- Trường hợp tích chọn đơn vị phụ thuộc kinh doanh dịch vụ viễn thơng cước trả sau tại chỉ tiêu [01a] thì không khai thông tin
3. Hướng dẫn lập Phụ lục phân bổ mẫu số 01-6/GTGT (tiếp): * Thông tin chi tiết tại bảng:
* Thông tin chi tiết tại bảng:
Cột chỉ tiêu [09], [10], [11], [12]: Khai thông tin tên, MST, huyện, tỉnh của đơn vị phụ thuộc, tên địa điểm kinh doanh khác tỉnh với nơi người nộp thuế đóng trụ sở chính theo thơng tin đăng ký thuế
Cột chỉ tiêu [13]: Khai thông tin tên cơ quan thuế quản lý địa bàn nhận phân bổ nơi được hưởng khoản thu phân bổ này. NNT khai điện tử hệ thống Etax hỗ trợ hiển thị
Cột chỉ tiêu [14], [15], [16], [17], [21]: khai thông tin doanh thu sản phẩm sản xuất (chưa có thuế GTGT), thuế GTGT phải nộp được phân bổ của từng hoạt động Sản xuất hoặc cước viễn thông trả sau và tương ứng với thuế suất.
Lưu ý: Hệ thống Etax, htkk tách thành 02 Phụ lục là PL 01-6/GTGT – CSSX áp dụng trong trường hợp tích chọn “Đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh là cơ sở sản xuất” và PL 01-6/GTGT – VT cước trả sau áp dụng trong trường hợp tích chọn “Đơn vị phụ thuộc kinh doanh dịch vụ viễn thông cước trả sau” để phù hợp với từng nhóm đối tượng phân bổ.
III.2- Khai thuế Giá trị gia tăng theo PPKT 1. Hướng dẫn lập tờ khai thuế mẫu số 05/GTGT:
• Phần thơng tin chung:
Chỉ tiêu [01]: Mã số thuế: Là MST của NNT.
Chỉ tiêu [09]: Khai thông tin địa chỉ nơi có hoạt động xây dựng, chuyển nhượng bất động sản khác tỉnh với nơi người nộp thuế đóng trụ sở chính. Trường hợp có nhiều hoạt động đóng trên nhiều huyện nhưng cơ quan thuế quản lý các hoạt động này là Cục Thuế hoặc Chi cục Thuế khu vực thì chọn 1 huyện trong các huyện nơi có hoạt động để kê khai vào chỉ tiêu này.
http://www.gdt.gov.vn
III.2- Khai thuế Giá trị gia tăng theo PPKT