- Phụ tùng thay thế :Là những chi tiết thay thế, phụ tùng máy móc, thiết biị phục vụ cho việc sửa chữa hoặc thay thế những bộ phận, máy móc như xăm, lốp,
PHIẾU XIN CẤP VẬT TƯ
Người nhận hàng
Thủ kho Kế toán trưởng Giám Đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Biểu 9:
Công ty CP Đá Vôi Hà Nam CỘNG HÒA XÃ HÔI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Công Trường : Thung Mơ Độc Lập- Tự Do - Hạnh Phúc
PHIẾU XIN CẤP VẬT TƯ
Người xin cấp : Nguyễn Tâm Hùng
Bộ phận công tác : Tổ trưởng Công trường Thung Mơ Lý do xuất kho : Xuất kho phục vụ sản xuất khai thác đá
TT Tên sản phẩm, vật tư ĐVT Số lượng Ghi chú 1 Thuốc nổ AnFo bao 25 kg kg 10.000
Ngày 13 tháng 12 năm 2011
Người xin cấp Cán bộ KT Chỉ huy trưởng
( Ký tên) ( ký tên ) ( Ký tên )
Biểu 10 :
Đơn vị: Công ty CP Đá Vôi Hà Nam
Địa chỉ :Xã Châu Sơn-Thanh Liêm- Hà Nam
Mẫu số 03 - VT
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
Phiếu xuất kho
Ngày 30 tháng 12 năm 2011 Nợ TK 621 Số :09 Có TK : 152 - Họ tên người nhân hàng: Đặng Xuân Huy Địa chỉ : Kế toán - Lí do xuất kho : Để sản xuất sản phẩm
- Xuất kho tại : MY
STT Tên, quy cách sản phẩm hàng hóa. Mã số ĐVT Số lượng Yêu cầu Thực xuất (A) (B) (C) (D) (1) (2) (3) (4)
1 Băng tải cao su B1000x15
m 30 30 970.000 29.100.000
2 Băng tải cao su B800x10 m 30 30 770.000 23.100.000
Cộng 52.200.000 Số chứng từ gốc kèm theo : 02 chứng từ Ngày 30 tháng 12 năm 2011 Người lập phiếu Người nhận hàng
Thủ kho Kế toán trưởng Giám Đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) - Căn cứ vào phiếu xuất kho số 04 và số 09 kế toán ghi :
Nợ TK 621 : 670.458.000 Có TK 152 : 670.458.000 Nợ TK 621 : 52.200.000 Có TK 152 : 52.200.000
2.2.4.Kế toán chi tiết nguyên vật liệu.
Kế toán chi tiết nguyên vật liệu được thực hiện song song giữa kho và phòng kế toán. Để phản ánh chính xác kịp thời đầy đủ sự biến động của chúng. Tại công ty CP Đá Vôi Hà Nam chứng từ kế toán được sủ dụng trong phần hạch toán kế toán chi tiết nguyên vật liệu theo phương pháp ghi thẻ song song :
Sơ đồ : Hạch toán chi tiết NVL theo phương pháp ghi thẻ song song
Giải thích : Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng
Thẻ kho
Phiếu nhập
Phiếu xuất
Sổ (thẻ) kế toán chi tiết
Bảng tổng hợp nhâp- xuất- tồn
Đối chiếu kiểm tra
Kế toán chi tiết ở công ty sử dụng phương pháp thẻ song song. Nôi dung, tiến hành hạch toán chi tiết vật liệu công cụ dụng cụ được tiến hành như sau :
- Ở kho: Thủ kho sử dụng thẻ kho để ghi chép phản ánh hàng ngày tình hình nhập xuất, tồn kho của từng thứ vật liệu. Theo chỉ tiêu khối lượng mỗi thứ vật liệu được theo dõi trên một thẻ kho để tiện cho việc sử dụng thẻ kho trong việc ghi chép , kiểm tra đối chiếu số liệu.
- Phòng kế toán: Lập thẻ và ghi các chỉ tiêu : Tên, nhẵn hiệu, quy cách, đơn vị tính, mã số vật tư....sau đó giao cho thủ kho để ghi chép hàng ngày. Khi nhận được các chứng từ nhập xuất thủ kho kiểm tra tính hợp pháp, hợp lý của chứng từ đó đối chiếu với số liệu thực nhập, thực xuất
rồi tiến hành kí và xác nhận của thẻ kho. Mỗi thẻ kho được mở một tờ sổ hoặc một số tờ sổ theo khối lượng ghi chép các nghiệp vụ trên thẻ kho.
Cuối tháng thủ kho căn cứ vào chứng từ số 00 và chứng từ số 00 ngày 0
Thủ kho tiến hành lập thẻ kho phản ánh tình hình nhập, xuất tồn. Sau đây là thẻ kho vật liệu :
Biểu 11:
Đơn vị: Công ty CP Đá Vôi Hà Nam
Mẫu số : S12- DN
(Ban hành theo QĐ số: 15/QĐ -BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
ThẺ kho
Tờ số : 01
Ngày lập thẻ : 01/12/2011
- Tên, nhãn hiệu : Thuốc nổ AnFo bao 25kg - Đơn vị tính : kg - Mã số : NT Số hiệu CT Diễn giải Ngày nhập,x uất Số lượng Kí xác nhận của Nhập Xuất Nhập Xuất Tồn (A) (B) (C) (D) (E) (1) (2) (3) (F) Tồn Đầu kỳ 0 09/12 04 Nhập vật tư 09/12 16.000 16.000 10/12 05 Nhập vật tư 10/12 12.000 28.000 15/12 04 Xuất vật tư 15/12 16.000 12.000
Tổng cộng 28.000 16.000 12.000 Sổ này có ...trang ,đánh số từ trang 01 đến trang ...
Ngày mở sổ : 01/12/2011 Hà nam, ngày 31 tháng 12 năm 2011
Người lập thẻ Kế toán trưởng Giám đốc
(ký ,họ tên) (ký ,họ tên) ( ký,họ tên )
Biểu 12:
Đơn vị: Công ty CP Đá Vôi Hà Nam
Mẫu số : S12- DN
(Ban hành theo QĐ số: 15/QĐ -BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
ThẺ kho
Tờ số : 02
Ngày lập thẻ : 01/12/2011
- Tên, nhãn hiệu : Kíp điện QP - Đơn vị tính : Cái - Mã số : NT Số hiệu CT Diễn giải Ngày nhập,x uất Số lượng Kí xác nhận của Nhập Xuất Nhập Xuất Tồn (A) (B) (C) (D) (E) (1) (2) (3) (F) Tồn Đầu kỳ 20.000 09/12 04 Nhập vật tư 09/12 25.000 45.000 13/12 02 Xuất vật tư 10/12 15.000 30.000 15/12 04 Xuất vật tư 15/12 25.000 5.000 Tổng cộng 25.000 40.000 5.000 Sổ này có ...trang ,đánh số từ trang 01 đến trang ...
Ngày mở sổ : 01/12/2011 Hà nam, ngày 31 tháng 12 năm 2011
Người lập thẻ Kế toán trưởng Giám đốc
Biểu số : 13
Đơn vị : Công ty CP Đá Vôi Hà Nam Mẫu số S08- DN
Địa chỉ : Xã Châu Sơn- Thanh Liêm - Hà Nam ( Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ -BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC )