PHẦN GIỚI THIỆU
Chào Anh/Chị, tôi tên là Võ Ngọc Trang Đài. Hiện tôi đang tiến hành nghiên cứu đề tài: “Các nhân tố ảnh hưởng đến tính hữu hiệu của hệ thống kiểm sốt nội bộ
tại tập đồn quản lý khách sạn Marriott.” nhằm xác định các nhân tố ảnh hưởng
đến tính hữu hiệu của hệ thống KSNB tại các khách sạn thuộc sự quản lý của tập đoàn Marriott và xem xét tác động của các nhân tố đó, nhân tố nào có ảnh hưởng lớn nhất. Từ việc phân tích dữ liệu khảo sát đã thu thập, đề xuất một số giải pháp nâng cao tính hữu hiệu của hệ thống KSNB của tập đồn tại các khách sạn ở Việt Nam. Anh/Chị vui lòng dành chút thời gian trả lời một số câu hỏi liên quan dưới đây. Tôi chân thành cảm ơn sự cộng tác giúp đỡ của Anh/Chị. Các ý kiến trả lời cũng như thông tin của các Anh/Chị chỉ phục vụ cho đề tài nghiên cứu này, được bảo mật tuyệt đối và chỉ công bố kết quả tổng hợp.
PHẦN 1: THÔNG TIN CHUNG
Họ tên người trả lời bảng câu hỏi: .................................................................................. Đơn vị công tác: JW Marriott Hà Nội Sheraton Hà Nội
Sheraton Nha Trang Renaissance Riverside Saigon
Sheraton Sài Gòn Le Méridien Saigon
JW Marriott Phú Quốc
PHẦN 2: HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG LĨNH VỰC KHÁCH SẠN
Anh/Chị vui lòng đánh dấu “X” vào ơ thích hợp cho mỗi câu hỏi với các mức độ sau:
1 2 3 4 5
Hoàn tồn
khơng đồng ý Khơng đồng ý Bình thường/ Phân vân
Đồng ý Hồn toàn
đồng ý
Q1. NHÂN TỐ MƠI TRƯỜNG KIỂM SỐT
STT Các yếu tố Mức độ đồng ý
1 2 3 4 5
1 Tập đoàn xây dựng những tiêu chuẩn về hoạt động (Standard of Operation-SOPs) để đảm bảo nhân viên luôn tuân thủ theo những quy định đã đặt ra. 2 Các khách sạn xác định cơ cấu tổ chức rõ ràng, có
sự phân chia quyền hạn và nghĩa vụ giữa các bộ phận, hạn chế tối đa việc xung đột lợi ích.
3 Tập đoàn xây dựng ban kiểm soát nội bộ độc lập, khơng phụ thuộc lợi ích vào các bộ phận khác. 4 Tập đoàn đề cao việc phát triển kiến thức nghề
nghiệp, kỹ năng mềm cho nhân viên nhằm đáp ứng được môi trường làm việc chuyên nghiệp tại các khách sạn
5 Tập đồn có kênh thơng tin mang quy mơ tồn cầu để khuyến khích nhân viên phản ánh các dấu hiệu, thực tế sai phạm tại nơi cơng tác.
6 Khách sạn có các quy chế về khen thưởng, kỷ luật, đề bạt nhân viên rõ ràng, mang tính cơng bằng và hợp lý.
7 Các bộ phận thiết kế và đánh giá các loại báo cáo phù hợp với cơ cấu tổ chức của đơn vị, tạo tính theo dõi chặt chẽ trong các hoạt động diễn ra tại khách sạn.
8 Mọi quyết định quan trọng của khách sạn đều phải thông qua ý kiến của Ban quản lý và chủ đầu tư.
Q2. NHÂN TỐ ĐÁNH GIÁ RỦI RO
STT Các yếu tố Mức độ đồng ý
1 2 3 4 5
9 Ban quản lý cùng các trưởng bộ phận thực hiện phân tích rủi ro và xây dựng các biện pháp hạn chế rủi ro, thiệt hại đối với các hoạt động do bên thứ ba cung cấp cho khách hàng (Business cases Analysis).
10 Ban quản lý thường xuyên xem xét, đánh giá các khung rủi ro có thể xảy ra đối với khách hàng tại mọi phạm vi trong khách sạn nhằm đưa ra biện pháp đối phó thích hợp, giảm thiểu hậu quả, ngăn ngừa sự tái diễn.
11 Khách sạn xây dựng ban ứng phó và các quy trình ứng phó cụ thể để đối phó với các trường hợp khẩn cấp xảy ra tại khách sạn.
12 Xác lập hệ thống báo cáo và quy trình kiểm tra chặt chẽ nhằm kiểm soát các thao tác hạch toán và lập báo cáo tài chính.
13 Ban quản lý và nhân viên kiểm soát nội bộ thực hiện xây dựng các biện pháp để đối phó với rủi ro dựa trên những dự báo khi thực hiện kiểm tra hoạt động KSNB định kỳ.
14 Kết quả phân tích và đánh giá rủi ro được truyền đạt đến bộ phận có liên quan nhằm kịp thời hành động đối phó với các rủi ro, kiểm soát đáp ứng mục tiêu chung của DN.
Q3. NHÂN TỐ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT
STT Các yếu tố Mức độ đồng ý
1 2 3 4 5
15 Ban quản lý định kỳ thực hiện đánh giá và phân tích tình hình hoạt động thực tế so với dự báo và kế hoạch.
16 Các bộ phận trong khách sạn có sự phân quyền trách nhiệm chức năng quản lý và thực hiện.
17 Tập đoàn xây dựng quy trình kiểm sốt chặt chẽ nhằm bảo vệ thông tin cá nhân, thẻ tín dụng của khách hàng (Payment Card Industry Data Security Standards)
18 Nhân viên khách sạn không được chia sẻ thông tin truy cập vào hệ thống cho bất kỳ ai và tiến hành định kỳ thay đổi mật khẩu sau mỗi 3 tháng.
19 Định kỳ, nhân viên kiểm sốt nội bộ của tập đồn sẽ thực hiện xem xét lại các hoạt động kiểm soát nhằm đánh giá tính phù hợp của các hoạt động kiểm soát hiện hành và xây dựng hoạt động thay thế khi cần thiết.
Q4. NHÂN TỐ THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG
STT Các yếu tố Mức độ đồng ý
1 2 3 4 5
20 Các thông tin về báo cáo quản lý (management report) được phản hồi và xử lý khi cần thiết.
21 Khách sạn luôn chú trọng việc cải tiến và phát triển hệ thống thông tin.
22 Khách sạn định kỳ tiến hành sao lưu dữ liệu quan trọng, xây dựng biện pháp xử lý và các phương án dự phịng đối phó với lỗi phần mềm, phần cứng, an ninh mạng.
23 Ban quản lý được cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết để thực hiện tốt việc quản lý khách sạn, giúp khách sạn đạt được mục tiêu kinh doanh đề ra. 24 Nhân viên được tạo cơ hội trực tiếp trò chuyện,
trao đổi với các quản lý cấp cao nhằm xây dựng mối quan hệ làm việc tốt đẹp giữa nhân viên và ban quản lý. (open door policy)
25 Khách sạn xây dựng bộ phận kiểm sốt thơng tin và chịu trách nhiệm phát ngôn cũng như đảm bảo thơng tin cung cấp cho bên ngồi. (Marketing and Communication team).
Q5. NHÂN TỐ GIÁM SÁT
STT Các yếu tố Mức độ đồng ý
1 2 3 4 5
26 Ban quản lý thực hiện giám sát thường xuyên việc quản trị rủi ro thông qua các báo cáo hoạt động định kỳ từ các bộ phận trong khách sạn.
27 Các bộ phận thường xuyên thực hiện giám sát lẫn nhau trong công việc hàng ngày.
28 Bộ phận nhân sự định kỳ tổ chức đánh giá năng lực nhân viên thông qua chỉ số KPI.
29 Những yếu kém của hệ thống KSNB được ban quản lý xem xét và điều chỉnh khắc phục.
30 Việc phân tích rủi ro được ban quan lý thực hiện khi so sánh với các tiêu chuẩn được thiết lập ban đầu.
Q6. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ
STT Các yếu tố Mức độ đồng ý
1 2 3 4 5
31 Hệ thống KSNB làm tăng hiệu quả sử dụng nguồn lực của các khách sạn thuộc tập đoàn Marriott tại Việt Nam
32 Hệ thống KSNB hữu hiệu làm giảm thiểu rủi ro kinh doanh của các khách sạn
33 Hệ thống KSNB hữu hiệu giúp khách sạn kiểm sốt tốt chi phí hoạt động.
34 Hệ thống KSNB hữu hiệu giúp tăng độ tin cậy thông tin trên BCTC