2.4.1 Nguyên nhân thuộc về phía NH
2.4.1.1 Hướng dẫn chính sách tín dụng chưa cụ thể
Bảng 2.13:Thống kê về nguyên nhân hướng dẫn chính sách tín dụng chưa cụ thể
Câu 16.1 Số lượng Tỷ lệ (%) 1 - Không xảy ra 6 4.0 2 - Rất ít xảy ra 18 12.0 3 - Ít xảy ra 93 62.0 4 - Hay xảy ra 21 14.0 5 - Thường xuyên xảy ra 12 8.0
Tổng 150 100.0
Nguồn: Kết quả khảo sát
Phần lớn đối tượng được khảo sát (khoảng 62%) cho rằng việc hướng dẫn chính sách tín dụng chưa cụ thể dẫn đến rủi ro tín dụng là nguyên nhân ít phổ biến tại
Eximbank (mức 3) và 22% cho rằng nguyên nhân này phổ biến (mức 4 và 5).
Thời gian qua, chính sách tín dụng của Eximbank thay đổi liên tục do sự thay
đổi chính sách chung của Chính phủ và NHNN. Theo đó, Eximbank cũng ban hành
các hướng dẫn chi tiết nghiệp vụ nhưng một số hướng dẫn chưa thực sự chặt chẽ, chưa cụ thể gây khó khăn trong công tác thực hiện. Mặt khác, người hướng dẫn
nghiệp vụ tại Chi nhánh còn hạn chế về kiến thức, các Chi nhánh chưa tổ chức các buổi tập huấn, trao đổi nghiệp vụ để hướng dẫn cụ thể các chính sách, văn bản mới dẫn đến các cán bộ nghiệp vụ không thống nhất trong cách hiểu hoặc hiểu sai nội
dung văn bản. Bên cạnh đó, các hướng dẫn của các Khối, Phịng ban đơi khi mâu
thuẫn nhau, lúc phát sinh thì lại khơng biết thực hiện theo hướng dẫn của Khối, Phòng ban nào cho đúng.
2.4.1.2 CBTD chưa chấp hành nghiêm túc chính sách tín dụng
Bảng 2.14: Thống kê về nguyên nhân CBTD chưa chấp hành nghiêm túc chính sách tín dụng Câu 16.2 Số lượng Tỷ lệ (%) 1 - Không xảy ra - - 2 - Rất ít xảy ra 6 4.0 3 - Ít xảy ra 27 18.0 4 - Hay xảy ra 93 62.0 5 - Thường xuyên xảy ra 24 16.0
Tổng 150 100.0
Nguồn: Kết quả khảo sát
Phần lớn đối tượng khảo sát (khoảng 78%) cho rằng việc CBTD chưa chấp
hành nghiêm túc chính sách tín dụng dẫn đến rủi ro tín dụng là nguyên nhân phổ biến tại Eximbank (mức 4 và 5) và 18% cho rằng nguyên này ít phổ biến (mức 3).
Chính sách tín dụng được ban hành, hướng dẫn và điều tiết toàn bộ hoạt động
cho vay của NH. Tuy nhiên, công tác giám sát việc tuân thủ đúng chính sách tín
dụng được đề ra chưa được chú trọng đúng mức. Một số Chi nhánh chưa chuyển đổi mơ hình mới, các chức danh vẫn được kiêm nhiệm nên khó phân định rạch rịi
công việc và trách nhiệm của từng nhân viên. Trong cơng tác tín dụng tại Eximbank, một số CBTD chưa chấp hành nghiêm túc chính sách tín dụng dẫn đến rủi ro tín dụng, cụ thể:
- Cho vay vượt thẩm quyền của chi nhánh theo quy định tại chính sách tín dụng dẫn đến khoản vay vượt quá tầm kiểm soát của chi nhánh dẫn đến rủi ro tín dụng.
- Chạy theo thành tích (hoặc theo kế hoạch) mà sao lãng việc coi trọng chất lượng khoản vay, quá lạc quan và tin tưởng vào sự thành công của phương án kinh
lĩnh, tập trung nguồn vốn cho vay quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế.
- Đầu tư tín dụng ra ngoài địa bàn hoạt động của chi nhánh nên việc kiểm tra tình
hình kinh doanh, năng lực tài chính, tình hình sử dụng vốn vay, kiểm sốt dịng tiền của KH không đảm bảo.
2.4.1.3 Công tác thu thập thơng tin, thẩm định tín dụng chưa đầy đủ, chính xác
Bảng 2.15: Thống kê về nguyên nhân thu thập thơng tin, thẩm định tín dụng chưa đầy đủ, chính xác Câu 16.3 Số lượng Tỷ lệ (%) 1 - Không xảy ra - - 2 - Rất ít xảy ra 9 6.0 3 - Ít xảy ra 30 20.0 4 - Hay xảy ra 90 60.0 5 - Thường xuyên xảy ra 21 14.0
Tổng 150 100.0
Nguồn: Kết quả khảo sát
Phần lớn đối tượng được khảo sát (khoảng 74%) cho rằng công tác thu thập
thơng tin, thẩm định tín dụng chưa đầy đủ, chính xác dẫn đến rủi ro tín dụng là
nguyên nhân phổ biến tại Eximbank (mức 4 và 5) và 20% cho rằng nguyên nhân này ít phổ biến (mức 3).
Trong công tác thẩm định cho vay, CBTD phải thu thập và cập nhật kịp thời, đầy đủ các thơng tin của KH như uy tín, tình hình tài chính, tình hình hoạt động,
mối quan hệ với các đối tác, tình hình quan hệ tín dụng với các TCTD... làm cơ sở phân tích tín dụng và đưa ra quyết định tín dụng. Thực tế, hiện nay nhiều khoản tín dụng được cấp khá vội vàng, chạy theo yêu cầu của KH mà thiếu đi sự phân tích, thẩm định tín dụng, CBTD khơng thực hiện truy vấn thơng tin CIC về tình hình
quan hệ tín dụng và TSBĐ của KH tại các TCTD, khơng phân tích tình hình tài chính, khơng thu thập chứng từ thu nhập mới của KH tại thời điểm xét hồ sơ mà lại phân tích tình hình tài chính thời điểm quá xa, không đi thực tế kiểm tra tình hình hoạt động hiện tại của KH. Như vậy, kết quả thẩm định khơng cịn chính xác, dẫn
2.4.1.4 Quá chú trọng TSBĐ, xem đó là điều kiện tiên quyết để cho vay
Bảng 2.16: Thống kê về nguyên nhân chỉ chú trọng đến TSBĐ, không thẩm định tính khả thi của phương án
Câu 16.4 Số lượng Tỷ lệ (%) 1 - Không xảy ra - - 2 - Rất ít xảy ra 9 6.0 3 - Ít xảy ra 24 16.0 4 - Hay xảy ra 99 66.0 5 - Thường xuyên xảy ra 18 12.0
Tổng 150 100.0
Nguồn: Kết quả khảo sát
Phần lớn đối tượng được khảo sát (khoảng 78%) cho rằng hiện nay một số chi nhánh khi cho vay đã quá chú trọng đến TSBĐ, xem đó là điều kiện tiên quyết để
cho vay, khơng thẩm định tính khả thi của dự án/ phương án dẫn đến rủi ro tín dụng là nguyên nhân phổ biến tại Eximbank (mức 4 và 5) và 16% cho rằng nguyên nhân này ít phổ biến (mức 3).
Trong giai đoạn hiện nay, sự cạnh tranh giữa các NHTM diễn ra ngày càng gay gắt, khốc liệt, để củng cố và mở rộng thị phần, Eximbank đã tập trung đa dạng danh mục cho vay và luôn chú trọng phần TSBĐ, xem đó là chỗ dựa để phịng chống rủi ro tín dụng; cộng với giá BĐS bị đẩy lên cao trong bối cảnh nền kinh tế tăng trưởng nóng, dần dần các cán bộ NH nảy sinh tư tưởng dựa dẫm thái hóa vào TSBĐ thay vì
đánh giá tính khả thi của phương án kinh doanh, dự án đầu tư, dễ dẫn đến tâm lý ỷ
lại và mắc sai lầm chủ quan. Nhiều CBTD và người xét duyệt cho vay quan niệm rằng TSBĐ là điều kiện tiên quyết bảo đảm an toàn cho khoản vay mà quên rằng
khoản vay cần được trả bằng dòng tiền tạo ra bởi phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư. TSBĐ chỉ là sự đảm bảo cuối cùng khi phương án kinh doanh, dự án
đầu tư của KH gặp rủi ro ngồi dự kiến. Hơn nữa, cơng tác xử lý TSBĐ để thu hồi
nợ khi KH vỡ nợ không phải là vấn đề đơn giản.
2.4.1.5 Thiếu kiểm tra, giám sát vốn vay
Phần lớn đối tượng được khảo sát (khoảng 76%) cho rằng công tác kiểm tra,
tín dụng là nguyên nhân phổ biến tại Eximbank (mức 4 và 5) và 24% cho rằng nguyên nhân này ít phổ biến (mức 3).
Bảng 2.17: Thống kê về nguyên nhân thiếu kiểm tra, giám sát vốn vay
Câu 16.5 Số lượng Tỷ lệ (%) 1 - Không xảy ra - - 2 - Rất ít xảy ra - - 3 - Ít xảy ra 36 24.0 4 - Hay xảy ra 69 46.0 5 - Thường xuyên xảy ra 45 30.0
Tổng 150 100.0
Nguồn: Kết quả khảo sát
Hầu hết các NHTM thường tập trung công sức cho công tác thẩm định trước
khi cho vay mà lơ là quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng của CBTD nói riêng và NH nói chung. Thực hiện đầy đủ công tác kiểm tra, giám sát khoản vay nhằm cập nhật kịp thời thơng tin về tình hình hoạt động, nguồn thu nhập trả nợ của KH, về tình hình sử dụng vốn vay, về TSBĐ,… để đánh giá KH và có biện pháp xử lý kịp thời, nhằm
giảm thiểu rủi ro và đảm bảo khả năng thu hồi nợ. Tuy nhiên, trong thời gian qua, công tác theo dõi, kiểm tra sau tại Eximbank thực sự chưa được quan tâm đúng
mức. Nguyên nhân một phần do tâm lý ngại gây phiền hà cho KH nên CBTD chưa quan tâm đúng mức đến công tác kiểm tra, giám sát sau khi cho vay; một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NH yêu cầu.
Mặc dù Eximbank có quy định rõ về việc kiểm tra, giám sát sau khi cho vay nhưng vẫn cịn lỏng lẻo trong việc kiểm sốt sự tn thủ của CBTD, vì thế các CBTD đã khơng thực hiện đầy đủ hoặc nếu có thực hiện thì cũng chỉ mang tính
hình thức, đối phó bằng cách gửi biên bản kiểm tra cho KH ký mà lại không kiểm tra thực tế tại đơn vị hoặc chỉ làm biên bản kiểm tra khi có sự kiểm tra của kiểm
tốn nội bộ hoặc khi có sự thanh tra của NHNN nên dễ dẫn đến tình trạng KH sử dụng vốn sai mục đích hoặc gặp khó khăn về tài chính mà vẫn tiếp tục giải ngân cho KH trong hạn mức tín dụng đã cấp trước đó.
Bảng 2.18: Thống kê về nguyên nhân năng lực chun mơn cịn hạn chế hoặc CBTD có vấn đề về đạo đức Câu 16.6 Số lượng Tỷ lệ (%) 1 - Không xảy ra - - 2 - Rất ít xảy ra 24 16.0 3 - Ít xảy ra 78 52.0 4 - Hay xảy ra 48 32.0 5 - Thường xuyên xảy ra - -
Tổng 150 100.0
Nguồn: Kết quả khảo sát
Khoảng 52% đối tượng khảo sát cho rằng năng lực chuyên môn hạn chế hoặc CBTD có vấn đề về đạo đức dẫn đến rủi ro tín dụng là nguyên nhân ít phổ biến tại Eximbank (mức 3) và 32% cho rằng nguyên nhân này phổ biến (mức 4 và 5).
Để đáp ứng nhu cầu nhân sự phục vụ cho việc mở rộng mạng lưới hoạt động vì
mục tiêu tăng trưởng, Eximbank đã có chính sách thu hút lao động, tăng cường tuyển dụng nhân sự mới. Tuy nhiên, việc tuyển dụng lao động đa phần là từ nguồn cán bộ mới ra trường nên chưa đủ kinh nghiệm để thực hiện việc thẩm định cho
vay, chưa nhận thức được đầy đủ về u cầu và tính phức tạp của cơng tác tín dụng trong mơi trường mới, chưa đủ khả năng và trình độ đánh giá đúng hiệu quả và mức
độ rủi ro của phương án kinh doanh và dự án đầu tư, đặc biệt là việc thẩm định cơng
nghệ, máy móc thiết bị của KH, phương diện kỹ thuật của dự án đặc thù.
Do Eximbank chuyển đổi mơ hình hoạt động mới, tại các Chi nhánh thành lập phòng KHCN và phòng KHDN, để đáp ứng nhu cầu nhân sự cho các bộ phận, một số cán bộ được bổ nhiệm khi chưa đủ kinh nghiệm. Việc thăng tiến quá nhanh của nhân viên, trong khi công tác đào tạo chưa đáp ứng kịp thời dẫn đến việc tiềm ẩn rất nhiều rủi ro trong quá trình cấp tín dụng nói riêng và hoạt động NH nói chung.
Ngồi ngun nhân về chun mơn nghiệp vụ thì đạo đức của CBTD cũng là nguyên nhân gây ra rủi ro hoạt động tín dụng. Rủi ro trong cho vay là không thể
tránh khỏi, nếu cán bộ có liên quan đến cơng tác cho vay nêu cao phẩm chất, đạo
đức, tinh thần trách nhiệm sẽ góp phần quan trọng hạn chế rủi ro. Thực tế cho thấy,
nên một số CBTD không tuân thủ các quy định hiện hành về thẩm định, xét duyệt
cho vay, quản lý vốn vay, tạo kẻ hở cho KH lợi dụng. Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian qua có liên quan đến các NHTM đều có sự tiếp tay của một số cán bộ NH cùng với KH làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá TSBĐ, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền NH.
2.4.1.7 Do cạnh tranh gay gắt, tập trung tăng trưởng tín dụng dẫn đến nới lỏng các điều kiện cấp tín dụng
Phần lớn đối tượng được khảo sát (khoảng 64%) cho rằng do cạnh tranh gay
gắt, tập trung tăng trưởng tín dụng nên một số chi nhánh đã nới lỏng các điều kiện cấp tín dụng, dẫn đến rủi ro tín dụng là nguyên nhân ít phổ biến tại Eximbank (mức 3) và 20% cho rằng nguyên nhân này phổ biến (mức 4 và 5).
Bảng 2.19: Thống kê về nguyên nhân cạnh tranh dẫn đến nới lỏng các điều kiện cấp tín dụng
Câu 16.7 Số lượng Tỷ lệ (%) 1 - Không xảy ra 6 4.0 2 - Rất ít xảy ra 18 12.0 3 - Ít xảy ra 96 64.0 4 - Hay xảy ra 24 16.0 5 - Thường xuyên xảy ra 6 4.0
Tổng 150 100.0
Nguồn: Kết quả khảo sát
Một trong số các vấn đề nổi bật trong hoạt động NH ở nước ta hiện nay là cạnh tranh sôi động trên nhiều lĩnh vực như là: mở rộng và đa dạng hóa dịch vụ NH, mở rộng mạng lưới, tập trung vào các thành phố lớn và các khu công nghiệp, mở rộng cho vay tiêu dùng. Xu hướng mở rộng mạng lưới hoạt động tạo ra sự cạnh tranh gay gắt giữa các NH. Hậu quả là sự tranh giành KH, hạ tiêu chuẩn và các nguyên tắc thận trọng an toàn. Tâm lý sợ mất KH dẫn đến khơng ít trường hợp một số Chi
nhánh thực hiện đánh giá sơ sài về hiệu quả đầu tư dự án, phương án sản xuất kinh doanh, không thường xuyên giám sát vốn vay đặc biệt là những KH có trụ sở giao dịch ngồi địa bàn hoạt động,… đối với những KH có khả năng tài chính yếu kém, kết quả kinh doanh có lãi thấp hoặc lỗ, khả năng cạnh tranh trên thị trường yếu. Và
2.4.2 Nguyên nhân thuộc về phía KH
2.4.2.1 Do năng lực tài chính của KH yếu kém, thiếu minh bạch
Phần lớn đối tượng được khảo sát (khoảng 76%) cho rằng do năng lực tài chính của KH yếu kém, thiếu minh bạch dẫn đến rủi ro tín dụng là nguyên nhân phổ biến tại Eximbank (mức 4 và 5) và 20% cho rằng nguyên nhân này ít phổ biến (mức 3).
Bảng 2.20: Thống kê về nguyên nhân năng lực tài chính KH yếu kém, thiếu minh bạch
Câu 17.1 Số lượng Tỷ lệ (%) 1 - Không xảy ra - - 2 - Rất ít xảy ra 6 4.0 3 - Ít xảy ra 30 20.0 4 - Hay xảy ra 99 66.0 5 - Thường xuyên xảy ra 15 10.0
Tổng 150 100.0
Nguồn: Kết quả khảo sát
Quy mô tài sản và nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm
chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam. Với năng lực tài chính như vậy, các doanh nghiệp này hoạt động kinh doanh chủ yếu dựa vào vốn vay NH. Vì vậy, khi kinh doanh thua lỗ, phá sản, vốn tự có của doanh nghiệp khơng đủ bù đắp nợ vay, NH có nguy cơ mất vốn.
Ngồi ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho NH nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất. Do đó, khi CBTD lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực.
2.4.2.2 Do năng lực quản trị điều hành yếu kém
Khoảng 48% đối tượng được khảo sát cho rằng do năng lực quản trị điều hành yếu kém dẫn đến rủi ro tín dụng là nguyên nhân ít phổ biến tại Eximbank (mức 3) và 36% cho rằng nguyên nhân này phổ biến (mức 4 và 5).
Bảng 2.21: Thống kê về nguyên nhân năng lực quản trị điều hành yếu kém Câu 17.2 Số lượng Tỷ lệ (%) 1 - Không xảy ra 6 4.0 2 - Rất ít xảy ra 18 12.0 3 - Ít xảy ra 72 48.0 4 - Hay xảy ra 48 32.0 5 - Thường xuyên xảy ra 6 4.0
Tổng 150 100.0
Nguồn: Kết quả khảo sát
Một số doanh nghiệp có người điều hành kém cỏi cả về năng lực chuyên môn
cũng như năng lực quản trị nhân sự, năng lực quản trị tài chính và thiếu kiến thức