Số lao động Quy mô
Trên 300 người Lớn
Từ 200 đến dưới 300 người Vừa
Dưới 200 người Nhỏ
Nguồn: Tài liệu NH SHB
3.1.3. Chấm điểm các chỉ tiêu.
Quy định về thang điểm xếp loại và tiêu thức cho điểm.
Thang điểm được thiết kế theo 5 cấp độ từ 1 đến 5, áp dụng với tiêu thức đánh giá thuộc cấp thấp nhất.
Tiêu thức cho điểm:
Cho điểm từ 1 đến 5 (1 là rủi ro cao nhất, 5 là rủi ro thấp nhất).
Điểm tối đa mỗi tiêu chí: 5 điểm.
Điểm tối đa cho các tiêu chí tài chính: 60 điểm.
Điểm tối đa cho các tiêu chí phi tài chính: 30 điểm.
Điểm tối đa cho các tiêu chí mức độ tín nhiệm với SHB: 40 điểm.
Điểm thưởng, phạt:
Tổng số điểm thưởng tối đa: 25 điểm (cộng vào tổng số điểm sau khi đánh giá).
Tổng số điểm phạt tối đa: 25 điểm (trừ vào tổng số điểm sau khi đánh giá).
Tổng số điểm tối đa cho mỗi KH: 160 điểm.
Tổng số điểm tối thiểu cho mỗi KH: 10 điểm.
Bảng chấm điểm các chỉ tiêu.
NH SHB chấm điểm tín dụng KH DN theo 4 nhóm chỉ tiêu lớn: nhóm chỉ tiêu tài chính, nhóm chỉ tiêu phi tài chính, nhóm chỉ tiêu quan hệ với SHB và điểm thưởng, phạt.
Thơng qua các thơng tin tài chính thu thập được của DN, NH SHB tính các tỷ số phản ánh các chỉ tiêu tài chính, bao gồm:
Bảng 3.4 Nhóm chỉ tiêu tài chính KH DN của NH SHB
TT Chỉ tiêu tài chính
1 Khả năng thanh toán ngắn 2 Khả năng thanh tốn nhanh 3 Vịng quay các khoản phải 4 Vòng quay hàng tồn kho 5 Vòng quay VLĐ
6 Hiệu quả sử dụng tài sản 7 Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản 8 Tốc độ tăng trưởng doanh thu 9 Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận 10 Biên lợi nhuận ròng
11 Tỷ suất lợi nhuận/Tổng tài 12 Tỷ suất lợi nhuận/Vốn CSH
Nguồn: Tài liệu NH SHB
NH SHB đưa ra bảng điểm chuẩn chấm điểm các chỉ tiêu tài chính tương ứng với từng ngành nghề và quy mô DN được phân loại ở trên. (Tham khảo phụ lục 1)
o Nhóm chỉ tiêu phi tài chính.
Nhóm chỉ tiêu phi tài chính của DN được NH SHB chia thành 8 chỉ tiêu và đánh giá cho điểm như sau:
Bảng 3.5 Bảng nhóm chỉ tiêu phi tài chính.
1 Triển vọng tăng trưởng của ngành 2 Khả năng cạnh tranh trên thị trường 3 Mối quan hệ với nhà cung cấp 4 Chất lượng báo cáo tài chính
5 Kinh nghiệm quản lý của đội ngũ lãnh đạo 6 Uy tín của Chủ DN trên thị trường
7 Công tác quản trị điều hành
8
Có mặt hàng đạt tiêu chuẩn hàng VN chất lượng cao, chứng chỉ sao vàng đất Việt, các giải thưởng khác …
Nguồn: Tài liệu NH SHB
Các chỉ tiêu từ 1-6 cho điểm từ 1-5 theo 5 cấp độ: Rất tốt, Tốt, Trung bình, Kém, Rất kém
Chỉ tiêu 7 cho điểm 0 và 5 theo 2 cấp độ tốt - 5 điểm; hoặc không tốt - 0 điểm.
Chỉ tiêu 8 cho điểm 0 và 5 theo 2 cấp có - 5 điểm; hoặc khơng - 0 điểm. o Nhóm chỉ tiêu quan hệ với SHB.
Nhóm chỉ tiêu quan hệ với SHB bao gồm 7 chỉ tiêu đánh giá mối quan hệ
của DN với NH SHB. (Tham khảo Phụ lục 2) o Nhóm chỉ tiêu thưởng phạt
Ngồi các nhóm chỉ tiêu trên, hệ thống cịn tính điểm cho các chỉ tiêu thưởng phạt trong từng trường hợp để đảm bảo đánh giá chính xác tình hình tín dụng của DN (Tham khảo phụ lục 3)
3.1.4. Tổng hợp điểm và xếp hạng.
Các chỉ tiêu của DN sau khi được chấm điểm sẽ được tổng hợp và tính tổng. Căn cứ vào tổng điểm rủi ro xác định, DN được xếp theo 7 hạng, có hệ số tín
nhiệm từ cao nhất đến thấp nhất, với khoảng cách điểm giữa các hạng bằng 20 điểm như sau:
Hạng 1: (A+) Từ 140 điểm trở lên: Nhóm KH đáng tin cậy nhất, rất có
tín nhiệm trong quan hệ với NH, mức độ rủi ro thấp nhất, có đủ khả năng thanh toán gốc và lãi đúng hạn…
Hạng 2: (A) Từ 120 điểm đến dưới 140 điểm: Nhóm KH có tín nhiệm
trong quan hệ với NH, mức độ rủi ro rất thấp, có đủ khả năng thanh toán gốc và lãi đúng hạn…
Hạng 3: (B+) Từ 100 điểm đến dưới 120 điểm: Nhóm KH có mức độ tín
nhiệm trung bình trong quan hệ với NH, mức độ rủi ro trung bình, hiện tại vẫn có đủ khả năng thanh toán gốc và lãi đúng hạn…
Hạng 4: (B) Từ 80 điểm đến dưới 100 điểm: Nhóm KH có mức độ tín
nhiệm gần trung bình trong quan hệ với NH, mức độ rủi ro trung bình, hiện tại vẫn có đủ khả năng thanh tốn gốc và lãi đúng hạn…
Hạng 5: (C+) Từ 60 điểm đến dưới 80 điểm: Nhóm KH có mức độ tín
nhiệm dưới mức trung bình, rủi ro cao, có thể khơng thanh tốn được nợ gốc và lãi đúng hạn…
Hạng 6: (C) Từ 40 đến dưới 60 điểm: Nhóm KH có mức độ tín nhiệm thấp,
rủi ro cao, khả năng thanh toán gốc và lãi đúng hạn thấp…
Hạng 7: (D) dưới 40 điểm: Nhóm KH có mức độ tín nhiệm thấp nhất, rủi ro
cao nhất, các món vay đã phải chuyển nợ quá hạn và khó có khả năng thu hồi…
3.1.5. Thay đổi mức xếp hạng.
Các trường hợp xếp hạng 5:
KH có phát sinh nợ quá hạn >6 tháng.
Có quyết định khởi tố đối với thành viên Ban lãnh đạo (không phải là Giám đốc) hoặc kế toán trưởng.
Các trường hợp xếp hạng 6 :
Có quyết định khởi tố đối với Chủ tịch, Tổng Giám đốc (Giám đốc) DN.
Các trường hợp bị đánh tụt 1 hạng: KH có kết quả kinh doanh lỗ trong 2
năm liên tiếp.
3.2. Thực trạng XHTD DN tại NH SHB CN Bình Phước
3.2.1. Nội dung công tác XHTD nội bộ đối với KH DN tại SHB Bình Phước 3.2.1.1. Quy định tổ chức thực hiện công tác xếp hạng:
Cơng tác XHTD DN SHB Bình Phước đã thực hiện khá tốt về các quy định nội bộ SHB của Tổng Giám Đốc 889/QĐ-TGĐ ngày 19/12/2011 về XHTD DN, ban hành kịp thời các văn bản triển khai, tuân thủ về thời gian, kỳ xếp hạng và tần suất xếp hạng. Tuy vậy vẫn còn nhiều tổn tại như: Thời điểm hồn tất cơng tác XHTD vào ngày 3 tháng đầu quý vẫn còn chưa hợp lý. Kết quả xếp hạng chưa cập nhật kịp thời tình trạng KH do kết quả xếp hạng là của quý trước. Các cán bộ thực hiện cơng tác XHTD cịn hạn chế về kiến thức, chưa nắm bắt rõ quy định XHTD mà chỉ nghĩ là đang chấm điểm tín nhiệm KH.
3.2.1.2. Thu nhập, sàng lọc và lưu giữ thông tin
Công tác thu thập sang lọc thông tin là một trong những bước có ý nghĩa quyết định đến kết quả XHTD, tại NH SHB với quy trình xếp hạng hiện nay thì cán bộ QHKH là người trục tiếp thu thập sàng lọc thơng tin nên có nhiều thuận lợi, do cán bộ QHKH là người trực tiếp quản lý nên sẽ thuận lợi trong việc thu thập sàng lọc, mặt khác cán bộ gần gũi và thường xuyên liên lạc KH, dữ liệu thông tin sẽ được thu thập liên tục và kịp thời
Tuy nhiên, công tác thu thập, sàng lọc và lưu trữ thơng tin, cịn những hạn chế, ví dụ như thơng tin thu thập chưa được lưu trữ theo hệ thống, chưa khoa học, khó tra cứu lại, thông tin trước khi nhập liệu chưa được kiểm duyệt bởi người có thẩm quyền. Vì người thu thập là chính cán bộ QHKH nên việc thu thập thơng tin khó đảm bảo tính khách quan.
Từ những thơng tin được thu thập, cán bộ quan hệ KH thực hiện XHTD trên hệ thống theo hướng dẫn nội bộ. Quá trình thực hiện qua 03 bộ phận
Bộ phận 1-Quan hệ KH (QHKH): cán bộ tín dụng chấm điểm trên hệ thống XHTD, sau khi thực hiện chấm điểm và có kết quả xếp hạng trình lãnh đạo phịng chun trách về tín dụng phê duyệt.
Bộ phận 2-Hỗ trợ tín dụng: chuyên viên hỗ trợ tín dụng tiến hành thống kê, tập hợp các kết quả xếp hạng của các khách hang DN đã được thực hiện bởi bộ phận cán bộ tín dụng, rà sốt đối chiếu sự khớp đúng giữa các số liệu thu thập được và dữ liệu nhập vào hệ thống ví dụ như dư nợ gốc, loại KH, nhóm nợ hiện tại….Nếu kết quả chính xác trình cán bộ lãnh đạo bộ phận hỗ trợ tín dụng phê duyệt và trình kết quả XHTD cho Giám Đốc/ Hội đồng tín dụng chi nhánh
Bộ phận 3-Giám đốc/Hội đồng tín dụng chi nhánh: xem giả xét các số liệu bảng tổng hợp xếp hạng của KH và phê duyệt nếu kết quả đúng và bộ phận hỗ trợ tín dụng sẽ gửi báo cáo kết quả cho hội sở chính SHB
Cơng tác XHTD tại SHB có những mặt thực hiệt tốt như việc thực hiện qua 3 bộ phận về mặt hình thức tương đối khoa học, qua nhiều bước giám sát, hạn chế sai sót trong q trình nhập liệu. Tuy nhiên vẫn cịn những hạn chế như việc thu nhập thơng tin và chấm điểm được thực hiện bởi cùng một bộ phận là cán bộ tín dụng nên tuy rằng quy trình chấm điểm qua ba bộ phận nhưng kết quả xếp hạng vẫn phụ thuộc chủ yếu vào cán bộ QHKH, việc XHTD chưa đạt mục đích là giám sát, kiểm tra, kiểm duyệt qua các bộ phận...
3.2.1.4. Sử dụng kết quả XHTD nội bộ đối với DN:
Việc sử dụng kết quả XHTD nội bộ tại SHB Bình Phước đạt được về các mặt: Chăm sóc KH thực hiện các chính sách KH tốt, cơng tác cung cấp tín dụng được thực hiện hiệu quả và việc quản lý chất lượng tín dụng cũng đạt được kết quả đáng ghi nhận. Các quy định về trích lập dự phịng rủi ro được thực hiện theo đúng các quy định của NH nhà nước Việt Nam
Các vấn đề cịn hạn chế: việc cung cấp tín dụng dựa vào kết quả XHTD còn nhiều vấn đề bất cập, các khoản cấp tín dụng có khả năng phát sinh rủi ro do kết quả xếp hạng chưa phản ánh đúng, đủ, kịp thời tình trạng KH. Việc trích lập dự phòng cũng chưa đúng do NH phân loại nợ dựa trên kết quả xếp hạng nhưng kết quả này lại khơng phản ánh đúng thực chất tình trạng nợ của KH.
3.2.1.5. Kiểm tra, đánh giá và cập nhật công tác xếp hạng
Việc kiểm tra đánh giá cập nhật công tác xếp hạng được thực hiện tại hội sở chính vì vậy tại chi nhánh Bình Phước chưa thực hiện cơng tác này mà chủ yếu có ý kiến đóng góp gửi vè hơi sở chính của SHB
3.2.2. Đánh giá kết quả thực hiện việc XHTD KH DN tại NH tại SHB-Bình Phước
3.2.2.1. Độ tin cậy của thông tin, dữ liệu đầu vào của DN được xếp hạng
Qua thời gian ứng dụng mơ hình XHTD vào q trình cho vay, kết quả mơ hình xếp hạng tương đối chính xác, góp phần tăng chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro tín dụng. tỷ lệ nợ xấu tương đối thấp, như vậy có thể thấy rằng dữ liệu thơng tin đầu vào có chất lượng thì kết quả xếp hạng mới đạt độ chính xác cao được. Tuy nhiên vẫn còn tồn tại những hạn chết như: thơng tin tài chính của các báo cáo tài chính do DN lập chưa được kiểm tốn, độ tin cậy chưa cao do DN sử dụng những biện pháp làm đẹp báo cáo, hơn hết một phần thông tin chưa được cập nhật kịp thời, chưa phản ánh đúng tình trạng tài chính của KH.
3.2.2.2. Khả năng đo lường được rủi ro
Trong những năm vừa qua kết quả kinh doanh của SHB Bình Phước đạt được tương đối cao đặc biệt trong năm 2015-2016, đóng góp khơng nhỏ trong thành cơng đó chính là cơng tác chấm điểm XHTD. Có thể nhìn nhận khả năng đo lường được rủi ro tín dụng qua tỷ lệ nợ xấu phát sinh tăng qua 02 kỳ xếp hạng liền kề của các nhóm KH theo từng nhóm thứ hạng XHTD nội bộ đối với KH DN giai đoạn từ
Tỷ lệ dư nợ xấu phát sinh từ các thứ hạng: A+ là khơng có.
Tỷ lệ dư nợ xấu phát sinh từ thứ hạng A cũng thấp, trong 12 kỳ xếp hạng từ 31/03/2014 đến 31/12/2016 nợ xấu phát sinh tăng từ nhóm này chỉ xảy ra ở 02 kỳ xếp hạng, bao gồm:
+ Kỳ xếp hạng 30/06/2014 với tỷ lệ nợ xấu phát sinh là 2,31%/tổng dư nợ vay xếp hạng A ở kỳ xếp hạng 31/03/2014.
+ Kỳ xếp hạng 31/12/2014 với tỷ lệ nợ xấu phát sinh là 7,24%/tổng dư nợ vay xếp hạng A ở kỳ xếp hạng 30/09/2014.
Tỷ lệ dư nợ xấu phát sinh từ các thứ hạng B+, B là tương đối nhiều, xảy ra ở hơn 50% số kỳ xếp hạng và tỷ lệ nợ xấu nhìn chung phát sinh cũng cao hơn thứ hạng A+ và A. Cụ thể như:
+ Đối với hạng B+: Kỳ xếp hạng 30/09/2014 tỷ lệ nợ xấu phát sinh từ nhóm B+ là 15,27%/tổng dư nợ vay xếp hạng B+ ở kỳ xếp hạng 30/06/2016.
+ Đối với hạng B: Kỳ xếp hạng 30/09/2014 tỷ lệ nợ xấu phát sinh từ nhóm B là 19,23%/tổng dư nợ vay xếp hạng B ở kỳ xếp hạng 30/06/2015 hoặc Kỳ xếp hạng 30/06/2016 tỷ lệ nợ xấu phát sinh từ nhóm B là 35,85%/tổng dư nợ vay xếp hạng B ở kỳ xếp hạng 31/03/2015.
Qua phân tích nêu trên, cho thấy KH có kết quả xếp hạng càng tốt như: A+, A, B+, B thì có tỷ lệ phát sinh nợ xấu thấp hơn so với KH có kết quả xếp hạng thấp hơn như C+, C, D (tương ứng với nợ nhóm 2). Như vậy, có thể nói cơng tác XHTD nội bộ đối với KH DN tại SHB Bình Phước với kết quả xếp hạng là tương đối chính xác, đo lường được khá tốt rủi ro tín dụng. Tuy vậy, vẫn cịn một số hạn chế như: Nợ xấu vẫn cịn phát sinh từ KH có kết quả xếp hạng là A,B+,B, như nêu trên. 3.2.2.3. Số lượng DN được xếp hạng
Sau một thời gian thực hiện cơng tác xếp hạng dựa trên mơ hình XHTD mới cho ta thấy kết quả XHTD KH DN của SHB tương đối chính xác mà khơng phụ thuộc vào số lượng DN được xếp hạng
Cụ thể, vào chu kỳ xếp hạng 31/12/2011 có tổng cộng 183 DN được đưa vào xếp hạng thì đến kỳ xếp hạng 31/12/2016 tăng 74 DN với tổng số KH DN được xếp hạng là 257 DN, tương ứng với tỷ lệ tăng 40,43%. Như vậy, chất lương thực hiện công tác XHTD nội bộ vẫn đảm bảo mà không phụ thuộc vào quy mô xếp hạng, thể hiện ở kết quả XHTD đáp ứng được tiêu chí quan trọng nhất đó là đo lường được rủi ro tín dụng như vừa nêu ở phần trên.
CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HẠN CHẾ VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ TỒN ĐỌNG CỦA CÔNG TÁC XHTD DN SHB CN BÌNH PHƯỚC.
Qua thực tế cơng tác XHTD nội bộ đối với KH DN vừa được trình bày ở các phần trên. Có thể nhìn nhận một cách tổng qt cơng tác này tại SHB Bình Phước, như sau:
4.1. Những thành tựu đạt được
Tuy hệ thống XHTD KH DN mới được đưa vào trong hơn 4 năm trở lại đây nhưng nó đã góp phần tích cực trong việc phân loại và sàng lọc KH, từ đó giúp cho hoạt động quản trị rủi ro cuả NH đạt hiệu quả tốt hơn. Hệ thống này đã phát huy ưu điểm của nó so với việc thẩm định DN vay vốn kiểu truyền thống.
Sau đây là bảng xếp hạng các DN năm 2016 tại SHB
Bảng 4.1: Bảng xếp hạng các KH DN năm 2016 tại SHB
Nguồn:Báo cáo chất lượng XHTD năm 2016 của NH TMCP SHB-CN Bình Phước
Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy được rằng, DN xếp hạng A+ chiếm tỷ lệ cao nhất là 32% cho thấy KH DN của SHB phần lớn là đều có “tình hình sức khỏe tốt”. Đây chủ yếu là nhóm KH thuộc kinh doanh nông sản điều và xây dựng