5.1 Khó khăn khi triển khai hiệp ước Basel
Chi phí thực hiện khá lớn
Việc triển khai thực hiện ứng dụng BaselII/III vào quản trị rủi ro địi hỏi phải có nguồn tài chính rất lớn, mức chi phí cũng sẽ khác nhau giữa các ngân hàng vì nó phụ thuộc vào tính chất quy mơ, độ phức tạp của ngân hàng. Theo ước tính của Cơ quan Ngân hàng ở Châu Âu, 42 ngân hàng hàng đầu ở Châu Âu cần bổ sung thêm khoảng hơn 70 tỷ EUR để có thể đáp ứng các quy định nghiêm ngặt Basel III. Hay như Ấn Độ cũng tiến thoái lưỡng nan khi cần 1 tỷ USD cho cơ sở hạ tầng, xây dựng nguồn nhân lực chất lượng cao. Theo các chuyên gia phân tích các ngân hàng Việt Nam, chi phí vận hành để thực hiện hệ thống Basel đối với các ngân hàng nhỏ tốn khoảng 10 triệu USD, các ngân hàng lớn có thể lên đến 200 triệu USD, con số này được xem là quá lớn nếu so sánh với mức vốn chủ sở hữu hay mức vốn điều lệ yêu cầu cho các ngân hàng tại Việt Nam, khi mà 3.000 tỷ đồng sẽ được quyền mở ngân hàng. Hãng xếp hạng tín nhiệm Fitch Ratings vừa ra báo cáo đánh giá về nhu cầu vốn ngắn hạn của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Theo đánh giá của Fitch, hệ thống ngân hàng Việt Nam có thể phải đối mặt với mức thiếu hụt vốn gần 20 tỷ USD (tương đương 9% GDP) để đáp ứng việc triển khai tiêu chuẩn Basel II, dự kiến sẽ áp dụng từ 1/1/2020. Như vậy có thể thấy rằng, chi phí thực hiện theo chuẩn Basel khá lớn khi mà các quốc gia có nền kinh tế phát triển trên thế giới cũng có nhiều khó khăn trong việc dùng các chi phí này thì đối với Việt Nam lại là một vấn đề khó khăn hơn.
Nguồn nhân lực chất lượng cao
Đây là vấn đề chung đối với tất cả các ngân hàng thương mại cũng như đối với cơ quan giám sát ngân hàng như Ngân hàng Nhà nước. Qua các chuẩn mực Basel, ta thấy rằng các chuẩn mực ln địi hỏi những chun viên phụ trách cần có tầm nhìn nhất định, giỏi về cả kiến thức lẫn việc quản trị ngân hàng. Để từ đó có thể phân tích đưa ra những dự báo chuẩn xác cho những khả năng xảy ra sắp tới.
Thiếu những tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp và chưa xây dựng được hệ thống cơ sở dữ liệu tốt
Theo chuẩn Basel II/III các ngân hàng dựa vào rất nhiều yếu tố để có thể xác định được các hệ số rủi ro theo từng tài sản liên quan đến từng nhóm đối tượng khác nhau, mà việc này lại đến từ kết quả của các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập. Mà hiện tại hầu như mơ hình xếp hạng này lại đến từ mỗi ngân hàng đó, nhằm chỉ mục đích thẩm định xem xét khả năng vay vốn của khách hàng, ít được thơng tin hay phổ biến rộng rãi. Từ đó dẫn đến việc “ngân hàng nào ngân hàng đó lo” và phụ thuộc vào khẩu vị rủi ro riêng của ngân hàng mà mơ hình có thể khác nhau.
Khó khăn về mơi trường thơng tin, tính minh bạch và độ tin cậy của các cơ quan cung cấp tại Việt Nam cịn rất nhiều hạn chế. Các thơng tin về báo cáo tài chính của các doanh nghiệp chưa bắt buộc phải thơng qua kiểm tốn, nên độ tin cậy không cao, không phản ánh được thực trạng thật sự của doanh nghiệp. Và đặc biệt nguồn thông tin bất cân xứng tại thị trường tài chính Việt Nam hiện nay vẫn cịn tồn tại khó có thể khắc phục.
Chuẩn mực kế tốn
Khác nhau trong chuẩn mực kế toán. Hiện các ngân hàng tại Việt Nam đang rất bối rối trong việc thực hiện theo các chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) và chuẩn mực kế toán quốc tế (IFRS). Vì khi thực hiện theo cả hai chuẩn mực này, sẽ có những kết quả rất khác biệt từ các tổ chức tín nhiệm độc lập trong và ngồi nước. Điều đó dẫn đến việc phản ánh không đúng thực trạng của ngân hàng Việt Nam.
Ta thấy rằng, các quy định hiện nay trong Basel rất phức tạp, cần có nhiều thời gian hơn để nghiên cứu và điều chỉnh để phù hợp với tình hình tại Việt Nam. Bởi sự hình thành của Basel dựa trên kinh nghiệm tại các thị trường có nền kinh tế ổn định và phát triển. Do đó, việc triển khai tại Việt Nam sẽ cịn nhiều khó khăn, cần có thời gian dài để điều chỉnh để thích ứng. Do đó, cần có sự phối hợp chặt chẽ từ nhiều phía nhằm giúp xây dựng một hệ thống ngân hàng an toàn hơn, lành mạnh hơn. Vì hiện tại, hệ số an tồn vốn của các ngân hàng tại Việt Nam còn đang khá bất ổn,
5.2 Kiến nghị và giải pháp
5.2.1 Đối với ngân hàng
Cơ cấu tài sản phù hợp
Nghiên cứu chỉ ra rằng, việc tăng huy động vốn sẽ làm giảm hệ số an tồn vốn. Do đó, ngân hàng cần duy trì lượng huy động vốn phù hợp, tránh cuộc đua chạy lãi suất để tăng nguồn huy động cũng như việc cân đối lại các khoản lợi nhuận có được vào việc tăng vốn, gia tăng sức mạnh nội tại của ngân hàng, tăng cường khả năng chống lại các cú sốc trong quá tình hoạt động.
Cơ cấu nguồn vốn huy động và cho vay trên thị trường, cân đối các khoản dư nợ cho vay ngắn hạn với cho vay trung hạn, giữa nguồn huy động ngắn hạn dùng để cho vay trung, dài hạn. Đồng thời, thực hiện việc phát hành giấy tờ có giá, điều chỉnh cơ cấu cho vay vào các lĩnh vực nhạy cảm và rủi ro nhiều như chứng khoán, bất động sản và tiêu dùng, và cần phải tiến hành duy trì tỷ lệ dự trữ an tồn.
Các ngân hàng thương mại cần có lộ trình phù hợp cho q trình mở rộng quy mơ của mình. Ngân hàng thương mại cần kiểm soát việc mở rộng quy mô cũng như thận trọng trong việc sử dụng địn bẩy vì nó làm giảm tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng, đảm bảo các rủi ro gia tăng do việc mở rộng quy mô nằm trong tầm kiểm soát của ngân hàng.
Đáp ứng tiêu chuẩn an toàn vốn
Các ngân hàng cần nâng cao tiêu chuẩn an toàn vốn theo đúng quy định của Basel. Vì theo Basel một hệ thống ngân hàng sẽ hoạt động ổn định khi từng thành viên trong đó có hệ số an tồn vốn cao, có khả năng chống lại rủi ro. Nếu chỉ một trong các ngân hàng có hệ số an tồn vốn kém, dẫn đến hoạt động khơng tốt, dẫn đến phá sản sẽ ảnh hưởng đến hệ thống và ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế. Từ theo cách tính, có thể nâng hệ số này bằng cách tăng mức vốn tự có và hạn chế sự gia tăng của các tài sản có rủi ro hoặc biện pháp điều chỉnh kết hợp cả hai yếu tố này. Đối với việc tăng vốn tự có, cần chú ý đến số lượng vốn cần thiết để phù hợp với những chiến lược phát triển của mỗi ngân hàng, tính chất của việc sử dụng các
nguồn vốn mới, chính sách phân chia lợi nhuận…để từ đó chọn ra hình thức tăng vốn phù hợp nhất. Song song đó là giải pháp giảm các tài sản có rủi ro thơng qua việc sàng lọc, phân tích chặt chẽ hơn các khoản vay khách hàng nhằm hạn chế số lượng và quy mô các khoản nợ kém chất lượng, xử lý triệt để các khoản nợ xấu đang tồn đọng.
Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin và hệ thống xếp hạng nội bộ
Qua nghiên cứu, ta thấy rằng rủi ro tín dụng có tác động rất lớn với hệ số an tồn vốn, vì nó sẽ dẫn đến sự thay đổi các tài sản có rủi ro. Do đó, với việc xếp hạng tín dụng nội bộ của các ngân hàng, cần được xây dựng theo mơ hình chuẩn hóa sao cho những chi tiêu tài chính và phi tài chính có tác động trực tiếp đến những khả năng dẫn đến tổn thất. Cập nhật cơ sở dữ liệu khách hàng thường xuyên để đảm bảo cho mơ hình hoạt động với độ chính xác cao. Đối với rủi ro thị trường, cần có quy chế đánh giá những rủi ro về lãi suất và tỷ giá. Thiết lập mơ hình thể hiện sự biến động lãi suất, tỷ giả trong nước và quốc tế để từ đó đưa ra các cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả. Đối với rủi ro hoạt động, cần thu thập những cơ sở dữ liệu về những tổn thất để quyết định mức tổn thất hoạt động có thể chấp nhận được và đặt chỉ tiêu cho những năm tiếp theo. Việc phân tích những dữ liệu chính xác trong từng lĩnh vực, sản phẩm hoặc quy trình có rủi ro, đảm bảo mức kiểm sốt phù hợp với từng khẩu vị rủi ro của mỗi ngân hàng. Xây dựng và hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin, tăng cường hợp tác trong lĩnh vực cơng nghệ với các tổ chức tài chính và ngân hàng trong khu vực và thế giới, học hỏi những kỹ thuật hiện đại đề từng bước đưa vào và áp dụng ứng dụng công nghệ thông tin ngân hàng đạt hiệu quả cao. Đẩy nhanh quá trình hội nhập quốc tế về cơng nghệ ngân hàng. Công nghệ ngân hàng hiện tại là giải pháp hữu ích nhất giúp các ngân hàng có thể đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ chiếm lĩnh thị phần. Thu nhập các dữ liệu rủi ro trong quá khứ và hiện tại từ nhiều nguồn thông tin để xây dựng hệ thống thông tin đáng tin cậy. Cơ sở dữ liệu là yếu tố hàng đầu trong ngân hàng nhằm việc quản trị rủi ro. Một quy trình phải được lượng hóa một cách linh hoạt để cập nhật những rủi ro thay đổi khi môi trường hoạt
loại tài sản đảm bảo với thời gian lưu trữ từ 3-5 năm và dữ liệu về nợ xấu từ 5-7 năm.
Hoạt động ngân hàng
Đa dạng hóa các hoạt động phi ngân hàng thay vì phụ thuộc vào tín dụng. Các hoạt động này có thể đến từ bảo hiểm, quản lý tài sản, thanh toán, bảo lãnh, ngoại hối...cần được đa dạng theo hướng nâng cao chất lượng dịch vụ truyền thống và phát triển các dịch vụ mới. Đồng thời phải đảm bảo tính minh bạch và đơn giản về những thủ tục, đảm bảo mọi khách hàng đều có thể tiếp cận dễ dàng. Nâng cao các tiện ích theo hướng cơng nghệ mới, đảm bảo sự tiện lợi cho khách hàng. Chẳng hạn như việc phát triển hệ thống ứng dụng ngân hàng tiện lợi, hướng đến cơng nghệ Digital Banking tích hợp trí tuệ thơng minh nhân tạo (AI) với sự tích hợp về dữ liệu, AI, khả năng kết nối và khả năng duy trì liên lạc với con người.
Nên đa dạng hóa các nguồn vốn huy động và cho vay, không chỉ hướng tới khách hàng bán bn như Tập địan, tổng cơng ty mà nên hướng đến nhóm khách hàng bán lẻ như doanh nghiệp vừa và nhỏ. Vì nếu phụ thuộc vào nguồn tiền gửi quá lớn từ khách hàng bán buộn tính thanh khoản của ngân hàng sẽ bị đe dọa khi tổ chức rút tiền đột ngột, ngân hàng không đáp ứng kịp thời dẫn đến mất thanh khoản hoặc phải huy động với chi phí cao hơn. Các ngân hàng cần có chiến lược tăng vốn phù hợp và sử dụng vốn hợp lý nhằm ổn định sự phát triển bền vững, giảm áp lực về cổ tức cho các cổ đông do tăng vốn ồ ạt nhưng khơng có kế hoạch rõ ràng cụ thể. Cân nhắc việc chọn cổ đơng chiến lược trong và ngồi nước trên cơ sở đôi bên hợp tác cùng có lợi, học hỏi lẫn nhau những kinh nghiệm, kiến thức, quản trị và công nghệ. Bên cạnh việc tăng vốn bằng việc phát hành cổ phần, nên chú trọng việc phát hành các trái phiếu chuyển đổi thành cổ phần vì đây là nguồn vốn giúp ổn định hoạt động kinh doanh lâu dài để mở rộng quy mô.
Trong điều kiện kinh tế vĩ mơ có sự khơng ổn định, ngân hàng cũng nên chú ý vấn đề địn bẩy tài chính hay vốn đệm dự phịng theo như các yêu cầu của Basel III.
Chuẩn bị sẵng tiềm lực tài chính nhằm sẵng sàng cho quy định theo tiêu chuẩn Basel III bằng việc đảm bảo đủ vốn và chất lượng vốn theo Basel III, hình thành
dần những vốn đệm dự phòng chống rủi ro hệ thống và chu kỳ kinh tế. Ngân hàng cần có tầm nhìn chiến lược trong việc ổn định sự cân đối quyền lợi giữa cổ đông lớn (thường là HĐQT) và cổ đông nhỏ.
Nguồn nhân lực
Xây dựng đội ngũ nguồn nhân sự có kinh nghiệm chun mơ cao, am hiểu về quản trị rủi ro, các thơng lệ trong và ngồi nước về việc quản trị rủi ro, có năng lực và đạo đức nghề nghiệp. Đặc biệt là nguồn nhân sự về khả năng phân tích dữ liệu, xây dựng các mơ hình xác suất thống kê. Xây dựng cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin hiện đại, phù hợp là điều cần thiết. Một hệ thống thông tin với dữ liệu đáng tin cậy, chuẩn xác và chất lượng sẽ giúp cho ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn, tiết kiệm chi phí và thời gian. Để đáp ứng yêu cầu đó, cần có sự quan tâm từ phía NHNN và các NHTM cùng những chuyên gia nhiều kinh nghiệm từ những ngân hàng lớn trên thế giới. Như ngân hàng VIB là một trong những ngân hàng triển khai thành công Basel II là một phần nhờ vào sự tư vấn từ các chuyên gia có kinh nghiệm từ đối tác Commonwealth Bank of Australia (CBA).
Các ngân hàng phải ln quan tâm đến nguồn nhân lực của mình thơng qua các khóa đào tạo thường xuyên, xây dựng trung tâm đào tạo riêng của mỗi ngân hàng. Xây dựng văn hóa riêng cho mỗi ngân hàng nhằm nhân viện có mơi trường làm việc tốt nhất, nhiệt tình cống hiến, phát huy khả năng sáng tạo và năng lực của bản thân. Xây dựng chiến lược đào tạo phù hợp dựa trên khung chuẩn mực quốc tế, có chỉnh sửa phù hợp tại Việt Nam
5.2.2 Đối với ngân hàng Nhà nước
Kiểm sốt quy mơ ngân hàng
Qua kết quả nghiên cứu ta thấy rằng, khi các ngân hàng gia tăng quy mô sẽ làm giảm hệ số an tồn vốn. Do đó, NHNN cần kiểm sốt giám sát q trình mở rộng quy mơ của các ngân hàng. Đồng thời yêu cầu ngân hàng luôn đảm bảo yêu cầu vốn pháp định tối thiểu, tránh việc chạy đua gia tăng vốn, mở rộng quy mô làm tăng rủi ro cho các ngân hàng thương mạ.
Hoàn thiện các quy định/ thơng tư về an tồn vốn
Hồn thiện thơng tư cho phù hợp hơn với những chuẩn mực của Basel. Tái cơ cấu hệ thống theo chuẩn Basel II và III. Quyết liệt trong việc tái cơ cấu và xử lý nợ xấu của hệ thống ngân hàng. Phát triển hệ thống tổ chức tín dụng theo hướng đa năng, hiện đại, an toàn, hiệu quả với cấu trúc đa dạng về quy mơ, loại hình, có khả năng cạnh tranh, dựa trên nền tảng cơng nghệ, chuẩn mực an tồn hoạt động phù hợp với những chuẩn mực quốc tế.
Định nghĩa lại vốn cấp 1 và vốn cấp 2 theo như Basel, đồng thời đặt ra các mức vốn cấp 1 sẽ chiếm bao nhiêu phần trăm tài sản có rủi ro thay vì đặt ra những giới hạn cho vốn cấp 2. Vì theo Basel chất lượng vốn cấp 1 cần đáng quan tâm hơn. Đưa ra những vùng đệm vốn an toàn, nếu như các ngân hàng không đáp ứng sẽ bị chế tài trong việc phân chia lợi nhuận. Điều chỉnh thành phần vốn cấp 1 như loại bỏ các tài sản vơ hình ra khỏi CET 1. Đưa thêm chỉ tiêu NSFR vào quy định và có lộ trình thực hiện phù hợp thay cho 3 chỉ tiêu hiện tại (i) tỷ lệ giới hạn cho vay (ii) tỷ lệ dự trữ thanh khoản bằng tài sản có khả năng thanh toán ngay trên nợ phải trả và (iii) tỷ lệ cấp tín dụng trên nguồn vốn huy động cho phù hợp với các tiêu chuẩn của Basel.
Ngân hàng nhà nước đóng vai trị chủ đạo trong việc ổn định thị trường tiền tệ. Triển khai cổ phấn hóa ngân hàng, giảm tỷ lệ vốn sở hữu nhà nước tại một số