Loại Điểm Đặc điểm khách hàng Nhóm nợ
AAA: loại tối ưu
90-100 Khả năng hoàn trả nợ vay của KH đặc biệt tốt 1
AA: Loại
ưu
80-90 KH có năng lực trả nợ khơng kém nhiều so với
KH được xếp hạng AAA. Khả năng hoàn trả nợ vay của KH rất tốt
1
A: Loại tốt 73-80 KH có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực
của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các KH xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn được đánh giá là tốt
1
BBB: Loại khá
70-73 KH hồn tồn có khả năng hoàn trả đầy đủ các
khoản nợ. Tuy nhiên các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi của các yếu tố bên ngồi có
khả năng hơn trong trong việc làm suy giảm khả năng trả nợ của KH
BB: Loại
trung bình khá
63-70 KH ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các
KH xếp hạng từ B đến D. Tuy nhiên, các KH đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hưởng từ các điều kiện KD, tài chính bất lợi, các ảnh hưởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của KH.
2
B: Loại
trung bình
60-63 KH có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn
các KH hạng BB. Các điều kiện KD, tài chính và kinh tế nhiều khả năng ảnh hưởng đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của KH
2
CCC: Loai dưới trung bình
56-60 KH hiện thời đang bị suy giảm khả năng trả
nợ, khả năng trả nợ phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện KD, tài chính và kinh tế. Trong trường hợp các yếu tố bất lợi xảy ra, KH nhiều khả năng không trả được nợ.
3
CC: Loại
yếu
53-56 KH đang bị suy giảm nhiều khả năng trả nợ 3
C: Loại
kém
44-53 KH xếp loại C trong trường hợp đã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có các động thái tương tự nhưng việc trả nợ của KH vẫn đang được duy trì
4
D: Loại rất kém
20-44 KH đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra. Không xếp hạng D cho các KH mà việc mất khả năng trả nợ chỉ là dự kiến
5
Kết quả xếp hạng được phục vụ cho mục đích xét duyệt cho vay và phân loại nợ, tuy nhiên hiện tại NHCT chỉ sử dụng để xét duyệt cho vay, cịn mục đích phân loại nợ vẫn chưa được áp dụng.
Như vậy, thời gian qua việc QTRRTD dựa trên xếp hạng tín nhiệm KH tại CN Tây Sài Gòn đã quản lý được chất lượng tín dụng và xây dựng chính sách KH. Hạng của KH sẽ là căn cứ để NH áp dụng các chính sách ưu đãi khác nhau sau khi được phê duyệt cấp tín dụng. KH có kết quả xếp loại cao sẽ được ưu đãi về lãi suất, phí và được phục vụ như KH VIP. Hạng KH được dùng làm căn cứ xét duyệt cho vay dựa trên thang điểm giúp cho q trình duyệt cấp tín dụng được nhanh chóng và chính xác hơn.
2.3.2.3. Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên điều kiện về bảo đảm tiền vay:
RRTD rất đa dạng và có những rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt của con người mà thẩm định tín dụng khơng thể lường trước được. Do đó việc áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay sẽ nâng cao tính chịu trách nhiệm và chia sẻ rủi ro của KH với NH. Vì vậy, tỷ lệ cho vay có bảo đảm bằng tài sản có xu hướng gia tăng, góp phần giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra.
Để chuyển tải cơ bản một cách chi tiết, đầy đủ các quy định hiện hành của pháp luật, đồng thời bổ sung những quy định phù hợp về giao dịch bảo đảm trong cho vay cũng như đảm bảo sự thống nhất áp dụng trong toàn hệ thống về bảo đảm tiền vay, từ khâu xem xét, thẩm định, đánh giá, chấp nhận biện pháp bảo đảm và TSĐB cũng như kiểm tra, rà soát, đánh giá lại tài sản và xử lý tài sản khi KH vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ, NHCT – CN Tây Sài Gòn đang áp dụng quy định số 1168/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 11/11/2011 và các văn bản hướng dẫn, sửa đổi bổ sung có liên quan.
Theo đó, quy định này sẽ hướng dẫn chi tiết cách thức tiến hành định giá TSĐB tiền vay, các loại giấy tờ cần thiết đối với từng loại tài sản, cách thức thực hiện một cách hợp pháp, hợp lệ khi tiến hành các thủ tục với các cơ quan nhà nước
có thẩm quyền khác trong việc cầm cố thế chấp tài sản, tỷ lệ thế chấp của từng loại tài sản.
Việc QTRRTD dựa trên điều kiện về bảo đảm tiền vay tại CN trong thời gian qua đã kiểm soát được chất lượng thẩm định TSBĐ, hạn chế được tình trạng định giá TSBĐ theo nhu cầu KH, tùy theo uy tín, năng lực của KH và mức độ rủi ro mà CN có thể chấp nhận được sẽ có phương thức định giá riêng nhằm phục vụ tốt nhất nhu cầu KH nhưng vẫn đảm bảo an toàn tín dụng cho CN.
2.3.2.4. Quản trị rủi ro tín dụng thơng qua việc kiểm sốt rủi ro tín dụng:
Kiểm sốt các khoản tín dụng có vấn đề:
CN Tây Sài Gòn đã triển khai đồng bộ nhiều biện pháp kiểm soát và giảm thiểu tối đa phát sinh nợ xấu như thường xuyên đánh giá KH, gần gũi nắm bắt thông tin KH, kịp thời đưa ra các biện pháp xử lý tín dụng, khơng để phát sinh nợ xấu.
Kiểm tra sau khi giải ngân định kỳ 1 tháng/lần tổng thể dư nợ hiện tại của KH, đánh giá việc sử dụng vốn vay, phát hiện các KH bị suy giảm khả năng trả nợ để kịp thời có biện pháp xử lý.
Kiểm sốt nguồn gây ra rủi ro tín dụng:
Đối với rủi ro đến từ KH: CN thường xuyên cập nhật thông tin về KH thông qua nhiều kênh như: thông tin từ KH, bạn hàng của KH, cơ quan quản lý của nhà nước, NHNN, internet…
Đối với rủi ro từ nhân viên: tổ chức các khóa đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên mới và các đợt tập huấn nâng cao trình độ chun mơn khi có sự thay đổi, bổ sung trong các quy định, quy trình nghiệp vụ cũng như chính sách của Vietinbank.
Kiểm sốt q trình giải ngân:
CN thực hiện giải ngân theo 2 cách: giải ngân có điều kiện ràng buộc theo cam kết tại HĐTD và giải ngân khơng có điều kiện.
Kiểm tra mục đích giải ngân dựa vào các chứng từ giải ngân do KH cung cấp, kiểm tra tính trung thực, hợp lý về mặt thời gian của chứng từ, giá trị chứng từ…
QTRRTD bằng các biện pháp kiểm soát trên giúp CN giám sát và hạn chế phát sinh nợ xấu, theo dõi được KH, giám sát quá trình vay vốn đảm bảo KH sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả.
2.3.2.5. Tài trợ rủi ro tín dụng:
CN thực hiện trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ đúng quy định đảm bảo nguồn quỹ dự phòng cần thiết, sẵn sàng bù đắp được mọi tổn thất có thể xảy ra để đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh. CN cũng có các cơ chế giảm miễn lãi, khoanh nợ, xóa nợ cho KH hoặc cơ chế bán nợ cho các NH khác theo quy định.
2.3.2.6. Quản trị rủi ro tín dụng thơng qua việc điều hành lãi suất cho
vay: Trong giai đoạn hiện nay, nền kinh tế cịn nhiều khó khăn dẫn đến tình hình
hoạt động kinh doanh của KH bị ảnh hưởng nặng nề và NH cũng bị ảnh hưởng không nhỏ, như vậy nguy cơ phát sinh NQH sẽ tăng cao do KH kinh doanh khơng có hiệu quả, khơng có khả năng trả nợ. Vì vậy, để tạo điều kiện cho KH giảm bớt áp lực về chi phí lãi vay trong điều kiện khó khăn như hiện nay cũng như để tăng cường cạnh tranh với các TCTD khác trên địa bàn, NHCT CN Tây Sài Gòn đã áp dụng tối đa các chương trình lãi suất ưu đãi hỗ trợ kịp thời và phù hợp với chỉ đạo của NHCTVN, NHNN. Thực tế cho thấy chính sách lãi suất là một trong những công cụ cần thiết trong QTRRTD nhằm có những giải pháp can thiệp kịp thời để hạn chế tối đa RRTD xảy ra.
2.4. Đánh giá chung thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Cơng
thƣơng Chi nhánh Tây Sài Gòn
2.4.1. Kết quả đạt đƣợc:
Thực trạng QTRRTD tại CN Tây Sài Gòn thời gian qua đã tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng của CN tăng trưởng mạnh nhưng chất lượng tín dụng vẫn được đảm bảo và trong tầm kiểm soát. NH đã nhận diện, lường trước được những dấu hiệu các khoản vay, KH có vấn đề để có những biện pháp đối phó kịp thời qua xếp hạng KH. Mặt khác, CN cũng duy trì và lựa chọn những KH tốt, có uy tín trong vay trả để cấp tín dụng, đồng thời thu hẹp các khoản tín dụng đối với các KH được xem là có nguy cơ NQH, gây rủi ro.
2.4.1.1. Chất lƣợng tín dụng vẫn đƣợc đảm bảo và trong tầm kiểm sốt: Bảng 2.8: Dƣ nợ theo chất lƣợng tín dụng ĐVT: triệu đồng Dƣ nợ 2010 2011 2012 Tổng dư nợ 483.322 522.011 817.792 Nợ quá hạn 173 0 0 Tỷ lệ NQH/Dư nợ 0,04% 0% 0% Nợ XLRR 112.261 87.311 70.922
Nguồn: Báo cáo cho vay của NHCT CN Tây Sài Gòn
Giai đoạn từ cuối năm 2009 đến nay có thể xem là giai đoạn hồi sinh của CN Tây Sài Gòn. Cuối năm 2009, lợi nhuận của CN là âm 76 tỷ đồng, hàng loạt KH phát sinh nợ xấu, phải xử lý rủi ro ảnh hưởng nặng nề đến kết quả kinh doanh của CN.
Bước sang năm 2010, tất cả dư nợ xấu đều được xử lý rủi ro đưa ra ngoại bảng nhưng CN vẫn tiếp tục theo dõi, đôn đốc KH trả nợ, đẩy mạnh tiến độ xử lý TSBĐ, thực hiện chính sách giảm miễn lãi hỗ trợ để KH hợp tác với NH xử lý tài sản, đạt được mục tiêu cuối cùng là thu hồi nợ.
Song song đó, CN thực hiện cải cách, đổi mới về mặt nhân sự: việc sắp xếp lại nhân sự được tiến hành theo đúng năng lực và nhu cầu cơng việc. Cán bộ có KH phát sinh nợ xấu được phân cơng nhiệm vụ chính là xử lý thu hồi nợ, các cán bộ còn lại sẽ quản lý thêm một số KH của cán bộ xử lý nợ để hoạt động kinh doanh không bị gián đoạn. Đồng thời, CN tuyển dụng thêm cán bộ mới để bổ sung nhân sự phục vụ mục tiêu tăng trưởng tín dụng.
Chiến lược cho vay: Ban lãnh đạo đã chỉ đạo sàng lọc lại danh sách KH hiện tại, tăng quy mơ tín dụng đối với khách hành có uy tín, năng lực tài chính tốt, rút giảm dư nợ đối với các KH có biểu hiện rủi ro. Mục tiêu tín dụng được đưa ra là cho vay KH bổ sung vốn lưu động sản xuất kinh doanh trong các ngành hàng phát
triển tốt, hạn chế hoặc khơng cho vay các KH với mục đích đầu tư kinh doanh bất động sản, chứng khốn…
Cơng tác tìm kiếm KH mới cũng được triển khai và chú trọng, CN đặt mục tiêu tăng trưởng đi kèm với nâng cao chất lượng tín dụng, lựa chọn KH từ nguồn đáng tin cậy như các Hiệp hội doanh nghiệp, đối tác của các KH đang quan hệ, rà soát KH đang có quan hệ tiền gửi để tiếp thị vay vốn. Đồng thời áp dụng các phương thức tiếp thị đa dạng để có thể thu hút KH quan hệ với CN.
Chất lượng tín dụng của CN dần được cải thiện và nâng cao, không phát sinh nợ nhóm 2 hoặc nợ xấu. Kết quả kinh doanh của CN đạt được thành tích đáng kể. Ngồi ra, cơng tác tín dụng cũng dần chun mơn hóa khi phân chia cơng tác cho vay KHDN và KHCN thành 2 bộ phận nên thuận lợi trong việc tư vấn KH, chuyên nghiệp trong việc xử lý nghiệp vụ, cán bộ được trẻ hóa trở nên năng động, tiếp thu nhanh đối với những đổi mới về quy trình, cơng nghệ do NHCT ban hành, triển khai.
Tốc độ tăng trưởng tín dụng của CN cao nhưng tính an tồn và hiệu quả của hoạt động tín dụng luôn được đảm bảo, cụ thể trong nhiều năm qua, tỷ lệ nợ xấu cũng như NQH của CN trên tổng dư nợ rất thấp hoặc khơng phát sinh. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng là hoạt động ln tiềm ẩn những rủi ro, có thể đã biểu hiện ra ngồi nhưng cũng có những rủi ro tiềm ẩn, chưa phát sinh. Vì vậy, khơng thể nói việc QTRRTD của CN là tốt mà phải thường xuyên liên tục rà sốt, theo dõi tình hình KH, phản ánh để NHCT VN kịp thời chỉnh sửa khắc phục những quy trình, quy định chưa phù hợp, tiềm ẩn rủi ro, tự hoàn chỉnh và tăng cường công tác quản trị RRTD, song song với hoạt động cấp tín dụng, để giảm thiểu và hạn chế những rủi ro khơng đáng có.
Tóm lại, tuy dư nợ cho vay tăng nhiều qua các năm, CN vẫn kiểm sốt tốt chất lượng tín dụng, tỷ lệ NQH/Tổng dư nợ thấp hơn nhiều so với tỷ lệ quy định của NHNN. Chất lượng tín dụng được kiểm soát chặt chẽ nên tỷ lệ nợ xấu, NQH ổn định dần và gần như phát sinh khơng đáng kể, khả năng kiểm sốt chất lượng tín
dụng ngày càng tăng lên. Tuy nhiên, CN luôn tuân thủ chủ trương tăng trưởng trong tầm kiểm soát, và chỉ tăng trưởng nếu kiểm soát được rủi ro.
2.4.1.2. Năng lực quản trị rủi ro tín dụng đƣợc cải thiện và nâng cao:
- Quy trình kiểm tra, giám sát tín dụng: cơng tác kiểm tra được chú trọng hơn sau
những thiệt hại của RRTD để lại, Ban lãnh đạo CN thường xuyên đôn đốc nhắc nhở cán bộ thực hiện kiểm tra, giám sát KH chặt chẽ, cán bộ cũng tự nhận thức được tầm quan trọng của việc giám sát nên đã chủ động rà sốt lại KH, tn thủ quy trình kiểm tra thực tế, đánh giá KH theo định kỳ.
- Việc định giá TSBĐ, phân tích dữ liệu thơng tin: tài sản đảm bảo được định giá
hợp lý hơn, dựa vào kết quả kiểm tra thực tế tài sản, căn cứ định giá được thu thập từ nhiều nguồn đáng tin cậy, khách quan. Các thông tin thu thập được phân tích thận trọng hơn, đánh giá, đưa ra kết luận đề xuất tín dụng phù hợp và báo cáo trung thực cho Ban lãnh đạo.
- Mục tiêu tăng trưởng tín dụng ln đi cùng với nâng cao chất lượng tín dụng là
phương châm của CN. Tín dụng tăng trưởng phù hợp với năng lực của CN, từng bước tìm kiếm, tăng trưởng KH khơng nóng vội mà tăng trưởng có kiểm sốt, chọn lọc KH tốt có khả năng đem lại lợi ích cho NH.
- Năng lực, phẩm chất của nhân sự CN được đề cao. Cán bộ mới tuyển dụng thay
thế cho các cán bộ cũ, được đào tạo bài bản nắm vững các quy trình nghiệp vụ của NHCT một cách chuyên nghiệp. Cán bộ thường xuyên nghiên cứu văn bản để cập nhật kiến thức, đồng thời vấn đề đạo đức nghề nghiệp cũng được quy định và phổ biến đến từng cán bộ, nhắc nhở cán bộ ln giữ gìn và nâng cao đạo đức.
2.4.2. Những tồn tại trong quản trị rủi ro tín dụng tại NHCT Chi nhánh
Tây Sài Gòn:
Tuy CN đạt được thành tựu trong việc nâng cao chất lượng tín dụng nhưng RRTD vẫn luôn tồn tại song song cùng với hoạt động tín dụng và khơng thể hạn chế hồn tồn. Một số tồn tại trong cơng tác QTRRTD tại CN NHCT Tây Sài Gòn:
2.4.2.1. Chức năng, nhiệm vụ của phịng quản lý rủi ro tín dụng chƣa đƣợc xem trọng
Mặc dù mơ hình PQLRR đã được thành lập, song công tác QTRRTD tại CN chưa được xem trọng, chưa bố trí đủ cán bộ có trình độ kinh nghiệm để thực hiện chức năng nhiệm vụ QTRRTD, qua đó đã cho thấy cịn những hạn chế sau:
+ PQLRR chưa xem trọng nhiệm vụ quản lý danh mục tín dụng, danh mục