Quy trình xếp hạng của BIDV được khái quát qua 6 bước:
Bước 1: Phân loại ngành nghề
Việc xếp loại ngành nghề kinh doanh doanh phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh chính, mang lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu. Trường hợp kinh doanh đa ngành nghề, khơng có ngành nghề nào chiếm trên 50% tổng doanh thu thì chi nhánh được quyền lựa chọn ngành nghề nào có tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà KH hoạt động để xếp hạng.
Bước 2: Phân loại theo quy mô:
Quy mô KH phụ thuộc ngành nghề đang hoạt động. Tại BIDV tưởng ứng với 35 ngành nghề sẽ có 35 bộ chỉ tiêu để xác định quy mơ. Việc xác định quy mô được đánh giá trên các chỉ tiêu sau:
Vốn chủ sở hữu
Doanh thu thuần
Số lượng lao động
Mỗi chỉ tiêu sẽ được chấm điểm từ 1-8 tương ứng với 8 khoảng giá trị. Tổng hợp điểm của 4 chỉ tiêu sẽ là kết quả để xêp loại quy mơ của DN. Có 3 loại quy mơ:
KH quy mô lớn: tổng điểm từ 22 điểm đến 32 điểm
KH có quy mơ vừa: tổng điểm từ 12 điểm đến 21 điểm
KH có quy mơ nhỏ: tổng điểm dưới 12 điểm
Bước 3: Xem giả xét loại hình DN Có 3 loại hình sở hữu:
KH là DN nhà nước
KH là DN có vốn đầu tư nước ngoài
KH khác
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính Có bốn nhóm chỉ tiêu tài chính:
Nhóm chỉ tiêu thanh khoản
Nhóm chỉ tiêu hoạt động
Nhóm chỉ tiêu cơ cấu vốn
Nhóm chỉ tiêu thu nhập
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính Gồm 5 nhóm chỉ tiêu phi tài chính:
Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ
Trình độ quản lý và mơi trường nội bộ của DN
Quan hệ với NH
Các nhân tố bên ngoài
Các đặc điểm hoạt động khác
Bảng 2.3. Trọng số của nhóm các chỉ tiêu phi tài chính chấm điểm XHTD KH DN:
STT Các chỉ tiêu DNNN DN có
vốn đầu DN khác
tư nước ngoài 1 Xem giả xét khả năng trả nợ từ báo cáo lưu
chuyển tiền tệ
6% 7% 5%
2 Năng lực quản lý và môi trường nội bộ của DN
28% 26% 28%
3 Mối quan hệ với NH 37% 37% 37% 4 Các yêu tố bên ngoài 10% 10% 11% 5 Các đặc điểm hoạt động khác 19% 20% 19% 100% 100% 100%
Nguồn: Tài liệu BIDV
Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng:
Tổng điểm xếp hạng = Điểm các chỉ tiêu tài chính* Trọng số phần tài chính
Báo cáo tài chính được kiểm tốn
Báo cáo tài chính khơng được kiểm tốn
Các chỉ tiêu tài chính 35% 30% Các chỉ tiêu phi tài chính 65% 70%
Nguồn: Tài liệu BIDV
Bảng 2.4. Hệ thống ký hiệu xếp hạng DN của BIDV
Điểm Xếp loại 90-100 AAA 83-89 AA 77-82 A 71-76 BBB 65-70 BB
59-64 B
53-58 CCC
44-52 CC
35-43 C
Ít hơn 35 D