đánh giá thực trạng tình hình tài chính để kịp thời có biện
điều chỉnh và can thiệp cần thiết, qua đó có thể ngăn chặn và phịng ngừa rủi ro.
Các ngân hàng có đủ vốn và được quản lý rủi ro tốt sẽ: ổn định hơn và có khả năng trụ vững trong những thời kỳ suy thối, làm cho khu vực tài chính phản ứng tốt
hơn và ít nhạy cảm hơn với chu kỳ kinh tế, cho phép khu vực tài chính hoạt động
tốt hơn như một căn cứ cho sự phát triển bền vững của cả nền kinh tế.
Ứng dụng Basel II giúp các ngân hàng quản trị rủi ro tốt hơn: sử dụng ít vốn một
cách tiềm năng để bù đắp các rủi ro, quản lý kinh doanh tốt hơn, quản lý vốn hiệu quả hơn, nâng cao lợi nhuận trên vốn.
Kết luận chương 1
Sự ra đời của Hiệp ước Basel đã giúp các ngân hàng thương mại cũng như cơ quan giám sát của các ngân hàng có thêm nhiều sự lựa chọn để xây dựng và thiết lập hệ thống quản trị rủi ro của mình. Những phương pháp như phương pháp chuẩn,phương pháp IRB cơ bản và nâng cao, phương pháp chỉ số cơ bản, phương
pháp mơ hình nội bộ, phương pháp nâng cao đã trở nên quen thuộc tại nhiều quốc gia, trở thành những công cụ hỗ trợ đắc lực cho việc quản trị rủi ro hiệu quả, giúp hạn chế phần nào tổn thất trong quá trình hoạt động của hệ thống ngân hàng
thương mại.
Trên cơ sở nghiên cứu những chuẩn mực trong hiệp ước Basel, phần tiếp theo sau
đây sẽ tiến hành tìm hiểu việc ứng dụng Basel trong hệ thống ngân hàng thương
mại Việt Nam, đồng thời phân tích khó khăn mà các ngân hàng gặp phải trong quá trình ứng dụng.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM
2.1. Thực trạng hoạt động của hệ thống NHTM VN
Hệ thống NHTM là lực lượng nòng cốt trong hệ thống các tổ chức tín dụng Việt Nam. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, hệ thống NHTMVN không ngừng
đổi mới, đa dạng hố các loại hình dịch vụ, tạo mọi điều kiện thuận lợi đáp ứng đầy đủ các nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp hoạt động trong nền kinh tế. Các
NHTM ngày càng phát triển mạnh và đa dạng dưới hình thức NHTM quốc doanh, NHTM cổ phần, ngân hàng liên doanh và chi nhánh ngân hàng nước ngồi.
• Số lượng các ngân hàng ngày càng tăng
Bước sang năm 2011, mọi rào cản đối với các ngân hàng nước ngoài theo cam kết khi Việt Nam chính thức trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức Thương mại thế giới (WTO) năm 2007 được tháo bỏ.
Thực hiện chủ trương của Đảng và Nhà nước trong việc khuyến khích và thu hút
đầu tư nước ngoài, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã cấp giấy phép hoạt động cho
các tổ chức tài chính và ngân hàng của nhiều nước vào Việt Nam để hoạt động.
Năm 2010 chứng kiến sự mở rộng qui mô và phạm vi hoạt động của các ngân hàng ngoại tại Việt Nam. Sau một thời gian ngắn, các ngân hàng này hoạt động đều hiệu quả và đang có những tín hiệu khác cho thấy, các ngân hàng ngoại bắt đầu “xâm
chiếm” sang lĩnh vực khách nội. Áp lực cạnh tranh ngày càng gay gắt với các ngân hàng ngoại sẽ là “cú hích” cho sự phát triển của các ngân hàng Việt Nam nếu không muốn bị thua trên sân nhà.
Hoạt động của các ngân hàng và tổ chức tài chính nước ngoài trên thị trường Việt Nam đang ngày càng mở rộng, nhất là từ sau khi Việt Nam gia nhập WTO. Đến
nay, có 5 ngân hàng liên doanh, 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài, 48 chi nhánh ngân hàng nước ngồi, 8 cơng ty cho thuê tài chính, 56 văn phịng đại diện nước ngồi đang hoạt động tại Việt Nam. Các tổ chức này đều là những ngân hàng và tổ chức tài chính lớn, có uy tín và độ an tồn cao, có khả năng cạnh tranh tốt. Mặc dù thị phần hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) nước ngồi vẫn cịn ở mức
khiêm tốn (khoảng 10%), nhưng có vị trí quan trọng trong hệ thống các định chế tài chính tại Việt Nam. Các TCTD nước ngoài là kênh truyền dẫn vào Việt Nam các công nghệ ngân hàng hiện đại và kinh nghiệm quản trị ngân hàng tiên tiến, đồng thời bổ sung nguồn tài chính khơng nhỏ cho thị trường tài chính Việt Nam.
Năm ngân hàng 100% vốn nước ngoài đã phát triển 14 chi nhánh trên cả nước. Bên cạnh đó là thường xuyên tung ra những sản phẩm, dịch vụ với nhiều tiện ích. Chẳng hạn tại Ngân hàng HSBC, mạng lưới dịch vụ đã mở rộng từ hai chi nhánh trong năm 2009 lên 12 điểm giao dịch, đã đáp ứng nhu cầu của các khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp với các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng thuận tiện và đạt chất lượng hàng đầu. Hiện Ngân hàng HSBC Việt Nam đã có hơn 1.300 nhân viên làm việc tại tất cả các vị trí, so với con số hơn 1.000 nhân viên vào năm trước.
• Tình hình huy động vốn
Từ những năm 90, lượng vốn huy động qua hệ thống NHTM tăng trưởng không ngừng với tốc độ nhanh và vững chắc. Lượng vốn huy động của toàn hệ thống qua các năm đều tăng với mức trung bình từ 25-30%/năm.
Huy động vốn của các NHTM có tăng trưởng khá qua các năm (trừ năm 2008, có giảm sút, do tác động từ cuộc khủng hoảng tài chính tồn cầu) do việc đa dạng hóa sản phẩm huy động và phát triển mạng lưới chi nhánh, phịng giao dịch. Măc dù có mạng lưới rộng và thương hiệu mạnh, được người dân biết đến, nhưng tốc độ tăng trưởng về huy động vốn của các NHTM CP có sự bứt phá mạnh, thị phần đã tăng lên 31,23% so với 21,3% năm 2006, khiến cho thị phần của các NHTM NN giảm.
Biểu đồ 2.1 : Tăng trưởng huy động vốn và tăng trưởng tín dụng ở VN
• Hoạt động tín dụng
Các NHTM NN vẫn tiếp tục đóng vai trị quan trọng trong việc đáp ứng vốn, đặc biệt trong điều kiện khó khăn của nền kinh tế, của các doanh nghiệp. Chính họ là kênh chuyển tải nhanh nhất các cơ chế chính sách hỗ trợ của Chính phủ cho các thành phần kinh tế, góp phần thúc đẩy nền kinh tế phục hồi và phát triển.
Hoạt động cho vay có tốc độ tăng trưởng cao, thậm chí cịn tăng nóng trong năm 2007 và năm 2008, một số NHTM CP có tốc độ tăng từ 60% trở lên. Năm 2009 với biết bao gánh nặng đối với hệ thống Ngân hàng Việt Nam. Gánh nặng từ cuộc khủng hoảng bên ngoài, gánh nặng từ trách nhiệm mà Chính phủ đặt lên vai với
vai trị làm kênh dẫn xuất các chính sách tài khố, tiền tệ phục vụ tăng trưởng kinh tế, ưu tiên hàng đầu của Nhà nước trong bối cảnh suy thối chung tồn cầu. Điều này đặt ra nhiều cơ hội, nhưng sẽ có rủi ro nếu các ngân hàng thương mại (NHTM) khơng có một quy trình kiểm sốt chặt chẽ tốc độ tăng trưởng tín dụng. Nhận thức
được những khó khăn này, rất nhiều ngân hàng đã thận trọng hơn với các khoản
cho vay, tìm mọi cách giảm rủi ro trong q trình cho vay; đề phịng và miễn dịch với các dự án đầu tư hay cho vay mà ở đó các khoản nợ xấu, khó địi là cao; tập trung vào các khoản mục sinh lợi tốt, khả năng hồn vốn cao và có sự phát triển trong tương lai. Đồng thời, chủ động chuyển hướng sang các dịch vụ ngân hàng
bán lẻ và dịch vụ phi tín dụng. Tính chung cả hệ thống, tăng trưởng tín dụng đến hết tháng 11/2009 là khoảng 34% trong khi năm 2008, con số này chỉ ở mức 21- 22%. Đến cuối tháng 7, tốc độ tăng trưởng gần 13,0%. Hoạt động tín dụng của các NHTM đã được mở rộng tới tất cả các thành phần kinh tế, dưới các hình thức cho vay ngày một đa dạng: cho vay vốn lưu động, cho vay vốn cố định, tín dụng thuê mua,… Cho vay theo lĩnh vực kinh tế không thay đổi nhiều qua các năm. Trong tổng số dư nợ cho vay của NH, nông lâm thủy sản vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất, khoảng trên dưới 30% tiếp theo là công nghiệp, thương mại và xây dựng. Đặc biệt, việc chuyển hướng mở rộng cho vay tiêu dùng thực sự là một hướng kích cầu có hiệu quả. Mặc dù duy trì được mức tăng trưởng dư nợ trong năm cao song các ngân hàng vẫn kiểm soát được rủi ro ở mức độ an tồn. Tỷ lệ nợ q hạn ln được kiềm chế ở mức thấp.
Bảng 2.1. Thị phần tín dụng của các NHTM (đơn vị %) Loại hình TCTD 2006 2007 2008 2009 NHTM Nhà nước 67,1 59,7 58,2 49,93 NHTM CP 19,6 27,5 26,54 30,4 Chi nhánh NHNN 8,3 8,56 10,27 12,8 NH liên doanh 1,39 1,2 1,3 1,48
Nguồn: Báo cáo số 49/BC-NHNN năm 2009 của NH Nhà nước về việc rà soát 10 năm thực hiện Luật các TCTD.
• Lợi nhuận
Năm 2009, lợi nhuận của các NH có mức tăng trưởng khá, tỉ suất lợi nhuận trên tài sản (ROA) của 6 NH lớn nhất lên mức 1,9% Tỉ suất này năm 2008 là 1,5%
Mặc dù các ngân hàng đều cho rằng năm 2010 là năm khó khăn, nhưng hầu hết
đều đạt lợi nhuận cao. Như Ngân hàng ACB có lợi nhuận trước thuế là 3.100 tỉ đồng, tăng 9% so với 2009; Techcombank đạt 2.750 tỉ đồng, tăng 21%; Ngân hàng
Hàng Hải (Maritime Bank) đạt 1.706 tỉ đồng, tăng 151%; An Bình đạt 638 tỉ đồng, tăng 55%, và VPBank đạt 700 tỉ đồng, tăng 100%.
Đáng chú ý là hai ngân hàng quốc doanh vừa cổ phần hóa là Vietcombank và
VietinBank lại đạt lợi nhuận cao trong năm 2010. Vietcombank đạt lợi nhuận
5.425 tỉ đồng, tăng 21% so với năm 2009 và VietinBank đạt 4.500 tỉ đồng lợi
nhuận trước thuế, tăng đến 26% so với năm trước đó..
• Vốn điều lệ
Áp lực tăng vốn điều lệ đối với các NHTM cổ phần trong năm 2010 là không nhỏ. Theo quy định tại Nghị định số 141/2006/NĐ-CP của Chính phủ ban hành ngày
22/11/2006, mức vốn điều lệ áp dụng cho các NHTM cổ phần đến cuối năm 2008 tối thiểu là 1.000 tỷ đồng và cuối năm 2010 là 3.000 tỷ đồng. Đối với các NHTM cổ phần không phải chịu những áp lực phải tăng vốn vì chạy đua với thời gian như các ngân hàng nhỏ thì họ lại phải chạy đua với chất lượng sản phẩm dịch vụ nhằm khẳng định thương hiệu của mình trong bước phát triển mới. Tăng vốn là cần thiết
nhưng phải tính tốn hết sức thận trọng bởi quy mơ vốn lớn lại có thể dẫn tới hiệu suất sử dụng trên từng đồng vốn thấp, do vậy, kế hoạch tăng vốn phải gắn liền với chiến lược phát triển hợp lý.
• Cạnh tranh giữa các ngân hàng
Trong những năm qua, ngành Ngân hàng đã có nhiều đổi mới, song đến nay, hệ
thống ngân hàng Việt Nam vẫn ở giai đoạn phát triển ban đầu, năng lực tài chính của nhiều NHTM còn yếu, nợ quá hạn cao, nhiều rủi ro.
Thêm vào đó, hiện nay dịch vụ ngân hàng của các NHTM Việt Nam cịn đơn điệu, nghèo nàn, tính tiện lợi chưa cao, chưa tạo thuận lợi và cơ hội bình đẳng cho các khách hàng thuộc các thành phần kinh tế trong việc tiếp cận và sử dụng dịch vụ ngân hàng. Tín dụng vẫn là hoạt động kinh doanh chủ yếu tạo thu nhập cho các
ngân hàng, các nghiệp vụ mới như thanh toán dịch vụ qua ngân hàng, môi giới kinh doanh, tư vấn dự án chưa phát triển. Hơn nữa, phần lớn các NHTM thiếu chiến lược kinh doanh hiệu quả, bền vững. Hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ
cịn yếu, thiếu tính độc lập; hệ thống thơng tin báo cáo tài chính, kế tốn và thơng tin quản lý cịn chưa đạt tới các chuẩn mực và thơng lệ quốc tế.
Đội ngũ lao động của các NHTM Việt Nam khá đơng nhưng trình độ chun mơn
nghiệp vụ chưa đáp ứng được yêu cầu của điều kiện hội nhập. Cơ cấu tổ chức
trong nội bộ nhiều NHTM cịn lạc hậu, khơng phù hợp với các chuẩn mực quản lý hiện đại đã được áp dụng phổ biến ở các nước trong nhiều năm qua.
Ngoài ra, các chỉ số và chi phí nghiệp vụ và khả năng sinh lời của phần lớn các NHTM Việt Nam đều thua kém các ngân hàng trong khu vực. Nếu tính đến những khoản khoanh nợ và nợ khó địi thì nhiều NHTM Việt Nam đang ở tình trạng thua lỗ. Rõ ràng, mức độ cạnh tranh sẽ ngày càng khốc liệt khi các ngân hàng không chỉ phải cạnh tranh với nhau mà cả với các ngân hàng ngoại. Có thể thấy, khi những rào cản đối với các ngân hàng nước ngoài được tháo bỏ sẽ mở ra một sân chơi lành mạnh hơn cho các ngân hàng. Các ngân hàng nước ngoài sẽ được phát triển tự do hơn trên mảng tài chính ngân hàng trong khi các ngân hàng nội sẽ không ngừng cải tiến sản phẩm và nâng cao dịch vụ của mình để cùng cạnh tranh. Đây cũng được
coi như “cú hích” về cạnh tranh để các ngân hàng thương mại Việt Nam đi lên. Và nếu một trong số các nhà băng Việt Nam chưa có sự chuẩn bị kỹ và năng lực cạnh
tranh còn yếu kém sẽ bị đào thải và lúc đó phải sáp nhập hoặc bán lại. Thị trường sẽ sàng lọc và những ngân hàng nào quản trị tốt, năng lực cạnh tranh cao sẽ tồn tại và phát triển mạnh.
Cạnh tranh giữa các ngân hàng sẽ thúc đẩy hiệu quả không chỉ trong huy động, phân bổ các nguồn vốn mà còn hiệu quả kinh doanh của mỗi ngân hàng. Khả năng cạnh tranh của các ngân hàng sẽ được nâng cao bởi cơ hội liên kết hợp tác với
nước ngoài trong chuyển giao công nghệ, phát triển sản phẩm và khai thác thị