1.2. Quản trị rủi ro lãi suất của ngân hàng thương mại
1.2.5. Nguyên tắc quản trị rủi ro lãi suất theo tiêu chuẩn Basel II
Basel II là hiệp ước quốc tế về tiêu chuẩn an toàn vốn, tăng cường quản trị toàn cầu hóa tài chính cũng như việc khai thác tối đa tiềm năng lợi nhuận và hạn chế rủi ro. Đây được xem là giải pháp được đưa ra nhằm nâng cao các tiêu chuẩn của ngân hàng châu Á. Basel II đưa ra một loạt các phương pháp lựa chọn, cho phép quyền tự quyết rất lớn trong giám sát hoạt động ngân hàng, quy định tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu gắn chặt chẽ với mức độ rủi ro của tài sản ngân hàng, mức độ rủi ro của Tài sản Có có tính đến nhiều yếu tố như độ tín nhiệm của khách hàng, thời hạn khoản vay, độ tập trung của các khoản vay vào một nhóm khách hàng nhất định, q trình xem xét giám sát của cơ quan quản lý và các quy tắc của thị trường. Hiện nay nhiều nước trên thế giới trong đó có Việt Nam đang áp dụng quản trị rủi ro lãi suất theo tiêu chuẩn Basel II.
Thứ nhất, xây dựng các tiêu chí để đánh giá được các chính sách và quy trình quản
lý rủi ro phù hợp với quy mô và mức độ phức tạp của từng Ngân hàng Thương mại. Bên cạnh đó cần từng bước chuẩn hóa các quy trình nhằm nhận dạng, đo lường và kiểm tra, kiểm soát rủi ro các loại rủi ro.
Thứ hai, NHNN cần xem xét lại một số tỷ lệ quy định như việc sử dụng nguồn vốn
ngắn hạn đề cho vay dài hạn hạn chế tối đa những rủi ro do khe hở kỳ hạn, tỷ lệ khống chế dư nợ vốn cho vay , chiết khấu giấy tờ để đầu tư, kinh doanh chứng khoán, tiến tới giao cho các NHTM quản lý tỷ lệ này tùy theo đặc thù kinh doanh, quy mô, cấu trúc, kỳ hạn, tính ổn định và thanh khoản của nguồn vốn của mỗi ngân hàng. Ngân hàng Nhà nước giám sát dựa trên việc tuân thủ quy chế tín dụng và các chỉ tiêu an tồn khác. Ngồi ra, NHNN cần có những quy định bắt buộc các NHTM chú trọng quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro thanh khoản và có biện pháp chế tài bắt buộc tuân thủ theo.
Hiệp ước Basel II cho rằng sẽ phù hợp hơn nếu xử lý rủi ro lãi suất trong sổ sách Ngân hàng theo nguyên tắc thứ hai hơn là xác định các yêu cầu vốn. Điều này hàm ý: khơng có gánh nặng về vốn nhưng sẽ có một quy trình giám sát nâng cao. Hướng dẫn về rủi ro lãi suất theo Basel II xem hệ thống nội bộ ngân hàng là công cụ chính cho việc đo lường rủi ro lãi suất trong sổ sách ngân hàng và phản ứng của hoạt động giám sát. Để tạo điều kiện cho việc điều hành rủi ro lãi suất của các chuyên gia giám sát, của các định chế tài chính, các ngân hàng nên đưa ra kết quá từ hệ thống đánh giá nội bộ của minh thông qua việc sử dụng các biến động lãi suất được chuẩn hóa. Nếu các chuyên gia giám sát xác định rằng ngân hàng đang không nắm giữ mức vốn tương xứng với mức độ rủi ro lãi suất, họ có thể địi hỏi ngân hàng giảm rủi ro hoặc gia tăng lượng vốn nắm giữ hoặc cả hai.