Mục tiêu Quản trị rủi ro tín dụng

1.3. Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại

1.3.2. Mục tiêu Quản trị rủi ro tín dụng

Việc quản lý rủi ro tín dụng phải được quan tâm và đáp ứng các yêu cầu sau: Tạo lập được một danh mục tín dụng hợp lý, có khả năng sinh lời cao, ít rủi ro. Tạo sự chủ động, nâng cao tinh thần trách nhiệm của các bộ phận tác nghiệp nhằm tìm kiếm các khoản vay có khả năng sinh lời và ít rủi ro.

Có những quy định để thực hiện thống nhất, minh bạch các bước cơng việc trong q trình cho vay, có các quy định hợp lý về cơ cấu và tỷ lệ.

Đảm bảo phản ảnh minh bạch, chính xác chất lượng danh mục tín dụng, trích đủ dự phịng để bù đắp những rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay.

Có hệ thống kiểm tra, kiểm sốt thích hợp để phát hiện, ngăn ngừa và xử lý kịp thời các rủi ro phát sinh đối với danh mục tín dụng.

1.3.3. Cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng của NHTM 1.3.3.1. Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng là bộ phận quan trọng cấu thành hệ thống quản trị, điều hành hoạt động tín dụng của mỗi NH, được thể hiện bằng các định hướng, tư tưởng chỉ đạo, cho đến các quy chế, quy trình cấp tín dụng, quản lý khoản tín dụng, danh mục tín dụng, phân cấp thẩm quyền...

Tùy vào tình hình kinh tế thế giới nói chung, cũng như tình hình kinh tế của Việt Nam nói riêng, ban Quản trị, ban Điều hành của NH đề ra chính sách tín dụng nội bộ của riêng NH mình. Chẳng hạn như Chính sách tín dụng có những quy định về định hướng phát triển tín dụng trong lĩnh vực ngành nghề nào, và hạn chế ở những ngành nghề sẽ gặp khó khăn trong tương lai… Định hướng về tốc độ tín dụng sẽ tăng trưởng hay duy trì…

1.3.3.2. Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là tổng hợp các ngun tắc, quy định của NH trong việc cấp tín dụng. Trong đó xây dựng các bước đi cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng. Đó là q trình đồng bộ, có tính chất liên hồn, theo trình tự nhất định và có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau.

Ý nghĩa của việc thiết lập quy trình tín dụng:

- Quy trình tín dụng làm cơ sở cho việc xây dựng một mơ hình tổ chức thích hợp cho NH. Trong đó, nhiệm vụ các phịng ban, đơn vị chức năng được xác định rõ ràng các cơng việc có liên quan đến hoạt động tín dụng.

- NH có thể thiết lập các thủ tục hành chính cho phù hợp các quy định của pháp luật và đảm bảo mục tiêu an toàn kinh doanh. Các thủ tục phải phù hợp với từng nhóm KH, từng loại cho vay nhằm cung cấp đầy đủ các thông tin cần thiết, nhưng không gây phiền hà cho KH cũng như tiết kiệm thời gian cho cả hai bên.

- Quy trình tín dụng cịn là cơ sở để kiểm sốt tiến trình cấp tín dụng cho phù hợp với thực tiễn. Thơng qua kiểm sốt thực hiện quy trình tín dụng, ban quản trị nhanh chóng xác định những khâu, những cơng việc cần điều chỉnh cũng như việc phân công trong tương lai nhằm hạn chế tối đa rủi ro trong việc ra quyết định tín dụng. Ngồi ra, với việc kiểm sốt tiến trình thực hiện quy trình tín dụng, NH cịn kịp thời phát hiện những thủ tục khơng cịn phù hợp trong chính sách tín dụng cũng như bản thân quy trình. Từ đó sẽ có những thay đổi để tăng cường giám sát q trình hoạt động tín dụng.

1.3.3.3. Mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng

Sau đây là các mơ hình được áp dụng tương đối phổ biến:

* Mơ hình chất lượng 6 C

(1) Tư cách người vay (Character)

CBTD phải làm rõ mục đích xin vay của KH, mục đích xin vay của KH có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của NH và phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của KH hay không, đồng thời xem xét lịch sử đi vay và trả nợ đối với KH cũ; cịn KH mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như từ: trung tâm phòng ngừa rủi ro, từ NH bạn, từ các cơ quan thông tin đại chúng,…

(2) Năng lực của người vay (Capacity)

Người đi vay cần phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.

Trước hết, phải xác định được nguồn trả nợ của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập, từ tiền lương, hoặc từ thu nhập khác,…

(4) Bảo đảm tiền vay (Collateral)

Đây là điều kiện để NH cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho NH.

(5) Các điều kiện (Conditions)

NH quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng từng thời kỳ, từng sản phẩm cho phù hợp như trường hợp cho vay hàng thế chấp khoản phải thu với điều kiện KH và đối tác của KH phải cam kết khoản phải thu sẽ về tài khoản của KH tại NH cho vay.

(6) Kiểm soát (Control)

Tập trung vào những vấn đề như sự thay đổi của luật pháp có liên quan và quy chế hoạt động mới có ảnh hưởng xấu đến người vay hay khơng? u cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của NH hay khơng?

* Mơ hình xếp hạng của Moody và Standard & poor:

Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay. Việc xếp hạng này được thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó có Moody và Standard & Poor là những dịch vụ tốt nhất. Đối với từng cơng ty có những phương thức xếp hạng khác nhau và quy chuẩn mức điểm khác nhau.

Mơ hình xếp hạng của cơng ty Moody và Standard & Poor theo mức điểm từ cao xuống thấp.

Bảng: 1.1. Bảng mức điểm xếp hạng của công ty Moody và Standard & Poor Nguồn Xếp

hạng

Tình trạng

Standard & Poor

Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất* Aa Chất lượng cao*

A Chất lượng trên trung bình* Baa Chất lượng trung bình*

Ba Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ B Chất lượng dưới trung bình

Caa Chất lượng kém

Ca Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu Moody

AAA Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất* AA Chất lượng cao*

A Chất lượng trên trung bình* BBB Chất lượng trung bình*

BB Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ B Chất lượng dưới trung bình

CCC Chất lượng kém

CC Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu

* Điểm số tín dụng tiêu dùng:

Các yếu tố quan trọng liên quan đến KH về việc cho điểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác. Bảng dưới đây là những hạn mục và điểm thường được sử dụng ở các NH của Hoa Kỳ.

Bảng: 1.2. Bảng cơ sở tính điểm xếp hạng tín dụng tiêu dùng

STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm 1 Nghề nghiệp của người vay

- Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh - Cơng nhân có kinh nghiệm

- Nhân viên văn phòng - Sinh viên

- Cơng nhân khơng có kinh nghiệm - Cơng nhân bán thất nghiệp

10 8 7 5 4 2 2 Trạng thái nhà ở - Nhà riêng

- Nhà thuê hay căn hộ

- Sống cùng bạn hay người thân

6 4 2 3 Xếp hạng tín dụng - Tốt - Trung bình - Khơng có hồ sơ - Tồi 10 5 2 0 4 Kinh nghiệm nghề nghiệp

- Nhiều hơn 1 năm - Từ 1 năm trở xuống

5 2 5 Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành

- Nhiều hơn 1 năm - Từ một năm trở xuống 2 1 6 Điện thoại cố định - Có - Khơng có 2 0 7 Số người sống cùng (phụ thuộc) - Không - Một - Hai - Ba - Nhiều hơn ba 3 3 4 4 2 8 Các tài khoản tại NH

- Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành Sec - Chỉ tài khoản tiết kiệm

- Chỉ tài khoản phát hành Sec - Khơng có

4 3 2 0

KH có điểm số cao nhất theo mơ hình với 8 mục tiêu trên là 43 điểm, thấp nhất là 9 điểm. Giả sử NH biết mức 28 điểm là ranh giới giữa KH có tín dụng tốt và KH có tín dụng xấu, từ đó NH hình thành khung chính sách tín dụng theo mơ hình điểm số như sau:

Bảng: 1.3. Bảng mức điểm để ra quyết định tín dụng tiêu dùng

Tổng số điểm của KH Quyết định tín dụng Từ 28 điểm trở xuống Từ chối tín dụng

29 - 30 điểm Cho vay đến 500 USD 31 - 33 điểm Cho vay đến 1.000 USD 34 – 36 điểm Cho vay đến 2.500 USD 37 – 38 điểm Cho vay đến 3.500 USD 39 – 40 điểm Cho vay đến 5.000 USD 41 – 43 điểm Cho vay trên 5.000 USD 1.3.4. Những nội dung cơ bản của quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM 1.3.4.1. Nhận dạng rủi ro tín dụng

Nhận dạng rủi ro là q trình xác định liên tục, có hệ thống nhằm theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng rủi ro tín dụng, xác định nguyên nhân gây ra rủi ro trong thời kỳ và dự báo được những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra rủi ro tín dụng.

Để nhận dạng rủi ro, nhà quản trị phải lập được bảng liệt kê tất cả các dạng rủi ro đã, đang và sẽ có thể xuất hiện bằng các phương pháp: lập bảng câu hỏi nghiên cứu, tiến hành điều tra, phân tích các hồ sơ tín dụng, đặc biệt quan tâm điều tra các hồ sơ đã có vấn đề, phương pháp nhận biết các dấu hiệu cảnh báo khoản cấp tín dụng có vấn đề.

1.3.4.2. Đo lường rủi ro tín dụng

Đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng mơ hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro của KH, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an tồn tối đa đối với một KH cũng như để trích lập dự phịng rủi ro. Nhằm có hỗ trợ tránh

1.3.4.3. Kiểm soát và đánh giá rủi ro tín dụng

 Kiểm sốt rủi ro tín dụng

Kiểm sốt rủi ro là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, và những quá trình nhằm biến đổi rủi ro của một tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu bằng cách kiểm soát tần suất và mức độ của rủi ro, tổn thất hoặc lợi ích.

Căn cứ vào mức độ rủi ro đã được tính tốn, các hệ số an tồn tài chính và khả năng chấp nhận rủi ro mà có những biện pháp phịng chống khác nhau nhằm làm giảm mức độ thiệt hại. Các biện pháp bao gồm: ngăn ngừa rủi ro, bán nợ, phân tán rủi ro thông qua công cụ phái sinh.

 Đánh giá rủi ro tín dụng

Chất lượng tín dụng là tiêu chí cơ bản để đánh giá rủi ro tín dụng trong hoạt động của NH. Một khoản vay tốt là khoản vay mà NH có thể thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi. Một số tiêu chí thường được sử dụng để đánh giá rủi ro tín dụng.

* Tỷ lệ nợ quá hạn

Dư nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100% Tổng dư nợ cho vay

Quy định hiện nay của NHNN cho phép dư nợ quá hạn của các NHTM không được vượt quá 5%.

Nợ quá hạn (non performing loan – NPL) là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và / hoặc lãi đã quá hạn, là những khoản tín dụng khơng hồn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện để được gia hạn nợ. Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, các khoản nợ quá hạn trong hệ thống NHTM Việt Nam được phân loại theo thời gian và được phân chia theo thời hạn thành các nhóm sau:

+ Nợ quá hạn dưới 90 ngày – Nợ cần chú ý.

+ Nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày – Nợ dưới tiêu chuẩn. + Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày – Nợ nghi ngờ. + Nợ quá hạn trên 360 ngày – Nợ có khả năng mất vốn.

* Tỷ trọng nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay

Theo quy định hiện nay, tỷ lệ này không được vượt quá 3%.

Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, nợ xấu của tổ chức tín dụng bao gồm các nhóm nợ như sau:

- Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn: Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.

- Nhóm nợ nghi ngờ:: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.

- Nhóm nợ có khả năng mất vốn: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.

* Hệ số rủi ro tín dụng

Tổng dư nợ cho vay

Hệ số rủi ro tín dụng = x 100% Tổng tài sản có

Hệ số này cho ta thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao.

* Tỷ lệ nợ mất vốn

Đây là tỷ lệ của những khoản nợ có khả năng mất vốn vì vậy để đảm bảo cho hoạt động NH thì cần phải trích lập quỹ dự phịng tín dụng cho những khoản vay thuộc nhóm này và phải ln chú ý để tỷ lệ này ở mức thấp nhất có thể để tránh rủi ro tín dụng

Dư nợ mất vốn

Tỷ lệ nợ mất vốn = x 100% Tổng dư nợ

* Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng

Dự phịng rủi ro tín dụng là khoản tiền đã trích lập để dự phịng cho những tổn thất có thể xảy ra do KH hoặc đối tác của KH thương mại không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của NH khơng tốt và rủi ro mà NH có thể gặp phải càng cao. NHTM thực hiện trích lập và duy trì dự phịng chung bằng 0.75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.

DPRR đã trích lập

Tỷ lệ DPRR đã trích lập = x 100% Tổng dư nợ

1.3.4.4. Tài trợ rủi ro tín dụng

Tài trợ rủi ro là những kỹ thuật, công cụ được sử dụng để tài trợ cho chi phí của rủi ro và tổn thất từ hoạt động tín dụng.

Các NHTM phải thường xuyên dự trữ các nguồn quỹ dự phòng cần thiết, sẵn sàng bù đắp được mọi tổn thất có thể xảy ra để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh. Tùy theo tính chất của từng loại tổn thất, NH được sử dụng những nguồn vốn thích hợp để bù đắp:

- Đối với các tổn thất đã được lường trước, NH có thể sử dụng nguồn vốn từ quỹ dự phịng rủi ro tín dụng đã được xếp loại theo tiêu chuẩn để bù đắp.

- Đối với các tổn thất không lường trước được rủi ro, NH phải dùng vốn tự có làm nguồn dự phịng để bù đắp.

Ngồi ra, cần áp dụng các biện pháp khác để tài trợ rủi ro, gồm: xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, chuyển giao rủi ro…

1.4. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các nước

* Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp trích lập dự phịng.

Trích lập dự phịng là cách thức hữu hiệu để quản trị rủi ro do tổn thất tín dụng. Việc trích lập dự phịng phải căn cứ vào thực tế trả nợ vay thay vì căn cứ vào khả năng trả nợ trong quá khứ của KH. Các nước chia sẻ kinh nghiệm rằng họ áp