Nhóm nợ Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể Tỷ lệ trích lập dự phịng chung Nợ đủ tiêu chuẩn 0% 0,75% Nợ cần chú ý 5% 0,75%
Nợ dưới tiêu chuẩn 20% 0,75%
Nợ nghi ngờ 50% 0,75%
Nợ có khả năng mất vốn 100% 0,00%
Nguồn: Quy định của NHNN về trích lập dự phịng.
(Đơn vị: Tỷ đồng). 1.551 2.771 3.037 3.673 0 1.000 2.000 3.000 4.000 2009 2010 2011 2012
Hình 2.11: Quỹ dự phịng rủi ro cho vay khách hàng (khơng bao gồm xử lý rủi ro trong năm) Vietinbank giai đoạn 2009-2012.
Nguồn: BCTC hợp nhất đã kiểm toán 2009, 2010, 2011, 2012 của Vietinbank.
Từ số liệu trên cho thấy, quỹ DPRR cho vay khách hàng tăng dần qua các năm, ở Quý II/2013 giảm 67,4% so với cùng kỳ và 6 tháng đầu năm 2013 giảm 21,7% so với cùng kỳ, ở mức 1.687 tỷ đồng. Việc giảm dự phòng làm tăng lợi nhuận của ngân hàng. Tuy nhiên, theo báo cáo về kết quả phân loại nợ 6 tháng đầu năm 2013 thì trích lập dự phịng như trên là chưa tương xứng với rủi ro thực tế mà ngân hàng gánh chịu. Việc trích lập dự phịng khơng đầy đủ, né tránh rủi ro trong điều kiện nợ xấu tăng cao làm gia tăng rủi ro tiềm ẩn cho Vietinbank.
Trong giai đoạn 2009 đến nay, vượt qua mọi thử thách khó khăn chung của tình hình kinh tế, Vietinbank đã từng bước khẳng định được vị trí là ngân hàng chủ lực trong nền kinh tế. Tuy dư nợ cho vay có tốc độ tăng trưởng nhanh qua các năm, tỷ lệ nợ xấu tăng, Vietinbank vẫn kiểm sốt tốt tình hình nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu gần như thấp nhất trong hệ thống các NHNN và thấp hơn nhiều so với tỷ lệ quy định của NHNN. Mặc dù, trong q trình quản lý dư nợ, có trích lập dự phịng theo từng nhóm nợ, tuy nhiên, việc trích DPRR có loại trừ giá trị TSĐB theo tỷ lệ quy định của NHNN, trong khi việc xử lý TSĐB để thu hồi nợ, đặc biệt đối với TSĐB là bất động sản, thường khó khăn, kéo dài thời gian và tốn nhiều chi phí. Vì vậy để tăng trưởng, phát triển tín dụng một cách bền vững, song song với việc phát triển tín dụng, Vietinbank cần thiết phải hoàn thiện, nâng cao năng lực quản trị RRTD.
2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Cơng Thƣơng Việt Nam[1].
Từ năm 2004, Vietinbank đã đưa ra chính sách quản trị rủi ro tín dụng. Các nguyên tắc chung của chính sách này bao gồm: đa dạng hóa danh mục đầu tư, q trình xem xét và phê chuẩn đa cấp, hệ thống chấm điểm và XHTD khách hàng để làm cơ sở cấp tín dụng và quản lý quan hệ tín dụng với khách hàng, chức năng độc lập của các thành viên/ bộ phận tham gia vào q trình cấp tín dụng, hệ thống quy định, quy trình cấp tín dụng, quy trình giám sát thường xun và kiểm sốt hạn mức tín dụng,… Đến giữa năm 2006, Vietinbank đã xây dựng mơ hình quản trị rủi ro cho hoạt động rủi ro tín dụng theo chuẩn quốc tế. Theo đó, các bộ phận quản lý
RRTD được thành lập xuyên suốt từ Trụ sở chính đến các chi nhánh. Tuy nhiên, đầu năm 2013, Vietinbank tiếp tục chuyển đổi mơ hình tín dụng giai đoạn 2 theo chuẩn Basel II, đảm bảo quản lý rủi ro tồn diện, chặt chẽ. Tính đến nay, Vietinbank là ngân hàng Việt Nam đầu tiên triển khai mơ hình này.
Hiện nay, Vietinbank đang trong q trình hồn thiện hệ thống tính điểm tín dụng tự động theo các chuẩn mực quốc tế, hệ thống này đã bắt đầu thực hiện trong năm 2009 và sẽ tiếp tục triển khai tích cực trong các năm tới.
2.2.3.1. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam.
Hệ thống XHTD nội bộ là một cấu phần quan trọng và là một công cụ đắc lực trong công tác quản trị RRTD, hỗ trợ phân loại nợ. Ngoài việc đánh giá xếp hạng khách hàng theo đúng quy định của NHNN thì hệ thống chấm điểm XHTD của Vietinbank đang từng bước hoàn thiện, phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế mà các tổ chức tài chính lớn như Standard & Poor, Moody‟s… đang sử dụng.
Hệ thống XHTD nội bộ Vietinbank bao gồm các thành phần:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ dành cho Doanh nghiệp.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ dành cho cá nhân, hộ gia đình.
(Tham khảo Phụ lục 01)
2.2.3.2. Quy trình đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Cơng Thƣơng Việt Nam.
* Quy trình đánh giá rủi ro tín dụng:
Trong q trình hoạt động, Vietinbank luôn hướng đến mục tiêu trở thành NHTM hiện đại, hoạt động an toàn, hiệu quả, bền vững và chuẩn mực quốc tế. Do vậy, trong những ngày đầu năm 2013, Chủ tịch HĐQT Vietinbank quyết định chuyển đổi mơ hình quản trị tập trung thí điểm giai đoạn 1, áp dụng cho các Chi nhánh Vietinbank trên địa bàn Hà Nội và TP.Hồ Chí Minh. Từ ngày 13 đến 20/05/2013, Vietinbank tiếp tục chuyển đổi giai đoạn 2 cho các Chi nhánh còn lại trong hệ thống.
Theo mơ hình tín dụng mới, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng được tăng cường theo chiều dọc, tách biệt các khâu nhằm đảm bảo chun mơn hóa cao. Tồn bộ hồ sơ vay vốn, hồ sơ cấp gia hạn tín dụng, hồ sơ bảo đảm tiền vay, hồ sơ giải ngân vốn vay sau khi tiếp nhận từ khách hàng, các Chi nhánh tiến hành thẩm định sơ bộ: tư cách pháp lý của khách hàng, tình hình sản xuất kinh doanh, tình trạng tài chính của khách hàng hiệu quả, tính khả thi của PA/ DA vay vốn, tình hình trả nợ của khách hàng, tình hình TSĐB (bao gồm thẩm định giá trị pháp lý và giá trị thị trường của TSBĐ) phối hợp theo quy trình thẩm định và định giá tài sản giữa công ty TNHH MTV quản lý nợ và khai thác tài sản ngân hàng Công thương (viết tắt AMC) với các Chi nhánh (trong trường hợp công ty AMC thẩm định, định giá TSBĐ), xác định phương thức cho vay, lãi suất,… và lập tờ trình thẩm định tín dụng và quyết định khoản tín dụng, dự thảo HĐTD, hợp đồng bảo đảm. Sau đó, chi nhánh chuyển toàn bộ hồ sơ ra trụ sở chính thơng qua chương trình ICDOC (chương trình luân chuyển hồ sơ thông qua hệ thống máy scan tốc độ cao) cho các phịng, ban chức năng thẩm định và quyết định tín dụng cho từng khách hàng.
Trong một số trường hợp (tùy thuộc vào các điều kiện cấp tín dụng của Vietinbank), cán bộ tín dụng sẽ thực hiện chuyển đơn đề nghị cấp tín dụng và hồ sơ, tài liệu liên quan sang bộ phận tương ứng theo sơ đồ phân luồng công việc và luân chuyển hồ sơ tín dụng. (Tham khảo phụ lục 02)
Sau khi nhận được thông tin phản hồi về việc chấp nhận phê duyệt từ trụ sở chính, các chi nhánh mới tiến hành các thủ tục ký kết hợp đồng và tiến hành giải ngân cho khách hàng.
Khoản tín dụng sau khi được người có thẩm quyền phê duyệt sẽ được bộ phận quản lý rủi ro giám sát tùy thuộc vào mức độ rủi ro của khoản tín dụng đó, trong suốt q trình đàm phán, ký HĐTD, hợp đồng đảm bảo, hồn thiện hồ sơ tín dụng và nhập vào hệ thống INCAS.
* Đánh giá quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Cơng Thƣơng Việt Nam:
Vietinbank đã có ý thức trong việc nỗ lực quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế. Những biểu hiện cụ thể:
- Vietinbank đã ban hành chính sách quản trị RRTD và có điều chỉnh chính sách tín dụng từng thời kỳ như: đa dạng hóa danh mục đầu tư, ban hành tồn diện và thường xuyên cập nhật các quy định, quy trình cấp và quản lý tín dụng như quy định cho vay đối với các tổ chức kinh tế; quy định cho tiêu dùng, quy trình cho vay dự án đầu tư, quy trình chấm điểm và XHTD khách hàng, quy trình cho vay vốn lưu động, quy trình kiểm tra giám sát thường xuyên khoản vay, quy trình quản lý và xử lý nợ có vấn đề, xét duyệt hạn mức tín dụng và phê chuẩn đa cấp, chức năng độc lập của các thành viên/ bộ phận tham gia vào q trình cấp tín dụng …
- Thay đổi mơ hình tín dụng và chun mơn hóa cao các khâu trong quy trình cấp tín dụng tại Chi nhánh và Trụ sở chính hướng đến mục tiêu phục vụ khách hàng tốt nhất đi đôi với nâng cao hiệu quả hoạt động. Những điểm nổi bật của mơ hình mới này như sau:
Thứ nhất, để đảm bảo tính độc lập, khách quan trong quyết định cấp và
quản lý tín dụng, Vietinbank đã triển khai thành cơng mơ hình thẩm định và phê duyệt tập trung với mục tiêu chủ yếu là quản lý tập trung công tác thẩm định trước khi cấp tín dụng, tăng cường khả năng phát hiện, phịng ngừa, cảnh báo sớm rủi ro tín dụng. Theo mơ hình này, các chi nhánh thẩm định sơ bộ khách hàng đưa ra đề xuất cấp tín dụng đối với khách hàng. Việc tái thẩm định và phê duyệt cấp giới hạn tín dụng cho khách hàng, các khoản vay tập trung tại Trụ sở chính, theo đó việc đánh giá và phê duyệt tín dụng khách quan hơn. Đồng thời, mơ hình tín dụng mới qn triệt nội dung kiểm sốt độc lập giữa các bộ phận, qua ba vịng kiểm sốt:
- Lớp bảo vệ thứ nhất: các đơn vị, cá nhân thuộc khối kinh doanh chịu trách
nhiệm đề xuất cấp tín dụng đáp ứng tiêu chí cấp tín dụng và chịu trách nhiệm chính quản lý RRTD tại đơn vị của mình;
- Lớp bảo vệ thứ hai: bộ phận quản lý RRTD và kiểm soát tuân thủ chịu trách
cơ bản của bộ phận quản lý RRTD bao gồm xây dựng chính sách tín dụng và quản lý rủi ro danh mục tín dụng; xây dựng các mơ hình đo lường RRTD là công cụ trợ giúp các đơn vị kinh doanh đánh giá và lựa chọn khách hàng;
- Lớp bảo vệ thứ ba: bộ phận kiểm toán nội bộ chịu trách nhiệm đánh giá độc
lập về tính phù hợp và hiệu quả của quy trình cấp tín dụng; quy trình quản lý RRTD, bao gồm cả tính tuân thủ đối với các quy định, quy trình này. Kiểm tốn nội bộ giám sát độc lập lớp bảo vệ thứ nhất và thứ hai.
Thứ hai, các chi nhánh tập trung vào công việc tiếp thị, cung cấp sản phẩm,
dịch vụ, chăm sóc khách hàng nên các khách hàng của VietinBank đều được hưởng các sản phẩm tín dụng đa dạng, chất lượng cao cùng dịch vụ hỗ trợ, tư vấn chuyên nghiệp.
Thứ ba, việc kiểm soát tập trung đã tạo ra kênh thông tin gắn kết giữa Trụ sở
chính và chi nhánh, tạo điều kiện thuận lợi trong việc tiếp thu, ghi nhận ý kiến của chi nhánh, của khách hàng về việc cung cấp sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng. Trên cơ sở đó kịp thời có các giải pháp tháo gỡ khó khăn, vướng mắc nhằm hướng tới mục tiêu phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Thứ tƣ, khối QLRR đóng vai trị kiểm soát độc lập với bộ phận kinh doanh,
thực hiện chức năng giám sát và báo cáo độc lập đối với quá trình nhận diện, đo lường, quản lý, kiểm sốt, ngăn ngừa tồn diện các loại rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh của Vietinbank, bảo đảm phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng, phù hợp thông lệ quốc tế.
- Hệ thống công nghệ thông tin ngày càng được chú trọng, hỗ trợ đắc lực trong việc quản lý tín dụng. Các khoản nợ được theo dõi hàng ngày. Hệ thống phần mềm (BDS) tự động thông báo cho các CBTD về các khoản nợ đến hạn, các khoản nợ sắp đến hạn và các khoản nợ quá hạn. Trong trường hợp khách hàng không trả được nợ, hệ thống tự động chuyển khoản nợ sang nhóm nợ có mức độ rủi ro cao hơn theo quy định. Hệ thống này giúp bộ phận quản lý nợ có vấn đề theo dõi sát hơn tình hình nợ xấu của ngân hàng, từ đó đề xuất trình Ban lãnh đạo các biện pháp xử lý thu hồi nợ hiệu quả.
Trong giai đoạn đầu chuyển đổi sẽ có một số khó khăn gặp phải khi hồ sơ giải quyết chậm trễ hơn, công tác giải ngân vốn vay sẽ yêu cầu đầy đủ hơn về chứng từ, mức cấp gia hạn tín dụng cho khách hàng bị ảnh hưởng... Tuy nhiên, việc chuyển đổi này vô cùng cần thiết nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng và hiệu quả hoạt động của Vietinbank.
2.3. Phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Vietinbank trong thời gian qua: gian qua:
Nhận diện và phân loại được những nguyên nhân dẫn đến RRTD là cơ sở để phòng ngừa và hạn chế RRTD, giúp cho việc quản trị rủi ro một cách hiệu quả hơn. Từ thực trạng hoạt động tín dụng qua các năm có thể rút ra những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến RRTD tại Vietinbank trong thời gian qua như sau:
2.3.1. Nhóm nguyên nhân khách quan.
2.3.1.1. Nguyên nhân thuộc môi trƣờng kinh doanh.
Suy thối kinh tế tồn cầu bắt nguồn từ Mỹ vào giữa năm 2008, sau đó lan rộng ra nhiều quốc gia và khu vực với những diễn biến phức tạp trong suốt những năm tiếp theo. Kinh tế trong nước cũng khơng nằm ngồi đà suy giảm chung của kinh tế thế giới, chịu tác động tiêu cực của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thối kinh tế tồn cầu, đối mặt với một số bất cập như tốc độ tăng trưởng GDP hàng năm đều thấp mức tiềm năng, năm 2012 chỉ đạt 5,03%/năm, lạm phát diễn biến phức tạp,
có năm lên tới 20%, năng suất và hiệu quả đầu tư thấp, sức cạnh tranh của nền kinh tế yếu.
Hình 2.12 Tăng trƣởng tín dụng từ năm 2008 đến 2012.
Nguồn: NHNN
Trong bối cảnh kinh tế suy giảm, các chính sách Kinh tế - Tài chính – Ngân hàng được điều chỉnh theo hướng kiểm soát được lạm phát, nhưng lại ảnh hưởng đến hoạt động kinh tế của các tổ chức tài chính làm giảm tính chủ động và tiên liệu trong đầu tư và kinh doanh. Điều này đã tác động lớn đến sự ổn định của hệ thống, làm tăng rủi ro và mức độ tổn thương của hệ thống ngân hàng ở một số khía cạnh. Đồng thời gây tác động tiêu cực đến môi trường kinh doanh và làm cho hoạt động ngân hàng gặp nhiều khó khăn kéo theo chất lượng tín dụng suy giảm và nợ xấu tăng nhanh hơn tốc độ tăng trưởng tín dụng. Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng từ năm 2011 chậm lại đáng kể, trong giai đoạn 2008-2012, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng bình qn 23.14% nhưng tốc độ tăng trưởng nợ xấu bình quân 67%. Đặc biệt là trong 6 tháng đầu năm 2013 dư nợ tín dụng tồn hệ thống ước tính tăng 4,5% so với cuối năm 2012 nhưng nợ xấu tăng tới 45,5% do tình hình kinh doanh và tài chính của các doanh nghiệp suy giảm mạnh. Mặc dù tốc độ tăng của nợ xấu đã được kiềm chế, song tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ tín dụng liên tục tăng lên do dư nợ tín dụng tăng trưởng chậm (Theo số liệu tổng hợp từ báo cáo của các NHTM, trong quý II vừa qua, tỉ lệ nợ xấu của toàn hệ thống đã tiếp tục giảm, hiện chỉ còn 4,46% trên tổng dư nợ, giảm đáng kể so với mức 4,65% tính đến cuối tháng liền trước). Thời gian qua, mặc dù tín dụng giảm mạnh, năm 2012, con số này là 8,91%; 6 tháng đầu năm 2013 tín dụng mới chỉ tăng 3,31% so với chỉ tiêu cả năm là 12%.
Kinh tế suy giảm, chính sách tài chính, tiền tệ thực hiện theo hướng thắt chặt, nhưng chất lượng tín dụng bị giảm sút, biểu hiện rõ nhất là nợ xấu, nợ quá hạn tăng.
Hình 2.13 Một số chỉ tiêu chủ yếu 6 tháng đầu năm 2013 (tăng/giảm) so với cùng kỳ năm 2012.
Nguồn: Tổng cục thống kê.
- Tốc độ tăng trưởng kinh tế và tổng cầu chậm lại từ năm 2011: Tốc độ tăng GDP năm 2012 chỉ đạt hơn 5,03% (thấp nhất trong nhiều năm trở lại đây). Tăng trưởng kinh tế có dấu hiệu phục hồi mặc dù ở mức thấp và chưa thực sự chắc chắn. Tăng