5. Cấu trúc của luận văn:
2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng
2.3.1.6 Môi trường pháp lý chưa thuận lợi:
Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật và thực thi pháp luật:
41
nhiều luật, các văn bản hƣớng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động ngân hàng. Tuy nhiên việc triển khai còn chậm và nhiều chồng chéo gây khó khăn cho các ngân hàng. Ví dụ theo quy định ngân hàng đƣợc quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay khi khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng, tuy nhiên trong thực tế khi khách hàng đã vi phạm hợp đồng tín dụng thì phần lớn khách hàng khơng tự nguyện giao tài sản để ngân hàng xử lý. Khi đó khơng có cơ quan chức năng nào hỗ trợ ngân hàng mà ngân hàng phải kiện ra tòa, thời gian kể từ ngày nhận đơn đến khi thi hành án theo quy định tối đa là 7 tháng đối với vụ án kinh doanh thƣơng mại (bên vay vốn là tổ chức) và 10 tháng đối với vụ án dân sự (bên vay vốn là cá nhân). Tuy nhiên trong thực tế 1 vụ khiếu kiện thông thƣờng mất từ 1 đến 2 năm gây mất thời gian cho ngân hàng trong việc giải quyết nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng và hiệu quả kinh doanh của khoản vay xét về thời gian là khơng cao.
- Bên cạnh đó, sự quá tải ở các tòa án địa phƣơng, cán bộ thực thi pháp luật quan liêu, không xử lý dứt điểm các vụ án phức tạp, sự kháng cự của bên vay vốn… cũng gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ.
Công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước (NHNN):
- Chức năng thanh tra, giám sát hoạt động kinh doanh các ngân hàng thƣơng mại của NHNN chƣa thật sự đƣợc phát huy. Với số lƣợng các ngân hàng trên địa bàn hiện nay thì trong năm NHNN chỉ thực hiện thanh tra thực tế tại một số ít ngân hàng, phần lớn là giám sát từ xa dựa trên báo cáo hàng tháng, quý của các ngân hàng thƣơng mại. Nhƣ vậy, NHNN chƣa ngăn chặn và phòng ngừa các rủi ro đặc biệt là rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thƣơng mại mà chỉ xử lý vụ kiện đã phát sinh. Thực tế cho thấy nếu có sự thanh kiểm tra thực tế của NHNN thì chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng đó đƣợc cải thiện đáng kể do có sự chuyển biến ý thức của cán bộ tín dụng, của lãnh đạo ngân hàng trong việc chấn chỉnh và khắc phục các kiến nghị của thanh tra NHNN.
42
nâng cao, các đợt thanh tra của NHNN thƣờng khơng xử lý triệt để tình trạng nợ xấu tại các ngân hàng thƣơng mại góp phần làm nợ xấu tại các Ngân hàng không những không giảm mà cịn có nguy cơ tăng cao.
2.3.1.7 Hệ thống thông tin quản lý cịn bất cập:
Thơng tin mà các ngân hàng thƣơng mại cập nhật về khách hàng vay vốn hiện nay chủ yếu là từ khách hàng và từ trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC). Bên cạnh những hiệu quả đạt đƣợc, CIC hiện nay chƣa cập nhật đƣợc thông tin nhƣ mong đợi của các ngân hàng, CIC chỉ thể hiện số dƣ nợ và nhóm nợ khơng thể hiện tình hình tài chính, tài sản đảm bảo…khơng giúp cho các ngân hàng có nhiều thơng tin để gạn lọc khách hàng tốt tránh rủi ro cho ngân hàng khi đã phát sinh quan hệ tín dụng. Bên cạnh đó, việc các ngân hàng thƣơng mại hiện nay đánh giá xếp loại khách hàng theo nhiều phƣơng pháp khác nhau, có ngân hàng thực hiện theo điều 6 Qđ 493, có ngân hàng thực hiện theo điều 7 do đó kết quả xếp loại cùng 1 khách hàng là khác nhau, điều này CIC không ghi chú rõ ràng. đôi khi gây hoang mang cho ngân hàng, phản ứng từ khách hàng…
2.3.2 Nguyên nhân chủ quan:
2.3.2.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng:
Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ:
Hiện nay tổ kiểm tra nội bộ tại chi nhánh đã khơng cịn tồn tại mà tất cả đƣợc chuyển về hội sở chính, BIDV định kỳ hàng quý giao các Chi nhánh tự tổ chức kiểm tra tín dụng do vậy chất lƣợng kiểm tra cịn hạn chế, có những trƣờng hợp vi phạm quy chế cho vay và để phát sinh nợ xấu nhƣng do tự Chi nhánh kiểm tra cho nên vẫn che dấu những sai phạm của mình, đây là những nguy cơ tiềm ẩn rủi ro rất lớn. Ngoài ra các Chi nhánh cũng sẽ có một vài đồn thanh tra của BIDV trung ƣơng, tuy nhiên do trong cùng hệ thống cho nên tính cả nể và dựa trên các mối quan hệ mà các hồ sơ tín dụng xấu, cho vay sai quy trình vẫn chƣa đƣợc xử lý triệt để, chỉ khi nào khoản vay đó thực sự đổ bể mới đƣợc đƣa ra ánh sáng. Chính vì sự lỏng lẻo trong cơng tác kiểm tra
43
nội bộ khiến nợ xấu tiềm ẩn của BIDV là rất lớn, số liệu trên sổ sách báo cáo không phản ánh đúng thực sự chất lƣợng tín dụng tại BIDV.
Rủi ro phát sinh từ chính sách tín dụng của ngân hàng:
Chủ tịch Hội đồng quản trị và Tổng Giám đốc của BIDV đều có chỉ đạo tín dụng trong từng thời kỳ tuy nhiên việc chỉ đạo của hệ thống chƣa mang tính định hƣớng chƣa đi trƣớc đón đầu sự biến động của thị trƣờng. Mà một lƣợng lớn vốn tín dụng của BIDV tham gia vào thị trƣờng bất động sản, thị trƣờng chứng khốn trong thời gian là ví dụ.
Việc xác định thị trƣờng và lĩnh vực cho vay của ngân hàng trong thời gian qua tại BIDV cũng chƣa đƣợc cụ thể, Hội sở chính chỉ giám sát hoạt động tín dụng tại các chi nhánh thơng qua giới hạn tín dụng, tỷ số dƣ nợ trên huy động vốn bình quân (hệ số k), hệ số dƣ nợ vay trung dài hạn trong tổng dƣ nợ nhƣng khơng có sự phân định tín dụng theo đặc điểm, ƣu thế của vùng miền.
Chính sách tín dụng hiện hành là tƣơng đối thoáng cho các doanh nghiệp vay vốn, ví dụ nhƣ khách hàng xếp loại AAA, hệ số nợ/vốn chủ sở hữu nhỏ hơn 2,5 lần thì đƣợc vay tín chấp 100%, chính sách nhận tài sản đảm bảo nợ vay cịn khá thống đặc biệt là cho thế chấp bằng quyền đòi nợ của khách hàng,… Từ việc đƣa ra chính sách tín dụng thống dẫn đến một số cán bộ tín dụng cùng lãnh đạo vận dụng cho khách hàng vay vốn để trục lợi và hầu hết các khách hàng này đều tiềm ẩn rủi ro nợ xấu.
Sản phẩm tín dụng của BIDV trong thời gian qua chủ yếu là sản phẩm tín dụng truyền thống, có các sản phẩm tín dụng mới nhƣ cho vay mua ôtô, cho vay du học, vay kinh doanh bất động sản… tuy nhiên các sản phẩm tín dụng mới cịn nhiều hạn chế trong quá trình triển khai thực tế. Vì vậy rủi ro tín dụng của ngân hàng chƣa đƣợc phân tán mà chủ yếu tập trung vào các ngành nghề truyền thống, thế mạnh của BIDV nhƣ cho vay xây lắp, thƣơng mại…tín dụng bán lẻ đang đƣợc chú trọng nhƣng chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng dự nợ tại BIDV (năm 2012 chỉ chiếm 14% trên tổng dƣ nợ).
44
Rủi ro từ quy trình cấp tín dụng:
Hiện tại theo quy trình cấp tín dụng mới tại BIDV thì khâu định giá tài sản đảm bảo thuộc về cán bộ QHKH, nhƣ vậy cán bộ QHKH tự định giá tài sản đảm bảo và tự đề xuất tín dụng, điều này rất dễ xay ra rủi ro và tiêu cực trong khâu cấp tín dụng, mặc dù trên thực tế việc định giá còn qua bộ phận QLRR thẩm tra lại nhƣng thƣờng thì vẫn giữ nguyên giá định giá của bộ phận QHKH vì nhiều lý do (chẳng hạn nhƣ tờ trình định giá đã qua lãnh đạo bộ phận QHKH ký cho nên có tâm lý ngại va chạm với sếp vì vậy mặc dù biết giá khơng hợp lý nhƣng vẫn đồng ý). Trên thực tế cho thấy nhiều cán bộ QHKH cấu kết với khách hàng định giá cao tài sản đảm bảo để vay ké khách hàng không phải là hiếm.
Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ:
Tuổi đời của cán bộ BIDV bình quân là 32 tuổi, đây là lực lƣợng trẻ, đầy nhiệt huyết, tuy nhiên lịng u ngành, u nghề chƣa cao. Vì vậy bên cạnh đào tạo nghiệp vụ thì vấn đề giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ cần đƣợc quan tâm. Thực tế có những rủi ro đã xảy ra do sự biến chất của cán bộ tín dụng gây thất thốt cho BIDV lên đến hàng trăm tỷ đồng/vụ việc. Hậu quả nặng nề nhƣng vấn đề khắc phục khơng đơn giản.
Sự bố trí nhân sự khơng hợp lý cũng sẽ dẫn đến móc ngoặc, bè phái gây nên rủi ro tín dụng.
Sự chèn ép, áp đặt của lãnh đạo cộng với sự thiếu chính kiến của cán bộ tín dụng cũng tạo nên nhiều rủi ro cho ngân hàng đặc biệt là trong cơng tác tín dụng.
Có thể nói để nợ xấu phát sinh chủ yếu là do sự suy đồi đạo đức nghề nghiệp của cán bộ QHKH và lãnh đạo phụ trách, một khoản vay nếu xét duyệt theo đúng quy trình tín dụng đã đƣợc BIDV ban hành thì tỷ lệ nợ xấu xảy ra là rất thấp, đa phần nếu xảy ra nợ xấu là do khách quan hoặc lý do bất khả kháng.
Thiếu sự kiểm tra, giám sát sau khi cho vay:
45
quy trình, biểu mẫu cụ thể. Đối với những khoản vay lớn, phức tạp có sự thẩm định của cả hội đồng tín dụng, tuy nhiên sau khi cho vay thì việc kiểm tra sử dụng vốn vay là trách nhiệm của cán bộ QHKH và lãnh đạo phụ trách. Tuy nhiên đa số công tác kiểm tra sử dụng vốn vay đều đƣợc cán bộ QHKH thực hiện đối phó, hình thức, khơng xuống thực tế doanh nghiệp dẫn đến doanh nghiệp sử dụng vốn vay khơng đúng mục đích và đây là nguy cơ rất lớn dẫn đến rủi ro tín dụng.
Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá cao:
Tốc độ tăng trƣởng quá nhanh, vƣợt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng nhƣ nguồn vốn của ngân hàng hay còn gọi là căn bệnh thành tích. Tốc độ tăng trƣởng tín dụng là khơng đều trong năm, lúc thì tăng trƣởng quá nóng để đạt chỉ tiêu đƣợc giao, lúc lại thắt chặt tín dụng khơng giải ngân cho khách hàng, điều này đem lại nhiều khó khăn cho doanh nghiệp và thực tế điều này đang diễn ra tại BIDV. Trong thời kỳ tăng trƣởng tín dụng q nóng thì Ngân hàng sẽ khó kiểm sốt rủi ro tín dụng do các điều kiện tín dụng đƣợc nới lỏng và tiềm ẩn rủi ro rất lớn.
2.3.2.2 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn:
Khả năng quản lý kinh doanh kém
Trong nền kinh tế thị trƣờng hiện nay, doanh nghiệp có nhiều cơ hội kinh doanh nhƣng cũng có rất nhiều thách thức đòi hỏi khả năng quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp phải nhạy bén với sự biến động của thị trƣờng.
Khả năng quản lý kinh doanh kém có tác động trực tiếp tới chất lƣợng khoản vay nhƣng với tốc độ chậm hơn tuy nhiên nếu cán bộ tín dụng khơng sâu sát, khơng nhận diện đƣợc sẽ gây rủi ro cho ngân hàng.
Doanh nghiệp khơng quản lý tốt chi phí hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp có thể ảnh hƣởng đến lợi nhuận và khả năng trả nợ của doanh nghiệp.
Hoặc doanh nghiệp kinh doanh theo hƣớng “hợp đồng lớn”, khơng đa dạng hóa sản phẩm, bỏ qua các hợp đồng nhỏ có tỷ suất lợi nhuận cao, cắt giảm lợi nhuận để tìm kiếm các hợp đồng lớn. Nếu khả năng quản lý, tìm hiểu thị trƣờng của doanh nghiệp
46
khơng tốt, khơng sâu sát sẽ dẫn đến tình trạng bị chiếm dụng vốn, thậm chí mất vốn kinh doanh trong đó có vốn vay ngân hàng.
Vì vậy nếu khả năng quản lý tốt doanh nghiệp sẽ nắm bắt đƣợc nhiều cơ hội kinh doanh, vay trả ngân hàng sòng phẳng. Ngƣợc lại là nguy cơ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.
Khách hàng sử dụng vốn vay khơng đúng mục đích
Nguồn thu từ dự án, từ phƣơng án kinh doanh là nguồn trả nợ đầu tiên cho ngân hàng. Vì vậy nếu khách hàng sử dụng vốn vay khơng đúng mục đích, ngân hàng sẽ khơng kiểm tra giám sát đƣợc nguồn trả nợ dẫn đến nợ khơng đƣợc hồn trả đúng hạn hoặc quá hạn… Ví dụ nhƣ khách hàng sử dụng vốn vay ngắn hạn để đầu tƣ vào tài sản dài hạn khi đến hạn trả nợ ngân hàng, khách hàng sẽ đảo nợ hoặc xin cơ cấu lại thời gian trả nợ… hoặc nhƣ khách hàng vay vốn kinh doanh với các rủi ro kinh doanh đã đƣợc ngân hàng xác nhận nhƣng khách hàng lại sử dụng vốn vay này để kinh doanh cổ phiếu với rủi ro cao hơn điều này sẽ gây ra tổn thất lớn cho ngân hàng trong trƣờng hợp thị trƣờng chứng khoán suy giảm.
Việc khách hàng khơng sử dụng vốn vay đúng mục đích là nguy cơ xảy ra rủi ro khách hàng không trả đƣợc nợ đúng hạn rất lớn, đây là yếu tố quyết định đến nguồn trả nợ của khách hàng.
Khách hàng cung cấp thông tin lừa đảo
Trong trƣờng hợp khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng thì mức độ rủi ro ngân hàng gặp phải là rất cao. Khách hàng lừa đảo về tài sản đảm bảo nhƣ sử dụng nhiều giấy sở hữu tài sản khác nhau của cùng 1 tài sản để vay vốn tại nhiều ngân hàng. Tại BIDV trong các nguyên nhân gây tổn thất cho ngân hàng có nguyên nhân khách hàng lừa đảo ngân hàng bằng việc khai khống lƣợng hàng hóa tồn kho để chiếm dụng vốn vay ngân hàng. Các thơng tin trên báo cáo tài chính cũng đƣợc doanh nghiệp làm đẹp số liệu, khơng phản ánh trung thực tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp để đƣợc ngân hàng đánh giá vào nhóm khách hàng tốt để đƣợc hƣởng chính sách ƣu đãi
47
khác hàng nhƣ giảm lãi suất, tín chấp.
2.4 Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam: Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam:
2.4.1 Quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp tại BIDV:
Hiện nay ở nƣớc ta hầu nhƣ mỗi Ngân hàng đều xây dựng riêng cho mình một quy trình cấp tín dụng nhằm mục đích hạn chế tối đa rủi ro trong hoạt động tín dụng. Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam vẫn đang trong q trình xây dựng và hồn thiện quy trình cấp tín dụng của mình. Bƣớc chuyển mình trong cuộc cải cách quy trình cấp tín dụng là ban hành quy trình cấp tín dụng mới thay thế quy trình cũ thực hiện theo dự án tái cơ cấu Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2 (TA2) ngày 14/7/2009. Sau đây là sơ lƣợc qua về quy trình cấp tín dụng mới tại BIDV.
Sơ đồ 2.1: Quy trình cấp tín dụng mới tại BIDV
(Nguồn: Quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp tại BIDV)
- Bƣớc 1: Bộ phận Quan hệ khách hàng (QHKH) tiếp nhận hồ sơ khách hàng vay
vốn và trực tiếp là đầu mỗi xử lý hồ sơ vay vốn (từ khâu thẩm định khách hàng đến khâu đề xuất tín dụng)
Khách hàng vay vốn
P.QHKH (Đầu mối tiếp nhận và xử lý hồ sơ) P.QLRR (Tiếp nhận toàn bộ hồ sơ từ P.QHKH để thẩm định rủi ro) P.QTTD (Quản lý hồ sơ tín dụng và kiểm soát giải
ngân)
1 2
3
4 5
48
- Bƣớc 2: Bộ phận Quạn hệ khách hàng sẽ chuyển toàn bộ hồ sơ vay vốn và báo
cáo đề xuất tín dụng của mình qua bộ phận Quản lý rủi ro (QLRR) để thẩm định lại toàn bộ hồ sơ một lẫn nữa (hồ sơ pháp lý, phƣơng án vay vốn, tài sản đảm bảo...).
- Bƣớc 3: Bộ phận QLRR sau khi thẩm định hồ sơ tín dụng sẽ đƣa ra quyết định
cho vay hay từ chối cho vay hoặc cho vay có điều kiện và thơng báo kết quả cho bộ phận QHKH.
- Bƣớc 4: Sau khi bộ phận QLRR chấp thuận cho vay thì bộ phận QHKH sẽ thực